1. ¿Qué es la información exógena?

La información exógena es el conjunto de datos que las personas naturales y jurídicas deben
presentar a la DIAN periódicamente, con plazos distintos dependiendo de las características
del contribuyente, sobre las operaciones con clientes o usuarios, de sus productos o servicios.
Esta se conoce como información exógena porque, como su nombre lo indica, es de origen
externo o proviene de un tercero.

2. ¿Para que presentar información exógena?

El principal objetivo de presentar la información exógena a la DIAN es revisar todos los

procesos contables de las empresas y cruzar la información para: hacer seguimiento a los
ingresos de las personas naturales con el fin de identificar si están en condición de declarar
renta; examinar si se deben hacer devoluciones a los contribuyentes, y reconocer
inconsistencias en la información entregada de manera inexacta.

3. Obligados y tipo de información a reportar a la Dian de conformidad del

estatuto tributario.
 Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia
técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos
internacionales.
 Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las
cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las
instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales
y los fondos de empleados que realicen actividades financieras.
 Las bolsas de valores y los comisionistas de bolsa.
 Las personas naturales y sus asimiladas que en el año gravable 2016 hayan obtenido
ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos (500.000.000) y que en el
año gravable 2018 la suma de los Ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y
rentas no laborales superen los cien millones de pesos (100.000.000).
 Las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades públicas y privadas
obligadas a presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios o
 de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2016 hayan obtenido ingresos brutos
superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).
 Las personas naturales y sus asimiladas que perciban rentas de capital y no laborales,
las personas jurídicas y sus asimiladas, entidades públicas y privadas, y demás
obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente a título del Impuesto
sobre la Renta, impuesto sobre las ventas (IVA) y Timbre, durante el año gravable
2018.
 Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración tales como
consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada,
contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint
venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
 Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado
contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar
declaración de ingresos y patrimonio.
 Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien
gastos con recursos del Tesoro Nacional.
 Los grupos económicos y/o empresariales.
 Las Cámaras de comercio.
 La Registraduría Nacional del Estado Civil.
 Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus
funciones.
 Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
 Las alcaldías, los distritos y las gobernaciones.
 Autoridades Catastrales.

En la información exógena se debe tener en cuenta: apellidos y nombre o razón social y nit
de cada una de las entidades a reportar.
FORMATO 1010 - REPORTES DE SOCIOS, COOPERADOS O

COMUNEROS A DICIEMBRE 31 DEL 2018-LITERAL "A" DEL ARTÍCULO 631

DEL E.T.

Para reportar la información se debe tener en cuenta principalmente una hoja de Trabajo
contable para recolectar la información básica que luego ha de llevarse al formato 1010, para
generación del reporte a que hace referencia el literal "a" del artículo 631 del E.T.,
información sobre socios o accionistas, cooperados y comunedos a diciembre 31 del 2018,
segun el numeral 22.1 del artículo 22 de la Resolución 45 de agosto 22 de 2018

Los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, país de residencia o

domicilio y porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades que sean
socias, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la respectiva entidad, que
posean acciones y/o aportes en cuantía superior a $VALOR INTRÍNSECO FISCAL

Cuando el valor a reportar resulte negativo, debe informarse con valor cero (0).

Tratándose de aportes a cooperativas y fondos de empleados, el monto a reportar será el valor

del aporte más su revalorización.

Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdo con el
porcentaje de participación dentro del patrimonio líquido.

Las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles

durante el período, y el valor del fondo para la revalorización de aportes fue pagado o
abonado en cuenta al cooperado en el caso de las cooperativas y/o asociados en el caso de
los fondos de empleados, deben ser reportados en el FORMATO 1001 versión 9 Pagos y
abonos en cuenta y Retenciones practicadas (Concepto 5043).

Para poder diligenciar bien la información se debe registrar en el borrador y luego pasarla
al xml el cual valida la información .teniendo en cuenta que a la hora de diligenciarlo
cumpla ciertas características para que al momento de validar la información no se presente
ningún inconveniente,
  BORRADOR


 PREVALIDADOR

ARCHIVO XML
FORMATO 1011: INFORMACIÓN DE DECLARACIONES
TRIBUTARIAS

En el formato 1011, como en los formatos 1012 y 2275 se reportan otros datos de la
declaración de renta o de ingresos y patrimonio según lo indicado en el literal k del artículo
631 del ET.

La totalidad de "otros datos" de las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio del año
gravable 2018 (detalle de los costos y deducciones especiales tomados en la declaración y
detalle de las rentas exentas tomadas en la declaración; ya no exige el detalle de los ingresos
no gravados, los cuales solo se reportarán en el formato 2275), así como el detalle de ciertos
ingresos facturados como excluidos o exentos del IVA, o gravados con IVA del 5 %. Ahora
bien, si el reportante es una persona natural o asimilada, en ese caso en su formato 1011 solo
detallará las partidas por costos y deducciones o rentas exentas que tengan relación
únicamente con sus cédulas de rentas de capital y no laborales (ver parágrafo 3 del artículo
1 de la Resolución 000060 de 2017).

1.Lo primero que debemos hacer es verificar que los datos del tercero solicitados por la DIAN
en el revalidador para el formato 1010.
2.Active el prevalidador y en el campo «Formato a diligenciar» seleccione el respectivo
formato

3.Una vez finalizada la parametrización de los campos que corresponden al Formato 1011,
deberá configurar los conceptos y para hacerlo ubíquese nuevamente en el bloque «Principal»
y de clic en el botón «Conceptos», allí encontrará predefinidos varios conceptos como lo
requiere la norma, para realizar su parametrización basta con seleccionar el concepto y digitar
en el campo «Cuenta», el código de la cuenta auxiliar o de Nivel que corresponda al concepto
a reportar, no olvide que los campos Saldo, Tipo y Valor podrán editarse dependiendo de la
información que se quiere tomar, asi de tal manera diligenciar o transcribirlo en el
verificador.
FORMATO 1012 - INFORMACIÓN DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS,

ACCIONES, INVERSIONES EN BONOS, CUENTAS DE AHORRO Y

CORRIENTES

Primero que todo tenemos una hoja de trabajo contable que sirve para guiarnos al momento

de recopilar la información básica, que luego ha de llevarse al formato 1012, Información

de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en bonos, cuentas de ahorro y corrientes,

con el fin de lograr la generación del reporte al que hace referencia el literal K “Del Estatuto

Tributario” La discriminación total o parcial de las partidas consignadas en los formularios

de las declaraciones tributarias.

En este formato encontramos 11 casillas las cuales están distribuidas, con diferentes

conceptos los cuales nos indica la información requerida a diligenciar, en virtud a lo anterior

describiré brevemente cada casilla y como la diligenciamos para poder subirla al

prevalidador.

TIPO DE DOCUMENTO: Lo que hicimos es colocar el código según si es persona o

Entidad Extranjera, tipo de Documento No 43. Si la Persona o Entidad del exterior, tiene

Número, Código o Clave Fiscal, Utilice No 42. Este campo es obligatorio, en lo cual es

importante tener en claro que no van ni puntos ni comillas.

NIT INFORMADO: Aquí lo que hicimos fue ingresar el Nit correspondiente de la entidad

que nos daba el ejercicio pero cuando son entidades o personas del exterior que no posean

Numero, código, Clave Fiscal deberá informarse con Nit 444444001 aumentando en una

unidad cada relacionado hasta el 444449999, se podrá evidenciar en ejemplo.

DV: En esta casilla solo colocamos el digito de verificación a los Nit que son Nacionales.
En las casillas siguientes que son NOMBRES y APELLIDOS DEL INFORMADO: Aquí

registramos los nombres y apellidos del informado si y solo si es una persona Jurídica, si no

lo es dejamos en blanco.

RAZON SOCIAL DEL INFORMADO: En esta casilla lo que hicimos fue traer los

nombres de los Bancos y de las Sociedades.

PAIS DE RESIDENCIA DOMICILIO: Aquí lo que hicimos fue colocar el país al cual

pertenece el informado.

VALOR A 31 DE DICIEMBRE: Aquí lo que hicimos fue llevar el saldo que se encontraba

registrado en el ejercicio, este valor se genera cuando la información se convierte a un archivo

en el estándar XML.

Concep Tipo Número Dv Prime Segun Prime Otros Razón Social Paí Saldo a
to de de r do r Nomb s diciem
docum identific Apelli Apelli Nomb res bre 31
ento ación del do do re
informa
do
1110 31 8000000 1 Bancolombia 169 500000
01 S.A.
1201 31 8305109 1 Banco 169 100000
99 Davivienda 0
S.A.
1205 42 AF-400-090 La X inc. 211 200000
0
1205 31 8909008 5 La V Ltda. 169 100000
50
Tot
al 3.600.0
00