Universidad Tecnologica Equinoccial

Cristian López
6 TD
10/24/2017

Asientos
Debe Haber
1 C. social
3-Mar Banco 50000
C. social 50000
2
5-Mar C. Mercaderia 9000
Cta x pagar 9000 Caja
3 5000
6-Mar Caja 5000 800
Cta x cobrar 5000 5000
V.repuestos 10000 2000
4 5000
10-Mar Vehiculo 24000 1500
Banco 24000 19300
5 . 7300
10-Mar Caja 800
V. servicos 800 .
6 V. servicos
12-Mar Bancos 3000
V. servicos 3000 .
7
15-Mar Caja 5000
Banco 5000 .
8 Sueldo Op.
17-Mar Cta x paga 4500 2000
Caja 4500 . 2000
9
18-Mar C. repuestos 3000
Cta x pagar 3000 . Vehiculo
10 24000
20-Mar Caja 2000 . 24000
Cta x pagar 3000 .
V. repuestos 5000 .
11
24-Mar Caja 5000 .
Cta x cobrar 5000 . E
12 Ventas
25-Mar Arriendo 350 (-)Costo de ventas
Caja 350 . Inventario Inicial
13 (+)Compras
26-Mar S. Basico 150 . (=)Disponible
Caja 150 . (-)Inventario final
14 (=)Util. bruta en vtas
28-Mar C. Mercaderia 5000 . (-)Costos Operacionales
Cta x pagar 5000 . (-)Gastos de ventas
15
29-Mar Caja 1500 .
Cta x cobrar 3000 .
V. repuestos 4500 .
16 (-)Gastos administrativos
30-Mar Banco 4500 .
Caja 4500 .
17
30-Mar Sueldo Op. 2000
Sueldo Adm. 2500 (-)Gastos Operacionales
Banco 2000
Caja 2500
Total 138300 138300

(=)Utilidad operativa
(+/-)Otros ingresos y gastos no op

(=)Utilidad Neta antes de PT e IR

 Mayorizacion

C. social Banco C. Mercaderia

50000 50000 24000 9000
50000 3000 5000 5000
4500 2000 14000
57500 31000
Caja 26500
4500 V.repuestos
350 10000
150 Cta x cobrar 5000
4500 5000 5000 4500
2500 3000 19500
8000 5000
12000 3000
Arriendo
350
C. repuestos 350
V. servicos 3000
800 3000
3000 Cta x pagar
3800 4500 9000
Sueldo Adm. 3000 3000
2500 5000
Sueldo Op. 2500 7500 12000
4500

S. Basico
150
Vehiculo 150

ESTADO DE RESULTADOS
180000
)Costo de ventas 120000
ventario Inicial 12000
+)Compras 127000
=)Disponible 139000
)Inventario final 19000
=)Util. bruta en vtas 60000
)Costos Operacionales 59998
)Gastos de ventas 30960
Sueldos 9000
Comisiones 2160
Arriendos 1800
Publicidad 18000
)Gastos administrativos 23400
Sueldos 18000
Servicios basicos 900
Suministros 900
Arriendo oficina 3600
Gastos Operacionales 5638
G. Int. Hipo 2508
G. Int. Vehi 630
G. Dep. Edif 1500
G. Dep. Vehi 1000
=)Utilidad operativa 2
+/-)Otros ingresos y gastos no operacionales 166.05
Intereses ganados 2408.4
Intereses pagados 2242.35
=)Utilidad Neta antes de PT e IR 168.05
 Est de Sit. Inicial Debe Haber
Cuenta
Bancos 15000 177288.4 194725.35
Ctas. Por Cob. 24240 144000 131880
Inventario 12000 127000 120000
Edificios 30000 ~ ~
Vehículos ~ 10000 ~
Dep. Acum. -5000 ~ 2500
Total Activos 76240

Ctas. Por Pag. 20340 107010 114300

Prest. Hipo. 22000 4400 ~
Prest. Prend. ~ 875 7000
Total Pasivo 42340

Cap. Social 33900 ~ ~

Util. Reten. ~ 168.05
Total Patrim. 33900

Total Pas. Y Patrimonio 76240 570573.4 570573.4

Sit. Final

-2436.95
36360
19000
 30000
10000
-7500
85423.05

27630
17600
6125
51355

33900
168.05
34068.05

85423.05