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  • Aporte Trabajo Punto 1

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    Tattis Del Pilar Benavidez
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    Aporte Trabajo Punto 1 (1)

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    FORMULA PRESUPUESTAL PARA SERVICIOS PÚBLICOS

    UNIDADES
    PUNTO ALTO 21,500.00
    PUNTO BAJO 16,350.00
    DIFERENCIA 5,150.00

    COSTO VARIABLE PROMEDIO = 104,561/5,150= 20.30

    PORCION COSTO FIJO

    PUNTO ALTO
    PARTE VARIABLE: 21,500 X 20,30
    COSTO TOTAL 850,451.00
    MENOS PARTE VARIABLE 436,516.80
    PARTE FIJA 413,934.20

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = CIF pf + CIF pv/u

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = 413,934 + 20,30 /u

    FORMULA PRESUPUESTAL PARA MANTENIMIENTO

    UNIDADES
    PUNTO ALTO 21,500.00
    PUNTO BAJO 16,350.00
    DIFERENCIA 5,150.00

    COSTO VARIABLE PROMEDIO = 109,093/5,150= 21.18

    PORCION COSTO FIJO

    PUNTO ALTO
    PARTE VARIABLE: 21,500 X 21,18
    COSTO TOTAL 698,545.00
    MENOS PARTE VARIABLE 455,436.80
    PARTE FIJA 243,108.20

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = CIF pf + CIF pv/u

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = 455,436,80 + 21,18/u


    FORMULA PRESUPUESTAL GENERAL

    FPG = CIFpf + CIFpv/u

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PARTE FIJA


    ARRENDAMIENTOS 1,250,000.00
    SEGUROS CONTRA INCENDIO 485,000.00
    SEGUROS PROTECCION PRODUCCION 315,000.00
    DEPRECIACION 458,000.00
    MATERIALES Y ACCESORIOS
    SERVICIOS PUBLICOS 413,934.20
    MANTENIMIENTO 243,108.20
    TOTALES 3,165,042.41

    FPG = $3,165,042,41 + 396,48/u

    CIF PRESUPUESTADOS
    CIFp = CIFpf + ( CIF pv/u X NOP)
    CIFp = $3,162,042,41 + (396,48 x 29000 u) 14,662,962.41
    CIFp = $14,662,962,41

    TASA PREDETERMINADA

    Tp = CIF P / NOP
    Tp= $ 14.662.962,41 / 29000 U 505.62
    Tp = $ 505,62

    CIF APLICADOS

    CIFA = Tp X NOR
    CIFA = $505,62 /u X 28450 u 14,384,889.00
    CIFA = $ 14.384.889

    ANALISIS DE VARIACIONES

    Variación Neta = Si CIFA mayor a CIFR entonces la variacion es favorable


    $ 14.384.889 mayor a $14.000.000 la variación fue de $384,889 y es favorable
    Teniendo en cuenta que los CIF reales son menores a los presupuestados se tiene
    que la empresa tuvo una variacion favorable por cuanto su costo en los CIF se
    redujo en $ 384,889 lo que le puede significar un aumento de la utilidad por
    este valor y ademas nos dice que la formula de presupuestación fue acertada.

    Ana Olivia Chavez Muñoz


    COSTO SERVICIOS PUBLICOS
    850,451.00
    745,890.00
    104,561.00

    436,516.80

    COSTO MANTENIMIENTO
    698,545.00
    589,452.00
    109,093.00

    455,436.80
    PARTE VARIABLE

    210/u

    145/u
    20,30/u
    21,18/u
    396,48/u

    es favorable
    stados se tiene
    n los CIF se

    e acertada.
    FORMULA PRESUPUESTAL PARA SERVICIOS PÚBLICOS

    UNIDADES COSTO SERVICIOS PUBLICOS


    PUNTO ALTO 21,500.00 850,451.00
    PUNTO BAJO 16,350.00 745,890.00
    DIFERENCIA 5,150.00 104,561.00

    COSTO VARIABLE PROMEDIO = 104,561/5,150= 20.30

    PORCION COSTO FIJO

    PUNTO ALTO
    PARTE VARIABLE: 21,500 X 20,30 436,516.80
    COSTO TOTAL 850,451.00
    MENOS PARTE VARIABLE 436,516.80
    PARTE FIJA 413,934.20

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = CIF pf + CIF pv/u

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = 413,934 + 20,30 /u

    FORMULA PRESUPUESTAL PARA MANTENIMIENTO

    UNIDADES COSTO MANTENIMIENTO


    PUNTO ALTO 21,500.00 698,545.00
    PUNTO BAJO 16,350.00 589,452.00
    DIFERENCIA 5,150.00 109,093.00

    COSTO VARIABLE PROMEDIO = 109,093/5,150= 21.18

    PORCION COSTO FIJO

    PUNTO ALTO
    PARTE VARIABLE: 21,500 X 21,18 455,436.80
    COSTO TOTAL 698,545.00
    MENOS PARTE VARIABLE 455,436.80
    PARTE FIJA 243,108.20

    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = CIF pf + CIF pv/u


    FP (SERVICIOS PUBLICOS) = 455,436,80 + 21,18/u

    FORMULA PRESUPUESTAL GENERAL

    FPG = CIFpf + CIFpv/u

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PARTE FIJA PARTE VARIABLE


    ARRENDAMIENTOS 750,000.00
    SEGUROS CONTRA INCENDIO 485,000.00
    SEGUROS PROTECCION PRODUCCION 315,000.00 210/u
    DEPRECIACION 458,000.00
    MATERIALES Y ACCESORIOS 145/u
    SERVICIOS PUBLICOS 413,934.20 20,30/u
    MANTENIMIENTO 243,108.20 21,18/u
    TOTALES 2,665,042.41 396,48/u

    FPG = $2.665.042,41 + 396,48/u

    CIF PRESUPUESTADOS
    CIFp = CIFpf + ( CIF pv/u X NOP)
    CIFp = $2.665.042,41 + (396,48 x 29000 u) 14,162,962.41
    CIFp = $14.162.962,41

    TASA PREDETERMINADA

    Tp = CIF P / NOP
    Tp= $ 14.162.962,41 / 29000 U 488.38
    Tp = $ 488,38

    CIF APLICADOS

    CIFA = Tp X NOR
    CIFA = $488.38 /u X 28.450 u 13,894,411.00
    CIFA = $ 13.894.411

    Variaciòn CIFR - CIFA= $14.000.000 - $13.894.411 = 105,589.00

    ANALISIS DE VARIACIONES

    Variación Neta = Si CIFA mayor a CIFR entonces la variacion es favorable


    $ 13.894.411 menor a $14.000.000 la variación fue de $105.589 y es desfavorable
    Teniendo en cuenta que los CIF reales son mayores a los presupuestados se tiene
    que la empresa tuvo una variacion desfavorable por cuanto su costo en los CIF se
    aumento en $ 105.589 lo que le puede significar un aumento de los costos y menor utilidad por
    este valor y ademas nos dice que la formula de presupuestación tuvo variacion en contra.

    Ana Olivia Chavez Muñoz

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