FLUJO DE CAJA Y PROYECCIONES FINANCIERAS

DAYSON STIVER BRAVO ALVAREZ

ANA RICARDO

POLITÉCNICO DE COLOMBIA

DIPLOMADO EN FINANZAS

TOLIMA

2019
Actividad práctica 5

De acuerdo con el material de estudio visto del módulo 5: No es lo mismo hablar de flujo de
efectivo y flujo de caja, de acuerdo a esto, desarrolle lo siguiente:

1. exprese con sus propias palabras qué diferencia hay entre estos dos términos.

Rta: La diferencia que hay entre flujo de efectivo y flujo de caja, es que el flujo de caja
pronostica ingresos y salidas de efectivo, nos ayuda a determinar cuál es el saldo que nos
queda para así poder invertir o financiar, en cambio el flujo de efectivo es un estado
financiero principal el cual nos muestra de manera exacta (ventas y operaciones), nos
muestra el origen de la aplicación de estos en un periodo determinado.

2. De acuerdo a lo anterior realice un ejemplo básico de flujo de efectivo y flujo de caja.

Rta:

Ejemplo de flujo de efectivo

CONCEPTO VALOR
Recaudos de ventas 2.200.000.000
(-) Pagos a empleados 650.000.000
(-) Pagos a proveedores 320.000.000
(-) Pagos gastos varios 120.000.000
(-) Pagos de materia prima 285.000.000
(-) Pagos de impuestos 175.500.000
(-) Pagos deudas financieras 154.000.000

Efectivo producido en actividades de operación= 495.500.000

Ejemplo de flujo de caja

1. Ventas totales de la compañía en el año fue de $ 2.200.000.000 y fueron pagadas en
efectivo.
2. Los gastos de operación de la compañía (excepto la depreciación) son de $
1.704.500.000 se paga en efectivo durante el año.
3. El único activo depreciable fue de una bodega que fue comprada hace 2 años, este año
la compañía la declaró como un gasto de depreciación $ 125.000.000 para realizar los
respectivos informes tributarios y financieros de la compañía.
4. La tasa que le imponen a la compañía es del 30%

La utilidad neta después del impuesto, según el informe tributario y financiero es:
1.280.650.000

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas 2.200.000.000
(-) Gastos operacionales 1.704.500.000
(-) Depreciación 125.000.000
(+) Ingreso grabable 1.829.500.000
(-) impuesto sobre la renta 30% 548.850.000
Utilidad neta después de impuestos 1.280.650.000

FLUJO DE CAJA DE LA COMPAÑÍA

FLUJO DE CAJA

Efectivo originado de las ventas 2.200.000.000

(-) Gastos operacionales 1.704.500.000
(-) Impuestos 125.000.000 1.829.500.000
FLUJO DE CAJA 370.500.000
Conclusión

Realizar estos tipos de informes en una empresa o compañía es muy importante ya

que nos ayuda y nos orienta en saber el estado de la impresa, poder saber su estado de
caja después de haber realizado cualquier venta y operaciones. Nos ayuda a
determinar el efectivo que queda para así poder realizar inversiones y financiamientos
o pagar deudas según sea su fecha de vencimiento.

Referencias

https://www.politecnicodecolombia.com.co/campus/pluginfile.php/1091564/mod_resource
/content/3/M2-FR17%20GUIA%20DIDACTICA-FINANZAS-5.pdf