Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
La compañía XYZ, C.A. se constituyó el día 20 de Marzo de 2012 con depósito en el Banco Mercantil N° 123456789
Su primera factura la emitió el día 12/07/2012
Los activos se deprecian bajo el método de línea recta
En Marzo 2013 la Junta directiva decidió aumentar el capital social de la compañía, por Bs. 850.000 por sugerencia de los
auditores, dicha acta se protocolizó el 25 de junio de 2013
En septiembre 2013, la compañía realizó la devolución por garantía de la IMPRESORA LASER MONOCROMATICA
MULTIFUNCIONAL SAMSUNG 23PPM LAN, recibiendo depósito de bs. 5.999,04
Pasivo y Patrimonio
Pasivos corriente
Cuentas por pagar 8 2,179,093 5,279,235
Otras cuentas por pagar 834,571 772,381
Acumulaciones por pagar 203,688 75,491
Total Pasivo corriente 3,217,352 6,127,107
Pasivos no corriente
Impuesto Diferido 4 - -
Préstamos Bancarios porción no corriente 5,000,000 -
Obligaciones Laborales 2-k 150,507 25,189
Total pasivos no corriente 5,150,507 25,189
Patrimonio
Capital social Actualizado 7
(Equivalente al capital social de Bs. 1.000.000) 1,333,871 271,692
Utilidades retenidas (deficit) 388,313 -
Reserva Legal 126,597 10,702
Utilidad (deficit) del ejercicio 2,202,015 388,313
Total Patrimonio 4,050,796 670,707
(2) -
#VALUE!
Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros
XYZ, C.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
Total
271,691
399,015
670,706
1,062,180
2,317,910
4,050,796
Del 01 de enero
Al 31 de diciembre
Nota 2013
(En bolivares constantes
al 31 de diciembre de 2013)
2,317,909.61
Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros
DICIEMBRE
2013
Nominal
CV = Inv. Inicial + Compras - Inv. Final
CV = 16,280,122
XYZ, C.Z.
RIF J-12345678-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERÍODO 2013
NOMINAL 1
1/31/2013
Ventas -1,033,130
Otros Ingresos 0
Costos 780,943
Gastos de Ventas 30,333
Gastos de Personal 112,634
Depreciaciones y Amortizaciones
Contribuciones y Tributos 31,611
Gastos Generales -95,588
Ganancia en venta de activo fijo
Costo Integral de Financiamiento 16,762
Gasto ISLR 0
-156,435
INDICE 329.4
FACTOR 1.5121432908
CONSTANTE
1/31/2013
Ventas -1,562,241
Otros Ingresos 0
Compras 1,692,281
Gastos de Ventas 45,867
Gastos de Personal 170,318
Depreciaciones y Amortizaciones
Contribuciones y Tributos 47,800
Gastos Generales -144,543
Ganancia en venta de activo fijo 0
Costo Integral de Financiamiento 25,347
Gasto ISLR 0
274,830
Nominales
Inventario Inicial 2,694,974
Inventario Final 3,033,158
Compras (CV + Inv Final - Inv Inicial) 1,119,127
470 0 42,822 0 0
106,380 67,322 62,232 100,366 79,382
0
23,262 20,462 22,847 29,218 38,162
0 0 0 0 0
-717,998 -357,217 -317,179 642,415 -1,705,660
699 0 59,448 0 0
158,267 97,452 86,392 131,317 99,197
0 0 0 0 0
34,608 29,619 31,717 38,228 47,688
0 0 0 0 0
-863,796 -637,700 -482,799 2,352,883 -1,987,221
498.1
1
12/31/2013
-2,828,381 -30,715,952
0 -17,634
3,470,399 23,721,535
106,062 802,052
1,007,963 3,430,577
0
144,436 411,334
-294,091 2,849,996
0 2,533
185,416 549,643
945,089 945,089
2,736,892 1,979,173
6,070,176
6,342,816
3,470,399 19,927,964
INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
Serie desde Diciembre 2007
( BASE Diciembre 2007 = 100 )
Indice Var%
2015 (*)
12/31/2015 2,357.9 8.7
11/30/2015 2,168.5 11.1
10/31/2015 1,951.3 11.4
9/30/2015 1,752.1 11.5
8/31/2015 1,570.8 12.4
7/31/2015 1,397.5 10.8
6/30/2015 1,261.6 9.8
5/31/2015 1,148.8 8.0
4/30/2015 1,063.8 6.4
3/31/2015 1,000.2 5.4
2/28/2015 949.1 4.9
1/31/2015 904.8 7.8
2014
12/31/2014 839.5 5.3
11/30/2014 797.3 4.7
10/31/2014 761.8 5.0
9/30/2014 725.4 4.8
8/31/2014 692.4 3.9
7/31/2014 666.2 4.1
6/30/2014 639.7 4.4
5/31/2014 612.6 5.7
4/30/2014 579.4 5.7
3/31/2014 548.3 4.1
2/28/2014 526.8 2.4
1/31/2014 514.7 3.3
2013
12/31/2013 498.1 2.2
11/30/2013 487.3 4.8
10/31/2013 464.9 5.1
9/30/2013 442.3 4.4
8/31/2013 423.7 3.0
7/31/2013 411.3 3.2
6/30/2013 398.6 4.7
5/31/2013 380.7 6.1
4/30/2013 358.8 4.3
3/31/2013 344.1 2.8
2/28/2013 334.8 1.6
1/31/2013 329.4 3.3
2012
12/31/2012 318.9 3.5
11/30/2012 308.1 2.3
10/31/2012 301.2 1.7
9/30/2012 296.1 1.6
8/31/2012 291.5 1.1
7/31/2012 288.4 1.0
6/30/2012 285.5 1.4
5/31/2012 281.5 1.6
4/30/2012 277.2 0.8
3/31/2012 275.0 0.9
2/29/2012 272.6 1.1
1/31/2012 269.6 1.5
2011
12/31/2011 265.6 1.8
11/30/2011 261.0 2.2
10/31/2011 255.5 1.8
9/30/2011 250.9 1.6
8/31/2011 246.9 2.2
7/31/2011 241.6 2.7
6/30/2011 235.3 2.5
5/31/2011 229.6 2.5
4/30/2011 223.9 1.4
3/31/2011 220.7 1.4
2/28/2011 217.6 1.7
1/31/2011 213.9 2.7
2010
Diciembre 208.2 1.8
Noviembre 204.5 1.5
Octubre 201.4 1.5
Septiembre 198.4 1.1
Agosto 196.2 1.6
Julio 193.1 1.4
Junio 190.4 1.8
Mayo 187.0 2.6
Abril 182.2 5.2
Marzo 173.2 2.4
Febrero 169.1 1.6
Enero 166.5 1.7
2009
Diciembre 163.7 1.7
Noviembre 161.0 1.9
Octubre 158.0 1.9
Septiembre 155.1 2.5
Agosto 151.3 2.2
Julio 148.0 2.1
Junio 145.0 1.8
Mayo 142.5 2.0
Abril 139.7 1.8
Marzo 137.2 1.2
Febrero 135.6 1.3
Enero 133.9 2.3
2008
Diciembre 130.9 2.6
Noviembre 127.6 2.3
Octubre 124.7 2.4
Septiembre 121.8 2.0
Agosto 119.4 1.8
Julio 117.3 1.9
Junio 115.1 2.4
Mayo 112.4 3.2
Abril 108.9 1.7
Marzo 107.1 1.7
Febrero 105.3 2.1
Enero 103.1 3.1
2007
Diciembre 100.0
XYZ, C.Z.
Inventario
Período 2013
Capas del Costo INPC
Descripción Inv. Nominal Origen
Tipo A Producto 1 Nov-12 967,279.44 308.10000
Tipo A Producto 2 Jan-13 2,387,435.94 329.40000
Tipo A Producto 3 Mar-13 1,168,980.99 344.10000
6,342,816.00
(0.00)
Costo
INPC Final Factor Actualizado
498.10000 1.61668 1,563,784.13
498.10000 1.51214 3,610,145.24
498.10000 1.44754 1,692,151.79
1,452,773.52 7,795,589.52
XYZ, C.Z.
Propiedades, Planta y Equipos
Período 2013
Fecha
Descripción
Adquisición
MOBILIARIOS Y EQUIPOS
05 WESTINGHOUSE MODELO COMPACTO DE STN 3/31/2012
03 AIRE ACONDICIONADO TIPO CONSOLA DE 18BTU 220MF 3/31/2012
SISTEMA DE SONIDO TIENDA 3/31/2012
COMPUTADORA INTEL 775 ASROCK G41 3/31/2012
03 IMPRESORA FISCAL BIXOLON SRP-350 3/31/2012
02 COMPUTADORA INTEL 775 ASROCK G41 3/31/2012
03 COMPUTADORA INTEL 775 ASROCK G41 3/31/2012
12 CARRO METALICO CROMADO MOD.8000" 4/30/2012
IMPRESORA FISCAL STAR IS/N:14620003661 4/30/2012
IMPRESORA LASER MONOCROMATICA MULTIFUNCIONAL SAMSUNG 23PPM LAN 5/31/2012
CONTADORA DE BILLETE ACCUBANKER AB1050 S/N: 21435 5/31/2012
NEVERA 9.3 PIES BLANCA 5/31/2012
SONY BRAVIA LCD 46" MOD:KDL-46BX420 6/30/2012
SONY BRAVIA LCD 46" MOD:KDL-46BX420 6/30/2012
TELEVISOR 42" PLASMA LG MOD. 42TP25 1/31/2013
A/A. TIPO CONSOLA HIUNDAY DE 18.000 BTU E INSTALACIÓN 2/28/2013
CPU AM3 AMD SEMPROM 2.8GHZ 2/28/2013
GABINETE CERRADO DE 14U CON PUERTA ABATIBLE 2/28/2013
VGUARD DVR HDMI 32 CH DE VIDEO + 16 AUDIO COMPRESION H.264 3/31/2013
MÓDULO EXHIBIDOR DE REVISTAS, REVESTIDO EN FÓMICA COLOR MADERA MEDIDAS: 40 3/31/2013
SAMSUNG GALAXY S3 MINI B AZUL Y TARJETA SIM 128 KB 6/30/2013
04 SILLA CAJERO SIN BRAZOS MOD. CAMERUN BIPIEL NEGRO BASE DE METAL 9/30/2013
50 CESTAS DE MANO PLÁSTICAS DOS ASAS (AUTOSERVICIO) 9/30/2013
02 SPLIT GOODMAN DE VENTANA MODELO SPLIT 220MF 10/31/2013
EQUIPOS DE SEGURIDAD
CENTRAL DE INCENDIO 5/31/2012
CENTRAL CONTRA INCENDIO (2 EXTINTORES, 8 DETECTORES, 4 LÁMPARAS DE EMERGENCI
3/31/2013
MEJORAS A PROPIEDADES ARRENDADAS
SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO INTEGRAL 5/31/2012
EMB PISOS TERRA-3 10 DELEG / RGB DELED. HERMÉTICA ANTIPOLVO. BOMB FLUOR 3 1/31/2013
AVISO (8x1,70MTS) CON LOGOTIPO 1/31/2013
SANTA MARÍA (MOTOR ENROLLABLE 300 Klg 1 CENTRAL CON RECEPTOR y 2 CONTROLES)
3/31/2013
M
COMPRESOR COPELAND DE 5 TONELADAS 220M.F. 6/30/2013
AIRE ACONDICIONADO GOODMAN DE 5 TONELADAS MOD. SPLIT DE 220MF 11/30/2013
TOTALES
Fecha
Descripción
Adquisición
INTANGIBLE
Software Administrativo-Contable 3/31/2012
TOTALES
INPC Diciembre 2013
811,396 90,956
Valor Neto
Actualizad
20,445.01 0
20,445
XYZ, C.Z.
RETIRO DE PPE
Período 2013
Fecha Fecha
Descripción VU MT
Adquisición Devolución
MOBILIARIOS Y EQUIPOS
IMPRESORA LASER MONOCROMATICA MULTIFUNCIONAL SAMSUN3/31/2012 9/30/2013 60 18
INPC Dic 2013 498.100
historico
banco 5,999.04
dep acum 1,606.89
mob y equipo 5,356.29
otros ingresos 2,249.64
7,605.93 7,605.93
0.00
reexpresado
banco 5,999.04 Costo
dep acum 2,910.51 DEP Acum
mob y equipo 9,701.70 V/L
perdida 756.83 PVP
perdida dev 35.32 Ganancia
9701.701996364 9701.701996364 0
6,755.87
3,749.40
Valor Neto Costo Devolución
Deprec. Acum
Actualizad (valor de recuperación)
-35.32
9,701.70
(2,910.51)
6,791.19
6,755.87
-35.32
XYZ, C.Z.
Capital Social
Período 2013
Totales 1,000,000.00
Constante
271,690.91
1,062,180.13
1,333,871.04
XYZ, C.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - COMPLEMENTARIO
AL 31 DE DICIEMBRE
2013
(En bolivares Nominales)
Activos
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes 2,199,514
Cuentas por cobrar comerciales 805,144
Cuentas por cobrar relacionadas y accionistas 413,122
Prepagados 215,845
Inventarios 6,342,816
Total activo corriente 9,976,441
Activo no corriente
Propiedad maquinaria y equipo 680,878
Intangible 11,288
Impuesto sobre la renta diferido -
Total activo no corriente 692,166
Total Activos 10,668,607
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 2,179,093
Otras cuentas por pagar 834,571
Acumulaciones por pagar 203,688
Total Pasivo corriente 3,217,352
Pasivos no corriente
Impuesto Diferido -
Préstamos Bancarios porción no corriente 5,000,000
Obligaciones Laborales 150,507
Total Pasivo no corriente 5,150,507
Total Pasivos 8,367,859
Patrimonio
Capital social 1,000,000
Utilidades retenidas (deficit) 130,178
Reserva Legal 65,038
Utilidad (deficit) del ejercicio 1,105,532
Total Patrimonio 2,300,748
Total Pasivo y Patrimonio 10,668,607
(0)
Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros
ANCIERA - COMPLEMENTARIO
2012
(En bolivares Nominales)
285,106
283,699
246,164
382,982
2,694,974
3,892,925
320,352
12,656
-
333,008
4,225,933
3,379,940
494,504
48,332
3,922,776
-
-
16,127
16,127
3,938,903
150,000
-
6,852
130,178
287,030
4,225,933
-
anexas forman parte integral de los Estados Financieros
XYZ, C.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL - COMPLEMENTARIO
AÑOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
Del 01 de Enero
Al 31 de Diciembre
2013 2012
-
XYZ, C.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - COMPLEMENTARIO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
2013 2012
(0) 0