PRESUPUESTO DE

TRIMESTRE

1 2

(*) VENTAS ESPERADAS (en unidades)

PRECIO DE VENTA UNITARIO ($)

VENTA TOTAL PRESUPUESTADA

(*) LOS VALORES DE LAS VENTAS ESPERADAS SON EL RESULTADO DE LOS PRONÓSTICOS DE V
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE VENTAS
2020
TRIMESTRE

3 4 TOTAL

LOS PRONÓSTICOS DE VENTAS

 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
2020
TRIMESTRE

1 2 3

VENTAS ESPERADAS (en unidades) (a)

más: INVENTARIO FINAL DESEADO (en unidades) (b)

igual: NECESIDADES TOTALES (en unidades)

menos: INVENTARIO INICIAL (en unidades) (c )

igual: UNIDADES A PRODUCIR (en unidades)

(c) INVENTARIO INICIAL = INVENTARIO FINAL DEL PERÍODO ANTERIOR

 OSPRE SA
STO DE PRODUCCIÓN Inventario final año anterior = 80 unid.
Inventario final =10% ventas del trimestre
RIMESTRE
AÑO
4 (total)
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
2020
TRIMESTRE
1 2 3
UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a)

más: INVENTARIO FINAL DESEADO

igual: NECESIDADES TOTALES

menos: INVENTARIO INICIAL MATERIALES

igual: COMPRA DE MATERIALES

por: COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD (en $)
igual: COSTO DE COMPRA DE MATERIALES
OSPRE SA
E MATERIALES DIRECTOS Inventario inicial año anterior = 150 unid.
Inventario final =10% ventas del trimestre
RIMESTRE
4 AÑO
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE MANO DE O

TRIMESTRE

1 2

UNIDADES A PRODUCIR (en unidades) (a)

por: HORAS DE M.O.D. POR UNIDAD PRODUCIDA

igual: HORAS TOTALES REQUERIDAS

por: COSTO POR HORA DE LA M.O.D.
igual: COSTO TOTAL DE M.O.D.

HORAS TOTALES REQUERIDAS

Horas en promedio por trabajador/trimestre
8 horas/día x 20 días x 3 meses
NUMERO APROXIMADO DE TRABAJADORES NECESARIOS
 COSPRE SA
PUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
2020
TRIMESTRE
AÑO
3 4 (total)
 COSPRE SA
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS D

TRIMESTRE
1 2

HORAS TOTALES DE M.O.D. REQUERIDAS (a)

por: Tasa variable de CIF (b)

igual: COSTO CIF VARIABLE TOTAL

más: COSTO CIF FIJO TOTAL

igual: COSTO CIF TOTAL

Total unidades producidas:

CIF unitario:

(a) INFORMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE M.O.D.

(b) Tasa C.I.F.
 COSPRE SA
O DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2020
TRIMESTRE AÑO
3 4 (total)
 PRESUPUESTO DE GASTOS

VENTAS ESPERADAS (en unidades) (a)

por: Gastos variables de venta y administración por unidad (b)

igual: GASTOS VARIABLES TOTALES PRESUPUESTADOS

más: Gastos totales fijos de venta y administración (c )

igual: GASTOS TOTALES DE VENTA Y ADM. PRESUPUESTADOS

(a) INFORMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE VENTAS

(b) Incluye comisiones por venta, distribución y suministros
(c ) Incluye sueldos del personal administrativo y ventas
 COSPRE SA
SUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN
2020
TRIMESTRE
AÑO
2 3 4 (total)
 COSPRE SA
ESTADO DE RESULTADOS PRE

TRIMESTRE
1 2
VENTAS ESPERADAS (en $) (a)
menos: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS (b)
igual: UTILIDAD BRUTA
menos: GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN
igual: UTILIDAD NETA

(a) INFORMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE VENTAS

materiales directos: (presupuesto de materiales)

mano de obra directa:
CIF : (presupuesto CIF)
(b) COSTO DE VENTAS POR UNIDAD:
 COSPRE SA
O DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
2020
TRIMESTRE
3 4 AÑO