NOMBRE DE LA EMPRESA

ACTIVO ACTIVO
CAJA BANCOS
A) 50,000.00 10,000.00 (9 A) 100,000.00 20,000.00 (4 A)
8) 20,000.00 2) 50,000.00 5,000.00 (5 MD
MD 70,000.00 10,000.00 MA 6) 30,000.00 80,000.00 (7 SD
SD 60,000.00 SA 8) 20,000.00 15,000.00 (9
3,000.00
MD 200,000.00 123,000.00 MA
SD 77,000.00 SA

ACTIVO ACTIVO
Capital Depósitos en tránsito
250,000.00 (A 1) 50,000.00 50,000.00 (2
250,000.00 MA MD 50,000.00 50,000.00 MA
250,000.00 SA SD - SA

ACTIVO ACTIVO
Clientes Fondo Fijo de Caja
(3 30,000.00 30,000.00 (6 4) 20,000.00 7)
MD 30,000.00 30,000.00 MA 5) 5,000.00 9)
SD - SA MD 25,000.00 MD
SD 25,000.00 SD

ACTIVO ACTIVO
Documentos por cobrar Deudores diversos
8) 20,000.00 10) 3,000.00
MD 20,000.00 MD 3,000.00
SD 20,000.00 SD 3,000.00
 REVISAR PARTIDA DOBLE
CARGOS ABONOS
ACTIVO 1 1
INVENTARIO DE MERCANCIAS 2 2
100,000.00 3 3
100,000.00 4 4
100,000.00 5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
Ingresos 16 16
Ventas 17 17
50,000.00 (1 18 18
30,000.00 (3 19 19
60,000.00 (8 20 20
140,000.00 MA 21 21
140,000.00 SA 22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
Costos - -
Compras
80,000.00
25,000.00
105,000.00
105,000.00
0 ACTIVOS
1 PASIVOS
2 CAPITAL CONTABLE
3 INGRESOS
4 COSTOS
5 GASTOS DE OPERACIÓN
6 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A EMPLEADOS
7 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

0 ACTIVOS
01 ACTIVO CIRCULANTE
0101 CAJA
0102 FONDO FIJO DE CAJA
0120 BANCOS
0125 DEPOSITOS EN TRANSITO
0130 CLIENTES
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
0150 DEUDORES DIVERSOS
0160 INVENTARIO DE MERCANCÍAS
0170 IVA ACREDITABLE

02 ACTIVO FIJO
0201 TERRENOS
0220 EDIFICIO
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
0240 EQUIPO DE REPARTO
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
0260 DEPÓSITOS EN GARANTÍA
0270 ACCIONES, BONOS Y VALORES

03 CARGOS DIFERIDOS
0301 GASTOS DE INSTALACIÓN
0320 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
0340 PRIMAS DE SEGURO PAGADOS POR
ANTICIPADO
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
0370 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

1 PASIVOS
11 PASIVO CIRCULANTE
1101 PROVEEDORES
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
1130 ACREEDORES DIVERSOS
1140 IVA TRASLADADO
1150 IVA POR PAGAR

12 PASIVO FIJO
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1220 OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
13 PASIVO DIFERIDO
1301 RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO
1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO

2 CAPITAL CONTABLE
21 CAPITAL SOCIAL
22 UTILIDADES O PÉRDIDAS

3 INGRESOS
3001 VENTAS
3020 HONORARIOS
3030 ARRENDAMIENTOS
3040 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
3050 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
3060 PRODUCTOS FINANCIEROS
3070 OTROS PRODUCTOS

4 COSTOS
4001 MATERIALES
4020 MANO DE OBRA
4030 GASTOS DE FABRICACIÓN
4040 COMPRAS
4041 GASTOS DE COMPRA
4050 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
4060 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

5 GASTOS DE OPERACIÓN
5001 GASTOS DE VENTA
5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5030 GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
5040 GASTOS FINANCIEROS
5050 OTROS GASTOS

6 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A EMPLEADOS

6001 P.T.U. EMPLEADOS
6020 P.T.U. OBREROS

7 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

7001 I.S.R.
 GRUPOS DE CUENTAS DE RESULTADOS

RESULTADOS EGRESOS Compras 4040

RESULTADOS EGRESOS Gastos de Compra 4041
RESULTADOS EGRESOS Descuentos sobre Ventas 4050
RESULTADOS EGRESOS Devoluciones sobre Ventas 4060
RESULTADOS EGRESOS Gastos de Venta 5001
RESULTADOS EGRESOS Gastos de Administración 5020
RESULTADOS EGRESOS Gastos Financieros 5040
RESULTADOS EGRESOS Otros Gastos 6020

RESULTADOS INGRESOS Ventas 3001

RESULTADOS INGRESOS Devoluciones sobre Compras 3040
RESULTADOS INGRESOS Descuentos sobre Compras 3050
RESULTADOS INGRESOS Productos Financieros 3060
RESULTADOS INGRESOS Otros Productos 3070
 LOS TALENTOS, S.A.
Balanza de Comprobacion al 31 de enero de 2017

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS
FM DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
008 Caja 70,000.00 10,000.00 60,000.00
Inventario de mercancías 100,000.00 100,000.00
001 Bancos 200,000.00 123,000.00 77,000.00
002 Capital 250,000.00 -250,000.00
Depósitos en tránsito 50,000.00 50,000.00 0.00
024 Ventas 140,000.00 -140,000.00
023 Clientes 30,000.00 30,000.00 0.00
031 Fondo Fijo de Caja 25,000.00 25,000.00
020 Compras 105,000.00
014 Documentos por cobrar 20,000.00 20,000.00
011 Deudores Diversos 3,000.00
Sumas Iguales 603,000.00 603,000.00 -108,000.00
2017

SALDOS
ACREEDOR

-105,000.00

-3,000.00
-108,000.00
Caja $60,000.00
Inventario de mercancías $100,000.00
Banco $77,000.00
Capital $250,000.00
Depósitos $50,000.00
Ventas $140,000.00
Clientes $30,000.00
Fondo Fijo de Caja $25,000.00
Compras $105,000.00
Documentos po cobrar $20,000.00
Deudores diversos $3,000.00

Chart Title
Caja Inventari o de mercancías Banco
Capi tal Depós i tos Venta s
Cl i entes Fondo Fi jo de Ca ja Compras
Documentos po cobrar Deudores di vers os

6.98%
12.21%
2.33% 0.35% 11.63%
2.91%
3.49%
8.95%

16.28%
5.81%

29.07%
 FOLIOS DE MAYOR
CUENTA FM
Bancos 001
Capital Social 002
Edificios 003
Acreedores hipotecarios 004
Gastos de instalación 005
Mobiliario y Equipo 006
Acreedores Diversos 007
Caja 008
Equipo de Reparto 009
Documentos por pagar 010
Deudores Diversos 011
Intereses cobrados por adelantado 012
Gastos de Venta 013
Documentos por cobrar 014
Intereses pagados por anticipado 015
Rentas pagadas por Anticipado 016
IVA acreditable 017
Depositos en garantia 018
Gastos de Administracion 019
Compras 020
Proveedores 021
Gastos de Compra 022
Clientes 023
Ventas 024
IVA Trasladado 025
Devoluciones sobre Compras 026
Descuentos sobre Ventas 027
Devoluciones sobre Ventas 028
Descuentos sobre Compras 029
Propaganda y Publicidad 030
Fondo Fijo de Caja 031