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Articulo Cientifico JCCL Corr
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PUNO - PERÚ
2019
DEDICATORIA
i
AGRADECIMIENTO
En su representación al señor Pedro Pablo Ccori Mullisaca, Gerente Edgar Mamani Mullisaca,
Señor Eliceo Quilla Cajchaya y al ingeniero Froilan Ramos Quispe Por darme la oportunidad de
desenvolverme como bachiller en La unidad operativa minera AFC-20, así también a todo el personal
administrativo de la unidad, por haberme dado el apoyo necesario para desempeñarme
correctamente. más aún un agradecimiento muy especial a todos los trabajadores de todas las áreas
por haberme comprendido y compartido sus conocimientos de muchos años de experiencia los cuales
a mí me sirvieron y servirán en mi vida profesional.
Mi reconocimiento y gratitud a todos los socios y personal quienes conforman CECOMSAP por
haberme apoyado en mi formación profesional. A mis padres, a mi hermana y mi familia, por
brindarme su apoyo condicionalmente, quienes desde mi hogar me motivan para poder superarme
constantemente.
II
DETERMINACIÓN DE (CAPEX) Y (OPEX) DE LA EXPLOTACIÓN EN UNA MINA
SUPERFICIAL
UNIDAD OPERATVA APUMAYO 2015
DETERMINATION OF (CAPEX) AND (OPEX) OF THE EXPLOITATION IN A
UNDERGROUND MINE
Julio Cesar Condori López
Universidad Nacional del Altiplano - Puno - Perú
Facultad de Ingeniería de Minas
Juliocesarcondori22@gmail.com (051)950503058
RESUMEN
Apumayo es una mina que se explota actualmente en el tajo Ayahuanca, ubicada en el departamento
de Ayacucho, provincia de Lucanas y distrito de Chaviña, perteneciente al grupo Aruntani. El
presente es un resumen situacional de la mina Apumayo a fines del 2015 para iniciar el 2016, los
presupuestos CAPEX y OPEX son elaborados para luego ser evaluados financieramente por la junta
de directorio y gerencias involucradas. La determinación del presupuesto CAPEX se enfoca a la
necesidad de construcción de componentes ya declarados en el IGA; manejado por el área de
planeamiento e ingeniería, considerando el reajuste de costos a mediano plazo de mano de obra,
materiales de construcción y servicios. Es así que se determina una relación de obras en un diagrama
de Gant con montos distribuidos en un programa mensualizado durante el año 2016. El presupuesto
OPEX se refiere al presupuesto operacional, partiendo del plan anual ¡de producción en movimiento
de tierras mineral y el desmonte determinado por el striping ratio mensualizado y la producción de la
planta en onzas de Au y Ag. El OPEX se controla con KPI’s generales $/t (dólares por tonelada), $/oz
(dólares por onza) y específicos por unidad de obra (costeo por el método ABC ‘causales de costo’)
$/mp (dólares por metro perforado), $/tr (dólares por tonelada rota), $/te (dólares por tonelada
transportada, entregada) entre otros. La estructura de costos es la que organiza por códigos
denominados centros de costo, cada área y jefatura es responsable de un centro de costo, por eso cada
jefatura elabora su presupuesto CAPEX Y OPEX disgregado por recursos y estas en cuentas contables
ya definidos por el plan general contable del Perú.
ABREVIATURAS:
IGA: Instrumento de gestión ambiental
1
KPI’s: Key performance indicators “indicadores claves de gestión”
CAPEX: Capital expenditure “inversiones en bienes de capital”
OPEX: Operating expense “presupuesto de operación”
ABSTRACT
Apumayo is a mine that is currently operated in the Ayahuanca pit, located in the department of
Ayacucho, province of Lucanas and district of Chaviña, belonging to the Aruntani group. This is a
situational summary of the Apumayo mine at the end of 2015 to start 2016, the CAPEX and OPEX
budgets are prepared and then financially evaluated by the board of directors and management
involved. The CAPEX budget determination focuses on the need to build components already
declared in the IGA; managed by the planning and engineering area, considering the adjustment of
medium-term costs of labor, construction materials and services. Thus, a list of works is determined
in a Gant chart with amounts distributed in a monthly program during 2016. The OPEX budget refers
to the operational budget, based on the annual plan of moving production of mineral lands and the
dismantling determined by the monthly striping ratio and the production of the plant in ounces of Au
and Ag. OPEX is controlled with general KPIs $ / t (dollars per ton), $ / oz (dollars per ounce) and
specific per unit of work (costing by ABC method 'cause of cost') $ / mp (dollars per meter drilled),
$ / tr (dollars per broken ton), $ / te (dollars per ton transported, delivered) among others. The cost
structure is the one organized by codes called cost centers, each area and headquarters is responsible
for a cost center, so each headquarters prepares its CAPEX and OPEX budget disaggregated by
resources and are in accounting accounts already defined by the plan General accounting of Peru.
2
valor económico del negocio en estudio, y que como una alternativa que permita explotar
ese valor sea lo más cercano posible a la dichos recursos. (Meneses, 2016)
realidad. La enorme magnitud de las
inversiones que se realizan en este tipo de El presente es un resumen situacional de la
proyectos, con largos períodos de vida útil y mina Apumayo a fines del 2015 para iniciar el
una economía mundial que hace muy difícil 2016, luego de una paralización por tema de
extraídos sumado al alto capital invertido, operaciones de extracción en abril 2016; sin
tienen un enorme riesgo que debe ser embargo, la producción de planta continua y se
4 PRESENTACIÓN, ANÁLISIS E
3 Metodología de investigación.
INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
DECRIPCIÓN ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 Total
OPEX 619,482 730,567 709,575 1,871,128 1,966,916 2,022,453 1,966,191 1,874,681 1,870,869 1,719,464 1,772,048 1,954,041 19,077,417
CAPEX US$ 206,015 1,289,803 1,244,482 428,791 428,791 - - - - - - - 3,597,882
EXPLORACIONES 112,888 102,440 85,226 76,739 86,324 73,079 81,216 100,321 81,099 28,049 25,929 26,150 879,460
CIERRE DE MINA 691,835 836,279 722,477 799,147 195,779 - - - - - - - 3,245,517
DONACIONES 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 39,063 468,750
PERMISOS AMBIENTALES 155,000 6,000 5,000 5,000 - - - - 8,000 - - - 179,000
TOTAL 1,824,283 3,004,151 2,805,823 3,219,868 2,716,873 2,134,595 2,086,470 2,014,065 1,999,031 1,786,575 1,837,040 2,019,253 27,448,026
4
El presupuesto total anual asciende a 27’ comprobados, esto incluye campamentos
448,026 dólares americanos. temporales movilidad, logística etc. en los
conceptos ya dichos.
4.2 Flujo de caja presupuesto 2016
La depreciación de activos, se refiere a todos
El flujo de caja estima el comportamiento entre
los desembolsos después del informe técnico
ingreso y costo en un periodo de tiempo,
favorable del yacimiento, todos los gastos en
contablemente se conoce con el flujo de
los componentes mineros, los equipos,
efectivos ‘estado financiero’, pero este cuadro
infraestructuras que duraran en la vida de la
resume un comportamiento presupuesto.
mina (solo pueden ser depreciados durante la
TOTAL GASTOS ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 jul-05
OPEX 619,482 730,567 709,575 1,871,128 1,966,916 2,022,453 1,966,191 1,874,681 1,870,869 1,719,464 1,772,048 1,954,041 19,077,417
GASTOS LIMA 554,649 555,729 519,214 872,114 1,060,633 1,089,934 1,047,531 1,030,252 1,005,538 975,780 951,902 989,670 10,652,944
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES - - - 509,164.83 509,164.83 509,164.83 509,164.83 509,164.83 509,164.83 509,164.83 509,164.83 509,164.83 4,582,483
AMORTIZACIÓN DEPRECIACIÓN ACTIVOS 719,241 719,241 719,241 890,455 890,455 968,417 968,417 968,417 968,417 968,417 968,417 968,417 10,717,553
TOTAL 1,893,372 2,005,537 1,948,030 4,142,862 4,427,169 4,589,969 4,491,304 4,382,515 4,353,989 4,172,826 4,201,532 4,421,293 45,030,397
COSTO +GASTO 1,893,372 2,005,537 1,948,030 4,142,862 4,427,169 4,589,969 4,491,304 4,382,515 4,353,989 4,172,826 4,201,532 4,421,293 45,030,397
INGRESOS US$ 1,672,250 1,681,777 1,359,772 4,002,266 5,382,989 5,583,989 5,236,149 5,090,038 4,888,271 4,650,375 4,463,809 4,741,564 48,753,248
MARGEN US$ -221,122 -323,760 -588,258 -140,596 955,820 994,020 744,844 707,523 534,282 477,549 262,277 320,271 3,722,851
Se puede notar que durante los meses de enero finalizando con una utilidad bruta anual de
a abril no hay utilidades, el grafico se muestra 3’722,851 $.
en rojo, pero posteriormente hay una mejora y
5
4.3 Presupuesto operativo OPEX La ley promedio de extracción es de 0.47 g/t,
PRODUCCIÓN ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 Total
Mineral t - - - 200,000 300,000 310,000 300,000 310,000 310,000 300,000 310,000 350,000 2,690,000
Desmonte t - 465,000 725,000 550,000 450,000 465,000 450,000 310,000 310,000 180,000 186,000 210,000 3,111,000
Total Material t - 465,000 725,000 750,000 750,000 775,000 750,000 620,000 620,000 480,000 496,000 560,000 6,991,000
SR 2.75 1.50 1.50 1.50 1.00 1.00 0.60 0.60 0.60 1.16
Ley Au g/t - - - 0.45 0.48 0.50 0.50 0.48 0.47 0.47 0.44 0.42 0.47
% Recup. Au 0% 0% 0% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92% 92%
Producción oz Au - - - 2,662 4,259 4,585 4,437 4,401 4,310 4,171 4,035 4,348 37,207
Relixiviación oz Au 694 689 548 495 363 280 167 108 65 42 22 12 3,483
Relixiviación oz Ag 67,362 68,459 56,001 49,084 37,862 34,014 28,750 25,403 21,098 16,250 14,639 11,667 430,590
Producción oz Au Eq 1,593 1,602 1,295 3,812 5,127 5,318 4,987 4,848 4,655 4,429 4,251 4,516 46,432
PRESUPUESTO APUMAYO $
AREA UND ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 Total
Geologia AYC $ - 9,176 9,846 13,298 12,278 13,434 12,278 13,035 11,949 12,667 11,629 12,906 132,496
Operaciones Mina AYC $ - - - 1,107,421 1,163,624 1,201,941 1,164,945 1,050,063 1,047,944 914,962 942,914 1,055,357 9,649,172
Tratamiento de Mineral $ 416,315 498,672 480,983 531,000 568,181 591,021 573,166 587,238 588,044 572,711 594,435 648,762 6,650,527
Costos Indirectos $ 203,167 222,719 218,747 219,410 222,833 216,057 215,802 224,346 222,932 219,125 223,069 237,016 2,645,222
Total $ 619,482 730,567 709,575 1,871,128 1,966,916 2,022,453 1,966,191 1,874,681 1,870,869 1,719,464 1,772,048 1,954,041 19,077,417
6
4.3.3 Indicadores 2.75 y un unitario de 5.58 $/t con un SR de 0.6
Los unitarios de mina están relacionados al SR, el promedio de costo anual será de 7.09 $/t.
obteniéndose 9.29 $/t en abril, con un SR de
COSTO UNITARIO APUMAYO $/t Mineral
AREA UND ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 Total
Geologia AYC $/t - - - - - - 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.05
Operaciones Mina AYC $/t - - - 5.54 3.88 3.88 3.88 3.39 3.38 3.05 3.04 3.02 3.59
Tratamiento de Mineral $/t - - - 2.65 1.89 1.91 1.91 1.89 1.90 1.91 1.92 1.85 2.47
Costos Indirectos $/t - - - 1.10 0.74 0.70 0.72 0.72 0.72 0.73 0.72 0.68 0.98
Total $/t - - - 9.29 6.52 6.48 6.55 6.05 6.04 5.73 5.72 5.58 7.09
El costo unitario por onza producida será de embargo, hay costo de inversión CAPEX,
411 $/oz, considerando el precio del Au de amortización, depreciación entre otros que
1020 $/oz, inicialmente es alentador, sin suman y resuelven una utilidad anual baja.
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El presupuesto CAPEX se distribuye en una
programación de anual.
CAPEX US$
OBRAS EN CURSO Ene-16 Feb-16 Mar-16 Abr-16 May-16 Jun-16 Jul-16 Ago-16 Set-16 Total
PAD 3has - - - 421,680 421,680 - - - - 843,360
BOTADEROS 169,032 394,407 - - - - - - - 563,438
CAMINO MINERO - 101,403 101,403 - - - - - - 202,806
DESBROCE - 646,500 969,285 - - - - - - 1,615,785
INSTALACION DE PARARAYOS AYC - 1,350 - - - - - - - 1,350
SISTEMA HIDRAULICO AYC - 150,321 - - - - - - - 150,321
REDEFINICIÓN DE LINEA ALTA TENSIÓN 2,853 - - - - - - - - 2,853
INSTRUMENTACIÓN Y ESTUDIO GEOTÉCNICO - 89,052 89,052 - - - - - - 178,103
SISTEMA DE COMUNICACIÓN AYC ANCOS APU - 12,900 - - - - - - - 12,900
CORRAL DE VICUÑAS 15,520 - - - - - - - - 15,520
PUENTE GRUA - 30,000 30,000 - - - - - - 60,000
187,405 1,425,932 1,189,739 421,680 421,680 - - - - 3,597,882