CUENTA ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR DIFERENCIA

Activo
Circulante
1 Caja 200000 100000 100000
2 Bancos 120000 100000 20000
3 Inversiones temporales 50000 50000
4 Marcancias 3000000 2000000 1000000
5 Clientes 800000 700000 100000
6 Documpentos por cobrar 750000 700000 50000
7 Deudores diversos 50000 -50000
Suma 4920000 3650000 1270000
Fijo
8 Mobiliario y equipo 720000 800000 -80000
9 Eq. de cómputo electónico 105000 150000 -45000
10 Equipo de reparto 112500 150000 -37500
Suma 937500 1100000 -162500
Diferido
11 Gastos de instalación 114000 120000 -6000
12 Papeleria y utiles 30000 20000 10000
Suma 144000 140000 4000
Total activo 6001500 4890000 1111500
PASIVO
Corto plazo
14 Proveedores 1500000 1000000 500000
14 Docupentos por cobrar 1000000 1200000 -200000
Total pasivo 2500000 2200000 300000
CAPITAL CONTABLE 3501500 2690000 811500

COMPROBACIÓN
+Activo 1111500 +Capital
+Pasivo 300000 -Capital
811500 +Capital
ALTERAC

+
+
+
+
+
+
-
+

-
-
-
-

-
+
+
+

+
-
+
+
 CUENTA ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR DIFERENCIA
Activo
Circulante
1 Caja 2000 2000 0
2 Bancos 120000 150000 -30000
3 Inversiones temporales 75000 75000
4 Marcancias 2500000 2000000 500000
5 Clientes 150000 150000
6 Documpentos por cobrar 80000 120000 -40000
7 Deudores diversos 75000 -75000
8 Anticipo a proveedores 50000 -50000
Suma 2927000 2397000 530000
Fijo 0
9 Terrenos 2000000 1000000 1000000
10 Edificios 2000000 2000000
11 Mobiliario y equipo 150000 140000 10000
12 Eq. de cómputo electónico 130000 120000 10000
13 Equipo de reparto 200000 180000 20000
Suma 4480000 1440000 3040000
Diferido 0
14 Gastos de instalación 40000 35000 5000
15 Papeleria y utiles 5000 5000
16 Propaganda y publicidad 120000 -120000
17 Primas de seguros 50000 -50000
Suma 45000 205000 -160000
Total activo 7452000 4042000 3410000
ALTERAC CUENTA ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR
Pasivo
Corto plazo
+ 18 Proveedores 200000 150000
- 19 Documentos por pagar 150000 200000
+ 20 Acreedores de clientes 40000 45000
+ 21 Anticipo a clientes 80000
+ 22 Gastos pendientes de pago 100000
- Suma 570000 395000
- Diferido
- 23 Int. Cobrados por anticipo 25000
+ Total pasivo 595000 395000
Capital contable 6857000 3647000
+
+
+
+
+
+

+
+
-
-
-
+ Total pasivo más capital 7452000 4042000

Comprobación
+Activo 3410000 +Capital
+Pasivo 200000 -Capital
3210000 +Capital
DIFERENCIA ALTERAC

50000 +
-50000 -
-5000 -
80000 +
100000 +
175000 +

25000 +
200000 +
3210000 +

3410000 +
 CUENTA ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR DIFERENCIA
Activo
Circulante
1 Caja 3000 3000 0
2 Bancos 1200000 1000 1199000
4 Marcancias 5000000 4000000 1000000
5 Clientes 2000000 1500000 500000
6 Documpentos por cobrar 1000000 750000 250000
Suma 9203000 6254000 2949000
Fijo
8 Edificios 3800000 4000000 -200000
9 Mobiliario y equipo 200000 180000 20000
10 Equipo de reparto 200000 180000 20000
Depósitos en garantía 50000 50000
Inversiones permanentes 250000 250000
Suma 4500000 4360000 140000
Diferido
11 Gastos de instalación 70000 50000 20000
12 Papeleria y utiles 20000 40000 -20000
Propaganda 50000 -50000
Primas de seguros 100000 75000 25000
Intereses pagados por anticipo 5000 5000
Suma 195000 215000 -20000
Total activo 13898000 10829000 3069000
PASIVO
Corto plazo
14 Proveedores 2000000 2500000 -500000
14 Docupentos por cobrar 1500000 2000000 -500000
Acreedores diversos 25000 25000
Suma 3525000 4500000 -975000
Largo plazo
Hipotecas por pagar 1500000 2000000 -500000
Documentos por pagar 600000 600000
Suma 2100000 2000000 100000
Diferido
Intereses cobrados por anticipo 4000 4000
Total pasivo 5629000 6500000 -871000
CAPITAL CONTABLE 8269000 4329000 3940000

COMPROBACIÓN
+Activo 3069000 +Capital
-Pasivo -871000 +Capital
3940000 +Capital
ALTERAC

+
+
+
+
+
+

-
+
+
+
+
+
+
+
-
-
+
+
-
+

-
-
+
-

-
+
+
+
+
-
+
 CUENTA ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR DIFERENCIA
Activo
Circulante
1 Caja 3000 3000 0
2 Bancos 200000 300000 -100000
3 Inversiones temporales 75000 -75000
4 Marcancias 3000000 3500000 -500000
5 Clientes 750000 800000 -50000
6 Documpentos por cobrar 80000 120000 -40000
7 Deudores diversos 20000 -20000
Suma 4033000 4818000 -785000
Fijo
8 Mobiliario y equipo 700000 600000 100000
9 Eq. de cómputo electónico 130000 100000 30000
10 Equipo de reparto 200000 210000 -10000
Suma 1030000 910000 120000
Diferido
11 Gastos de instalación 15000 10000 5000
12 Papeleria y utiles 5000 -5000
Suma 15000 15000
Total activo 5078000 5743000 -665000
ALTERAC CUENTA ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR
Pasivo
Corto plazo
+ Proveedores 2000000 1500000
- Documentos por pagar 100000 80000
- Aceedores diversos 50000
- Total pasivo 2150000 1580000
- Capital contabloe 2928000 4163000
-
-
-

+
+
-
+

+
-

- Total pasivo más capital 5078000 5743000

Comprovación
-Activo -665000 -Capital
+Pasivo 570000 -Capital
-1235000 -Capital
DIFERENCIA ALTERAC

500000 +
20000 +
50000 +
570000 +
-1235000 -

-665000 -