DISTRIBUIDORA DE REFRIGERACION LTDA.

NIT 890.404.430-8

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2017.

NOTA 1.
NATURALEZA

DISTRIBUIDORA DE REFRIGERACION LTDA, es una sociedad comercial de

responsabilidad limitada, autorizada para su creación mediante Escritura publica
481 del 22 de Marzo de 1982 otorgada por la notaria primera de Cartagena y
registrada ante la Cámara de Comercio de Cartagena el 21 de Abril de 1982, bajo
el número 09-023982-03

EL OBJETO PRINCIPAL DE DISTRIBUIDORA DE REFRIGERACION LTDA, es:

1) Compraventa importación y exportación de toda clase de mercancías al mayor y
al detal. 2) Reparación y mantenimiento de plantas industriales y unitarias, así como
toda clase de trabajos en el ramo de refrigeraciones desarrollo del objeto social la
sociedad puede: a) Enajenar, adquirir, gravar con hipoteca abierta o de cuantía
determinada los inmuebles de la sociedad, en especial, realizar el contrato de
hipoteca de los exigidos por los bancos o por establecimientos de crédito) Dar en
arrendamiento, mediante escritura pública o contrato privado, los inmuebles de la
sociedad; c) Recibir en arrendamiento, mediante escritura pública o contrato
privado, inmuebles para el uso de la sociedad; d) Recibir o dar inmuebles en
arrendamiento; c) Negociar o gravar en cualquier forma, semovientes de la
sociedad; f)Gravar con prendas agrarias o industrial, con o sin tenencia de bienes,
los bienes de la sociedad; g) Fusionarse con otras compañías; h) Adquirir otras
compañías; i) Recibir aportes de otras compañías; j) Realizar toda clase de
contratos con otras sociedades o personas naturales) k) Recibir bienes en
hipotecas; l) Recibir bienes en prenda; m)Subrogar obligaciones; n) Dar o recibir
dineros en mutuo con o sin interés; c) Intervenir en toda clase de operaciones de
crédito con o sin garantía de los bienes de la sociedad, p) Girar, aceptar, endosar,
avalar, descontar y negociar en general cualquier clase de títulos, q) Realizar toda
clase de operaciones bancarias y suscribir el contrato comercial de cuenta corriente
con los bancos. La sociedad podrá dedicarse a todas aquellas actividades
relacionadas con el objeto social y podrá realizar toda clase de actividades licitas de
comercio en general
NOTA 02. Políticas y Prácticas contables.

La Sociedad DISTRIBUIDORA DE FERIGERACION LTDA, a partir del 1 de Enero

de 2014 aplica las Normas de Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de
2009, reglamentada por los Decretos 2706 de 2012 y 3019 de 2013, para las
entidades del Grupo 3, que deben llevar una contabilidad simplificada, tomando
como base la Norma Internacional de Información Financiera, NIIF para PYMES,
que da lugar al nuevo marco técnico normativo de información financiera para
microempresas (NIF) cuya base principal de medición en la contabilidad es la
Causación y el costo histórico. Además, se aplicó la Orientación 15 de CTCP de
2015 y la Circular Guía 115-00003 de 2013 de la Superintendencia de Sociedades,
así como los diferentes Conceptos de las autoridades competentes, en los apartes
en que apliquen y se compartan criterios. Para el efecto, se desarrolló el Manual de
Políticas Contables, aprobado en Asamblea de Accionistas, y se encuentra a
disposición para consulta de todos los propietarios y usuarios, en la administración.
La contabilidad se lleva por el sistema de causación, reconociendo los ingresos,
costos y gastos incurridos en cada vigencia, aunque no se haya hecho efectivo su
recaudo o pago.

NOTA 3.
APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION.

El sistema utilizado para estos procesos fue el de línea recta, con base en la vida útil así:

Muebles y Enseres 10 Años

Equipo de Comunicación 5 Años
Equipo de Transporte 10 Años
Equipo de Computación 5 Años
Equipos 10 Años

NOTA 4.
ACTIVOS CORRIENTES.

Efectivo y Equivalentes al Efectivo.

Esta cuenta contiene los recursos de liquidez inmediata en caja, cuantas corrientes, de ahorro,
disponibles para el desarrollo del cometido de la empresa:
A 31 de Diciembre se discriminan así:

Caja a Diciembre 31 de 2017 Valor:............... 100.000.00

Cuentas Bancarias Diciembre 31 de 2017 1.486.965.00

Total y Equivalentes al Efectivo............................................$ 1.586.965.00

NOTA 5.
CUENTAS POR COBRAR.

Esta cuenta refleja los valores adeudados a la sociedad por los diferentes partes relacionadas y su
saldo se discrimina a 31 de Diciembre asi:

Clientes $ 13.900.256.00

Anticipo de Impuesto de Renta (Retenciones en la Fuente) 358.000.00

Total cuentas por cobrar……………………………………………..……………… $ 14.258.256.00

NOTA 6.
INVENTARIOS DE MERCANCIAS.

El valor de los inventarios a Diciembre 31 de 2017 ascendió a $ 93.250.800 y corresponden

a las mercancías que tenia la empresa a esta fecha disponible para la venta valorizado a
su precio de costo, utilizando el método de promedio ponderado.

NOTA 7.
ACTIVO NO CORRIENTE.
El saldo de esta cuenta representa el valor total de los activos fijos, y su depreciación a 31 de
Diciembre 2017, discriminados de la siguiente manera:

Mables y enseres……………………………..…….………… 30.884.300.00

Depreciación Acumulada -4.558.100.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE…...................$ 26.326.200.00

NOTA 8.
PASIVO CORRIENTE
industria y comercio e impuestos, gravámenes y tasas, por valor de $ 9.385.622 discriminados asi:

Cuentas por pagar proveedores..………………… 8.632.412.00

Impuestos Por pagar………………………………… 763.210.00

Total Pasivo Corriente..…………………………. $ 9.385.210.00

NOTA 9
PASICO NO CORRIENTE

Corresponde Al saldo a corte de Diciembre 31 de 2017 de cuentas por pagar a socios los
cuales se esperan sean cancelados a largo plazo

Cuentas por pagar a socios………………………………………………….$ 49.863.333.00

NOTA 10.
PATRIMONIO.

El saldo de esta
cuenta representa el patrimonio de DISTRIBUIDORA DE
REFRIGERACION LTDA. el cual está constituido por los aporte de capital y las operaciones
del ejercicio; discriminados a Diciembre 31 de 2017, así:

Capital Social…………......................................................$ 15.000.000.00

Utilidades Acumuladas........................................................... 62.220.256.00

Perdida del Ejercicio............................................................... -1.056.990.00

TOTAL PATRIMONIO........................................................$ 76.163.266.00

NOTA 11.
INGRESOS ORDINARIOS.

El saldo de esta cuenta corresponde a los ingresos facturados por el desarrollo del objeto social
durante el periodo Enero 1 a Diciembre 31 de 2017 y que ascendieron a un valor acumulado de
25.624.300.

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS……………..............$ 25.624.300.00

NOTAS 12.
COSTO DE VENTAS.

El saldo de esta cuenta corresponde al costo de venta de los productos facturados durante el año
2016 y que guardan una relación directa con los ingresos operacionales reflejando un porcentaje
del 68%, y que a Diciembre 31 de 2017 fue de $17.426.900.
NOTA 12.
GASTOS DE ADMINISTRACION.

El saldo de estas cuentas corresponde a los gastos realizados para cumplir con el normal
funcionamiento de la empresa

A 31 de Diciembre de 2017, se detallan así:

Administrativos.

Honorarios….……………………………………………..………………... 1.500.000.00

Arrendamientos............................................................. 2.600.000.00

Servicios Generales........................................................ 3.709.980.00

Gastos Legales………………………………………………………….. 301.600.00

Depreciación………………………………………………………………. 489.600.00

Gastos Financieros…………………....………………………… 653.210.00

Total Gastos de Administración…………………………....$ 9.254.390.00

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LUIS JORGE AYALA SUARES . JOSE N. RODRIGUEZ LEON.
REPRESENTANTE LEGAL. CONTADOR PÚBLICO.
T.P. 101742-T.