SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. INDICADORES FINANCIEROS VAN, TIR Y B/C
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD MONTOS
UNITARIO
ACTIVO FIJO $ 222,234.00
COLMENAS PRODUCTIVAS DE MELIPONAS ACTUALES
COLMENA 4 $ 1,000.00 $ 4,000.00
(SCAPTOTRIGONA MEXICANA)
COLMENA COMPLETA DE MELIPONA ESPECIE SCAPTOTRIGONA
COLMENA 120 $ 1,000.00 $ 120,000.00
MEXICANA (COLMENA + ABEJAS)

MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN PARA MELIPONARIO Presupuesto 2 $24,000.00 $ 48,000.00

CUBETA DE ACERO INOX DE 12 LTS PIEZA 6 $ 800.00 $ 4,800.00

CUÑA/ESPÁTULA AMERICANA PIEZA 6 $ 250.00 $ 1,500.00

SIERRA DE MESA 10 PULGADAS Pz. 1 $ 8,990.00 $ 8,990.00

ROTOMARTILLO 1/2 PULGADA Pz. 1 $ 3,550.00 $ 3,550.00

Cepillo Canteador Portátil 12 PULGADAS Pz. 1 $ 13,514.00 $ 13,514.00

Sierra De Inglete Telescopica 12 PULGADAS Pz. 1 $ 12,500.00 $ 12,500.00

CEPILLO ESTRIADO PARA CARPINTERO # 6 TRUPER Pz. 1 $ 1,195.00 $ 1,195.00

TORNILLO DE CARPINTERO. TRUPER Pz. 1 $ 445.00 $ 445.00

MARTILLO UÑA CURVA 16 OZ TRUPER Pz. 2 $ 150.00 $ 300.00

ESCUADRA DE 12” TRUPER Pz. 2 $ 125.00 $ 250.00

FLEXÓMETRO GRIPPER CONTRA IMPACTO DE 5.5M, CINTA

Pz. 2 $ 155.00 $ 310.00
ANCHA. TRUPER
CHAMARRA CON VELO Y GORRO DE MANTA (CIERRE EN
PIEZA 6 $ 480.00 $ 2,880.00
FRENTE)
ACTIVO DIFERIDO $ 32,800.00
ASISTENCIA TÉCNICA SERVICIO 1 $ 28,800.00 $ 28,800.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD PAQUETE 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 27,146.00
Botella de vidrio de 500 ml. PIEZA 98 $ 11.00 $ 1,078.00
Botella de vidrio de 250 ml. PIEZA 200 $ 7.00 $ 1,400.00
Botella de vidrio de 125 ml. PIEZA 200 $ 6.00 $ 1,200.00
Botella PET cristal de 30 ml. PIEZA 167 $ 4.00 $ 668.00
MIEL DE ABEJA (APIS MELÍFERA PARA ALIMENTACIÓN DE
Litro 120 $70.00 $ 8,400.00
SOSTENTO Y ESTIMULO)
MADERA PARA CONSTRUCCIÓN DE CAJAS RACIONALES TABLA 120 $120.00 $ 14,400.00
TOTAL $ 282,180.00

RESUMEN DE INVERSIÓN
CONCEPTO MONTO PROGRAMA SOCIOS
ACTIVO FIJO $ 222,234.00 $ 212,854.00 $ 9,380.00
ACTIVO
$ 32,800.00 $ 28,800.00 $ 4,000.00
DIFERIDO
CAPITAL DE
$ 27,146.00 $ 27,146.00 $ -
TRABAJO
TOTAL $ 282,180.00 $ 268,800.00 $ 13,380.00
% DE
100% 95.26% 4.74%
INVERCION
 PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 212,854.00 $ 9,380.00 $ 222,234.00 MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN PARA MELIPONARIO
$ - $ 4,000.00 $ 4,000.00 CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO U.

$ 120,000.00 $ 120,000.00 BLOCK PIEZA 300 $6.00

$ 48,000.00 $ - $ 48,000.00 ARMEX CADENA PIEZA 6 $120.00

$ 4,800.00 $ - $ 4,800.00 ARMEX CASTILLO PIEZA 3 $120.00

$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 Varilla corrugada 3/8 PIEZA 6 $120.00

$ 8,990.00 $ - $ 8,990.00 CEMENTO FORTALEZA BULTO 20 $160.00

$ 3,550.00 $ - $ 3,550.00 CAL CALLY BULTO 20 $45.00

$ 13,514.00 $ - $ 13,514.00 ALAMBRE RECOCIDO KG 6 $30.00

$ 12,500.00 $ - $ 12,500.00 CLAVO 3 " KG 5 $32.00

$ - $ 1,195.00 $ 1,195.00 LAMINA DE 3.05 ZINTRO/ALUM PIEZA 20 $240.00

$ - $ 445.00 $ 445.00 MONTEN 3" PIEZA 10 $340.00

$ - $ 300.00 $ 300.00 PIJA PUNTA DE BROCA 1/4X1" CIENTO PAQUETE 3 $120.00

$ - $ 250.00 $ 250.00 GRAVA VIAJE 1 $2,100.00

$ - $ 310.00 $ 310.00 ARENA VIAJE 1 $2,200.00

$ 2,880.00 $ 2,880.00 PIEDRA VIAJE 1 $1,900.00

$ 28,800.00 $ 4,000.00 $ 32,800.00 MALLA ELECTROSOLDADA 10X10 M2 20 $60.00
$ 28,800.00 $ - $ 28,800.00 TOTAL
$ - $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 27,146.00 $ - $ 27,146.00
$ 1,078.00 $ - $ 1,078.00
$ 1,400.00 $ 1,400.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 668.00 $ 668.00
$ 8,400.00 $ - $ 8,400.00
$ 14,400.00 $ - $ 14,400.00
$ 268,800.00 $ 13,380.00 $ 282,180.00

$ -
NARIO
IMPORTE

$1,800.00

$720.00

$360.00

$720.00

$3,200.00

$900.00

$180.00

$160.00

$4,800.00

$3,400.00

$360.00

$2,100.00

$2,200.00

$1,900.00
$1,200.00
$24,000.00
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

PROYECCION DEL DESARROLLO DE MELIPONARIO
SITUACION AÑOS
CONCEPTO/UNIDADES VALOR UNIDAD
ACTUAL 2017 2018
Composición del meliponario:
Colonia al inicio 4 125
Colonias en producción 4 4 117
Divisiones (numero) 2 59
Nucleos nuevos a final del año 2 53
Colmenas totales fin de año 125 140
Meliponarios 1 2 2
Compras:
Colmenas 0 0
Cámaras de cría $ 1,000.00 120 0
Núcleos 0 0
Reinas 0 0
Mortalidad
Colmenas 0 4
Nucleos 0 6
Perdidas / enjambrazón 0 4
Total de perdidas 0 14
Ventas (volumen):
Jalea real 0 0
Polen 0 0
Propóleo 0 0
Miel 124 234
Cera 0 0
Cámaras de cría 1 30
Datos de producción:
Superficie total (ha) 100 100
Meliponarios 2 2
Colmenas por meliponario 70 70
Distancia entre Meliponarios (km) 1 1
Divisiones (%) 50% 50%
Cosechas (numero) 2 2
Rendimiento:
Miel/colmena/año (kg) 1 2
Cera/colmena/año (kg) 0.2 0.2
Polen/colmena/año (kg) 0.1 0.1
Venta de núcleos (%) 50% 50%
Mortalidad de núcleos (%) 10% 10%
Mortalidad de colmenas (%) 3% 3%
Perdidas por enjambrazón (%) 3% 3%

COSTOS VARIABLES

Calculo De Insumos por Colmena al Año

Cantidad por Costo total por
Insumos de Colmenas Unidad Costo unitario
colmena/año colmena
MIEL DE ABEJA (APIS MELÍFERA PARA
Kg 0.5 $70.00 $ 35.00
ALIMENTACIÓN DE SOSTENTO Y ESTIMULO)
Plastilina para sellado de cajas Barra 0.3 $ 10.00 $ 3.00

TOTAL $ 38.00

Calculo De Insumos por Año

Insumos de Colmenas AÑO
2017 2018 2019 2020
MIEL DE ABEJA (APIS MELÍFERA PARA
$ 4,375.00 $ 4,900.00 $ 5,530.00 $ 6,230.00
ALIMENTACIÓN DE SOSTENTO Y ESTIMULO)
Plastilina para sellado de cajas $ 375.00 $ 420.00 $ 474.00 $ 534.00
Total $ 4,750.00 $ 5,320.00 $ 6,004.00 $ 6,764.00

Calculo De Insumos por elaboracion de nucleos

Cantidad por Costo total por
Insumos de nucleos Unidad Costo unitario
Nucleo Nucleo
Tabla de madera Pieza 2 $ 120.00 $ 240.00
Clavo 2 " kg. 0.05 $ 32.00 $ 1.60
Peguamento para madera Lt 0.05 $ 45.00 $ 2.25
TOTAL $ 243.85

Calculo De Insumos por elaboracion de

nucleos
Insumos de nucleos AÑO
2017 2018 2019 2020
Tabla de madera $ 480.00 $ 14,160.00 $ 15,840.00 $ 17,760.00
Clavo 2 " $ 3.20 $ 94.40 $ 105.60 $ 118.40
Peguamento para madera $ 4.50 $ 132.75 $ 148.50 $ 166.50

Total $ 487.70 $ 14,387.15 $ 16,094.10 $ 18,044.90

Calculo de Nomina Anual

Unidad de No. DE Dias Pagados SUELDO

Nomina
Medida PUESTOS Por Mes DIARIO

Meliponicultor Jornal 4 15 $ 100.00

Limpieza y Mantenimiento Jornal 1 8 $ 100.00
Administrador general y de ventas Jornal 1 4 $ 100.00
TOTAL 6

Proyeccion de Mano De Obra Por Año

Año
Nomina
2017 2018 2019 2020
Meliponicultor $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00
Limpieza y Mantenimiento $ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00 $ 11,113.20
Administrador general y de ventas $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60

$ 86,400.00 $ 90,720.00 $ 95,256.00 $ 100,018.80

Calculo De Insumos por Ventas

Precio Por Envase
Capacidad en
Insumos por envasado Unidad Envase Tapa
ml
Botella de vidrio de 500 ml. Pieza 460 $6.50 $1.50
Botella de vidrio de 250 ml. Pieza 250 $4.30 $1.00
Botella de vidrio de 125 ml. Pieza 125 $3.89 $1.00
Botella PET cristal de 30 ml. Pieza 30 $2.00 $1.00

Calculo De Insumos por Ventas

Insumos por envasado AÑO
2017 2018 2019 2020
Botella de vidrio de 500 ml. $ 1,078.00 $ 2,013.00 $ 2,277.00 $ 2,563.00
Botella de vidrio de 250 ml. $ 1,400.00 $ 2,632.00 $ 2,968.00 $ 3,304.00
Botella de vidrio de 125 ml. $ 1,200.00 $ 2,256.00 $ 2,544.00 $ 2,832.00
Botella PET cristal de 30 ml. $ 668.00 $ 1,200.00 $ 1,468.00 $ 1,600.00
Total $ 4,346.00 $ 8,101.00 $ 9,257.00 $ 10,299.00

Proyeccion de Produccion por Año

Porcentaje de
Cantidad de la producidad 2017 2018 2019
la Produccion
Botella de vidrio de 500 ml. 36.00% 45 84 95
Botella de vidrio de 250 ml. 40.00% 50 94 106
Botella de vidrio de 125 ml. 20.00% 25 47 53
Botella PET cristal de 30 ml. 4.00% 5 9 11
PIE DE CRIA 50% 1 30 33

cantidad a vender
 Botella de vidrio de 500 ml. 98 183 207
Botella de vidrio de 250 ml. 200 376 424
Botella de vidrio de 125 ml. 200 376 424
Botella PET cristal de 30 ml. 167 300 367
PIE DE CRIA 1 30 33

COSTOS FIJOS

Costos de Operación y Mantenimiento

Cantidad por
CONCEPTO Unidad Costo unitario Costo total
colmena/año
Instalaciones
MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN PARA
Presupuesto 1 $24,000.00 $ 24,000.00
MELIPONARIO
Administrativos y Ventas
PUBLICIDAD SERVICIO 4 $ 600.00 $ 2,400.00
Papelería y utiles LOTE 6 $ 200.00 $ 1,200.00
Fletes de distribucion SERVICIO 6 $ 1,200.00 $ 7,200.00
Gastos de Operación
Limpieza y Mantenimiento de equipos SERVICIO 2 $ 750.00 $ 1,500.00
LUZ ELECTRICA TARIFA 01 SERVICIO 6 $ 400.00 $ 2,400.00
TELEFONO SERVICIO 12 $ 299.00 $ 3,588.00
Contabilidad SERVICIO 12 $ 200.00 $ 2,400.00
$ -
Total $ 44,688.00

Costos de Operación y Mantenimiento

AÑO
2017 2018 2019 2020
Instalaciones
MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN PARA
$ - $ - $ - $ 24,000.00
MELIPONARIO
Administrativos y Ventas
PUBLICIDAD $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778.30
Papelería y utiles $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00 $1,389.15
Fletes de distribucion $7,200.00 $7,560.00 $7,938.00 $8,334.90
Gastos de Operación
Limpieza y Mantenimiento de equipos $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44
LUZ ELECTRICA TARIFA 01 $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30
TELEFONO $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00
Contabilidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00

Total $ 20,688.00 $ 21,423.00 $ 22,194.75 $ 47,005.09

Kit de Herramientas
Concepto Unidad Cantidad Costo Unitario Total
CUBETA DE ACERO INOX DE 12 LTS PIEZA 6 800 4800
CUÑA/ESPÁTULA AMERICANA PIEZA 6 250 1500
SIERRA DE MESA 10 PULGADAS Pz. 1 8990 8990
ROTOMARTILLO 1/2 PULGADA Pz. 1 3550 3550
Cepillo Canteador Portátil 12 PULGADAS Pz. 1 13514 13514
Sierra De Inglete Telescopica 12 PULGADAS Pz. 1 12500 12500
CEPILLO ESTRIADO PARA CARPINTERO # 6
Pz. 1 1195 1195
TRUPER
TORNILLO DE CARPINTERO. TRUPER Pz. 1 445 445
MARTILLO UÑA CURVA 16 OZ TRUPER Pz. 2 150 300
ESCUADRA DE 12” TRUPER Pz. 2 125 250
FLEXÓMETRO GRIPPER CONTRA IMPACTO DE
Pz. 2 155 310
5.5M, CINTA ANCHA. TRUPER
CHAMARRA CON VELO Y GORRO DE MANTA
PIEZA 6 480 2880
(CIERRE EN FRENTE)

Total $ 50,234.00

Calculo de Nomina Anual

 Costo Total
No. DE Dias Pagados SUELDO por
Puesto
PUESTOS Por Mes DIARIO Meliponario/añ
o
Meliponicultor 2 12 $ 100.00 $ 2,400.00
Limpieza y Mantenimiento 2 10 $ 100.00 $ 2,000.00
Encargado de COSECHA y Envazado 1 10 $ 100.00 $ 1,000.00
Administrador y Distribuidor 1 12 $ 100.00 $ 1,200.00
TOTAL 6 $ 6,600.00
LEGRE

NTAS

2019 2020 2021

140 158 178

132 148 168
66 74 84
59 67 76
158 178 202
2 3 3

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

4 5 5
7 7 8
4 5 5
15 17 18

0 0 0
0 0 0
0 0 0
264 296 336
0 1 2
33 37 42

100 100 100

 2 3 3
70 70 70
1 1 1
50% 50% 50%
2 3 4

2 2 2
0.2 0.2 0.2
0.1 0.1 0.1
50% 50% 50%
10% 10% 10%
3% 3% 3%
3% 3% 3%

2021

$ 7,070.00 $ 70.00

$ 606.00 $ 42.00
$ 7,676.00

2021
$ 20,160.00 118
$ 134.40 2.95
$ 189.00 2.95

$ 20,483.40

No. De
Costo Total
Periodos
por año
requeridos
12 $ 72,000.00
12 $ 9,600.00
12 $ 4,800.00
$ 86,400.00

2021
$ 87,516.45
 $ 11,668.86
$ 5,834.43

$ 105,019.74

Precio Por Envase

Sello Etiquetas Precio Unitario

$0.30 $2.70 $11.00

$0.30 $1.40 $7.00
$0.30 $0.81 $6.00
$0.30 $0.70 $4.00

2021
$ 2,893.00
$ 3,752.00
$ 3,216.00
$ 1,732.00
$ 11,593.00

2020 2021

107 121
118 134
59 67
12 13
37 42
 233 263 45.08 84.18 95.22 107.18 120.98 0
472 536 50 94 106 118 134 0
472 536 25 47 53 59 67 0
400 433 5.01 9 11.01 12 12.99 0
37 42 125.09 234.18 265.23 296.18 334.97 0

2021

$ -
 $2,917.22
$1,458.61
$8,751.65

$ 1,823.26
$ 2,917.22
$ 3,588.00
$ 2,400.00

$ 23,855.94
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO SEMANA/MES/ 1 2 3 4 5
MIEL DE ABEJA (APIS MELÍFERA PARA
ALIMENTACIÓN DE SOSTENTO Y
ESTIMULO) $ 4,375.00 $ 4,900.00 $ 5,530.00 $ 6,230.00 $ 7,070.00
Plastilina para sellado de cajas $ 375.00 $ 420.00 $ 474.00 $ 534.00 $ 606.00
Tabla de madera $ 480.00 $ 14,160.00 $ 15,840.00 $ 17,760.00 $ 20,160.00
Clavo 2 " $ 3.20 $ 94.40 $ 105.60 $ 118.40 $ 134.40
Peguamento para madera $ 4.50 $ 132.75 $ 148.50 $ 166.50 $ 189.00
Meliponicultor $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
Limpieza y Mantenimiento $ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86
Administrador general y de ventas $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
Botella de vidrio de 500 ml. $ 1,078.00 $ 2,013.00 $ 2,277.00 $ 2,563.00 $ 2,893.00
Botella de vidrio de 250 ml. $ 1,400.00 $ 2,632.00 $ 2,968.00 $ 3,304.00 $ 3,752.00
Botella de vidrio de 125 ml. $ 1,200.00 $ 2,256.00 $ 2,544.00 $ 2,832.00 $ 3,216.00
Botella PET cristal de 30 ml. $ 668.00 $ 1,200.00 $ 1,468.00 $ 1,600.00 $ 1,732.00
MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN PARA $ - $ - $ - $ 24,000.00 $ -
MELIPONARIO
PUBLICIDAD $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22
Papelería y utiles $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
Fletes de distribucion $ 7,200.00 $ 7,560.00 $ 7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65
Limpieza y Mantenimiento de equipos $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26
LUZ ELECTRICA TARIFA 01 $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22
TELEFONO $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00
Contabilidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
TOTAL $ 116,671.70 $ 139,951.15 $ 148,805.85 $ 182,131.79 $ 168,628.08
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Nomina $ 86,400.00 $ 90,720.00 $ 95,256.00 $ 100,018.80 $ 105,019.74
MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN $ - $ - $ - $ 24,000.00 $ -
PARA MELIPONARIO
PUBLICIDAD $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22
Papelería y utiles $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
Fletes de distribucion $ 7,200.00 $ 7,560.00 $ 7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65
Limpieza y Mantenimiento de $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26
equipos
LUZ ELECTRICA TARIFA 01 $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22
TELEFONO $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00 $ 3,588.00
Contabilidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
TOTAL $ 107,088.00 $ 112,143.00 $ 117,450.75 $ 147,023.89 $ 128,875.68
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Insumos por envasado $ 4,346.00 $ 8,101.00 $ 9,257.00 $ 10,299.00 $ 11,593.00
Insumos de Colmenas $ 4,750.00 $ 5,320.00 $ 6,004.00 $ 6,764.00 $ 7,676.00
Insumos de nucleos $ 487.70 $ 14,387.15 $ 16,094.10 $ 18,044.90 $ 20,483.40

TOTAL $ 9,583.70 $ 27,808.15 $ 31,355.10 $ 35,107.90 $ 39,752.40

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS $ 107,088.00 $ 112,143.00 $ 117,450.75 $ 147,023.89 $ 128,875.68
COSTOS VARIABLES $ 9,583.70 $ 27,808.15 $ 31,355.10 $ 35,107.90 $ 39,752.40
COSTOS TOTALES $ 116,671.70 $ 139,951.15 $ 148,805.85 $ 182,131.79 $ 168,628.08
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

PROYECCIÓN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2
Botella de vidrio de 500 ml. $ 350.00 $ 34,300.00 $ 64,050.00
Botella de vidrio de 250 ml. $ 200.00 $ 40,000.00 $ 75,200.00
Botella de vidrio de 125 ml. $ 120.00 $ 24,000.00 $ 45,120.00
Botella PET cristal de 30 ml. $ 35.00 $ 5,845.00 $ 10,500.00
PIE DE CRIA $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 30,000.00

TOTAL $ 105,146.00 $ 224,872.00

Proyeccion de Produccion por Año

Cantidad de la producidad Porcentaje de la Produccion 2017 2018 2019 2020

Botella de vidrio de 500 ml. 36% 45 84 95 107
Botella de vidrio de 250 ml. 40% 50 94 106 118
Botella de vidrio de 125 ml. 20% 25 47 53 59
Botella PET cristal de 30 ml. 4% 5 9 11 12
PIE DE CRIA 50% 1 30 33 37

cantidad a vender
Botella de vidrio de 500 ml. 98 183 207 233
Botella de vidrio de 250 ml. 200 376 424 472
Botella de vidrio de 125 ml. 200 376 424 472
Botella PET cristal de 30 ml. 167 300 367 400
PIE DE CRIA 1 30 33 37
 AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 72,450.00 $ 81,550.00 $ 92,050.00
$ 84,800.00 $ 94,400.00 $ 107,200.00
$ 50,880.00 $ 56,640.00 $ 64,320.00
$ 12,845.00 $ 14,000.00 $ 15,155.00
$ 33,000.00 $ 37,000.00 $ 42,000.00

$ 253,978.00 $ 283,594.00 $ 320,730.00

2021
121
134
67
13
42

263
536
536
433
42
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
( + ) VENTAS $ 105,146.00 $ 224,872.00 $ 253,978.00 $ 283,594.00
COSTOS FIJOS $ 107,088.00 $ 112,143.00 $ 117,450.75 $ 147,023.89
COSTOS VARIABLES $ 9,583.70 $ 27,808.15 $ 31,355.10 $ 35,107.90
( - ) COSTOS TOTALES $ 116,671.70 $ 139,951.15 $ 148,805.85 $ 182,131.79
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 11,525.70 $ 84,920.85 $ 105,172.15 $ 101,462.21
( - ) DEPRECIACION $8,623.40 $8,623.40 $8,623.40 $8,623.40
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 20,149.10 $ 76,297.45 $ 96,548.75 $ 92,838.81
( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ -
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 20,149.10 $ 76,297.45 $ 96,548.75 $ 92,838.81

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL
MELIPONARIO $ 72,000.00 5.00% 5 $3,600.00
CUBETA DE ACERO INOX DE 12 LTS $ 4,800.00 10.00% 5 $480.00
CUÑA/ESPÁTULA AMERICANA $ 1,500.00 10.00% 5 $150.00
SIERRA DE MESA 10 PULGADAS $ 8,990.00 10.00% 5 $899.00
ROTOMARTILLO 1/2 PULGADA $ 3,550.00 10.00% 5 $355.00
Cepillo Canteador Portátil 12 PULGADAS $ 13,514.00 10.00% 5 $1,351.40
Sierra De Inglete Telescopica 12 PULGADAS $ 12,500.00 10.00% 5 $1,250.00
CEPILLO ESTRIADO PARA CARPINTERO # 6
$ 1,195.00 10.00% 5 $119.50
TRUPER
TORNILLO DE CARPINTERO. TRUPER $ 445.00 10.00% 5 $44.50
MARTILLO UÑA CURVA 16 OZ TRUPER $ 300.00 10.00% 5 $30.00
ESCUADRA DE 12” TRUPER $ 250.00 10.00% 5 $25.00
FLEXÓMETRO GRIPPER CONTRA IMPACTO DE
$ 310.00 10.00% 5 $31.00
5.5M, CINTA ANCHA. TRUPER
CHAMARRA CON VELO Y GORRO DE MANTA
$ 2,880.00 10.00% 5 $288.00
(CIERRE EN FRENTE)

TOTAL $ 104,354.00 $8,623.40

 AÑO 5
$ 320,730.00
$ 128,875.68
$ 39,752.40
$ 168,628.08
$ 152,101.92
$8,623.40
$ 143,478.52
$ -
$ 143,478.52

VALOR RESCATE
$54,000.00
$2,400.00
$750.00
$4,495.00
$1,775.00
$6,757.00
$6,250.00

$597.50

$222.50
$150.00
$125.00

$155.00
$1,440.00

$79,117.00
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ 105,146.00 $ 224,872.00 $ 253,978.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ -
(+) Recuperacion de Capital de Trabajo
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 105,146.00 $ 224,872.00 $ 253,978.00
COSTOS FIJOS $ 107,088.00 $ 112,143.00 $ 117,450.75
COSTOS VARIABLES $ 9,583.70 $ 27,808.15 $ 31,355.10
( = ) COSTOS TOTALES $ 116,671.70 $ 139,951.15 $ 148,805.85
COMPRA ACTIVO FIJO $ 222,234.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 32,800.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 27,146.00
( = ) SALDO FINAL -$ 282,180.00 -$ 11,525.70 $ 84,920.85 $ 105,172.15

(+) Recuperacion de Capital de Trabajo

Concepto Cantidad Precio Total
Colmenas totales fin de año 158 $ 1,000.00 $ 158,000.00
$ -
Total $ 158,000.00
E

AÑO 4 AÑO 5
$ 283,594.00 $ 320,730.00
$ - $ 79,117.00
$ - $ 158,000.00
$ 283,594.00 $ 557,847.00
$ 147,023.89 $ 128,875.68
$ 35,107.90 $ 39,752.40
$ 182,131.79 $ 168,628.08

$ 101,462.21 $ 389,218.92
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 105,146.00 $ 224,872.00 $ 253,978.00
COSTOS FIJOS $ 107,088.00 $ 112,143.00 $ 117,450.75
COSTOS VARIABLES $ 9,583.70 $ 27,808.15 $ 31,355.10
COSTOS TOTALES $ 116,671.70 $ 139,951.15 $ 148,805.85
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 117,827.58 $ 127,967.77 $ 133,992.98
PUNTO DE EQUILIBRIO % 112.06% 56.91% 52.76%

INTERPRETACIÓN

_________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________
E RANCHO ALEGRE

AÑO 4 AÑO 5
$ 283,594.00 $ 320,730.00
$ 147,023.89 $ 128,875.68
$ 35,107.90 $ 39,752.40
$ 182,131.79 $ 168,628.08
$ 167,796.48 $ 147,108.87
59.17% 45.87%

________________________________________
________________________________________
________________________________________
INDICE PRODUCCIÓN DE MIEL VIRGEN DE RANCHO ALEGRE
INDICADORES FINANCIEROS VAN, TIR Y B/C

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS
0 $ - $ 282,180.00 -$ 282,180.00 1 $ -
1 $ 105,146.00 $ 116,671.70 -$ 11,525.70 0.9090909091 $ 95,587.27
2 $ 224,872.00 $ 139,951.15 $ 84,920.85 0.826446281 $ 185,844.63
3 $ 253,978.00 $ 148,805.85 $ 105,172.15 0.7513148009 $ 190,817.43
4 $ 283,594.00 $ 182,131.79 $ 101,462.21 0.6830134554 $ 193,698.52
5 $ 557,847.00 $ 168,628.08 $ 389,218.92 0.6209213231 $ 346,379.10
TOTAL $ 1,425,437.00 $ 1,038,368.57 $ 387,068.43 $ 1,012,326.95

TASA DE
ACTUALIZACIÓN
10%
VAN $167,516
TIR 23%
B/C 1.1982886985

CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

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 EGRESOS
ACTUALIZADOS
$ 282,180.00
$ 106,065.18
$ 115,662.11
$ 111,800.04
$ 124,398.46
$ 104,704.77
$ 844,810.56

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