INTRODUCCIÓN

Nuestro proyecto se hablara acerca de la puesta en marcha de un jardin infantil llamado "Mis Primeros Pasos", d
educacion a la primera infancia para que ellos puedan desarrollar sus habilidades cognitivas, socioafectivas y psic
docente altamente calificado que mediante unos programas,juegos y metodologias haran efectiva la formacion d
comienzo la educacion de los menores en su primera infancia era domestica dando a la familia como principal y
curiosidades de aprendizaje en esta etapa.
ÓN
do "Mis Primeros Pasos", donde se brindara el servicio de la
nitivas, socioafectivas y psicomotoras, esto mediante un personal
ran efectiva la formacion de la primera infancia. Antes en un
a familia como principal y careciendo los menores sus infinitas
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Elaborar un estudio para el desarrollo de un * Desarrollar un proceso de aprendizaje

proyecto de inversion enfocandonos en el sector de * A partir de una problemática proyecta
O la educacion abarcando para esta rprimera entrega
las caracteristicas de la empresa de una forma * Elaborar exitosamente la planeacion fi
concreta, abordando temas financieros especificos servicios educativos
B como lo son la inversion,la financiación, los
servicios a prestar,costos, gastos,entre otros;
* Identificar los supuestos de dicha inve

J haciendo un analisis inicial de estos para la

proyeccion de los estados financieros.
* Coordinar e interrelacionar la actividad
prestacion del servicio
E * Anticipar decisiones futuras
* Garantizar la puesta en marcha y funci
T
I
V
O
S
n proceso de aprendizaje sobre las empresas de servicios
na problemática proyectar una inversion
osamente la planeacion financiera de proyectos de inversion enfocados en

s supuestos de dicha inversion para lograr una planeacion correcta

nterrelacionar la actividad economica con los activos necesarios a adquirir para la

cisiones futuras
puesta en marcha y funcionamiento de nuestra idea de inversion
 PLANTEAMIEN

La empresa se dedicara a la prestacion de servicio como jardin infantil en la atencion a la primera infancia en Parvulo
dando como finalidad atender una necesidad del sector donde no se cuenta con jardines cercanos,el edificio es prop
sillas ocupadas para prestar un servicio a 45 menores, se espera tener el maximo de sillas que son 30 por cada aula p

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

Para el Jardin Infantil es muy importante contar con las debidas instalaciones para la comodidad del menor
Muebles y enseres $ 2,000,000
Equipos de tecnologia $ 1,150,000
Total Activos $ 3,150,000
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

a la primera infancia en Parvulos ,Prekinder Kinder, estara ubicada en la localidad de Kennedy, barrio Tintal,
nes cercanos,el edificio es propio del inversionista de 80 mt2, se espera iniciar en las 3 aulas con minimo 15
llas que son 30 por cada aula para un total de 90 menores en un futuro
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 36,650,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 3,150,000

b. Inversión en Capital de trbajo $ 30,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 3,500,000
TOTAL $ 36,650,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 36,650,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 21,990,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 14,660,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
PARVULOS 55,936,000
PREKINDER 55,936,000
KINDER 55,936,000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 1,720,000 $ 18,029,996
COSTOS FIJOS 429,996
Depreciación de los activos relacionados con el servicio 35,833 429,996
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 1,720,000 17,600,000
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración 1,520,000 15,200,000
Papeleria jardin 50,000 600,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 150,000 1,800,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS -
Salarios de Ventas -
Publicidad -
Gasto 3 -
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3,150,000

 Valor Años de depreciación

Terrenos $ -
Construcciones y edificaciones $ -
Muebles y Enseres $ 2,000,000 10
Equipos de Tecnologia $ 1,150,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
Otros 5
Otros 6
TOTAL $ 3,150,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 300

Númeo de unidades que produce en un día ó núme

Parvulos Prekinder
0.10 0.10

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 0.10 0.10

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Producto 1 Producto 2
AÑO 1 0.75 0.75

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 PARVULOS PREKINDER

Costos Variables por Unidad 3,729,067 3,729,067
% participación en las ventas de c/u 30% 34%
Costos Fijos totales 18,029,996.00 18,029,996.00
Costos fijos totales por línea de productos 5,408,999 6,130,199
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 30 30
Costos fijos por unidad 180,300 204,340
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 3,909,367 3,933,407
% De utilidad Operacional Esperada por línea 10% 10%
PRECIO $ 430,030 $ 432,675

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
PARVULOS 30.0% 39
PREKINDER 34.0% 40
KINDER 36
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 El inversionista decide invertir como
capital inicial 30 millones de pesos de
donde estos el 60 % es en efectivo y
el restante 40% es a prestamo por 30
meses por banco 29.40 de tasa E.A

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$ 55,936,000 15 30%
$ 55,936,000 15 34%
$ 55,936,000 15 36%
0
0
45
3,729,067
3,729,067
3,729,067
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
anual mensual

200,000 16,667
230,000 19,167
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0!

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Kinder Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
0.10 30 30

0.10 30 30

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
0.75 40 40

KINDER Producto 4 Producto 5

$ 3,729,067 0 0
36%
18,029,996.00
6,490,799 - -
30 -
216,360 #DIV/0! #DIV/0!
3,945,427 #DIV/0! #DIV/0!
 10%
$ 433,997 #DIV/0! #DIV/0!

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

51 66 86
54 72 97

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5
30

30

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
40
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones