REALIZACIÓN ASIENTOS CONTABLES

ANGIE LIZETH GONZÁLEZ NIETO - COD. 1821027628

ANTONY ARBEY TAMAYO GARCÍA - COD. 1921020431

LEIDY ALEJANDRA ARROYAVE SERNA - COD. 1921023691

YILENA MARTÍNEZ GARZON - COD. 1921022132

MÓNICA ANDREA CARRERO LÓPEZ – COD. 1921023181

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN Y SOSTENIBILIDAD

CONTADURÍA PÚBLICA

BOGOTÁ D.C.

2019
 COMERCIALIZADORA POLI LTDA.
ASIENTOS CONTABLES
01 AL 30 DE MAYO DE 2019

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activo Equipo de Oficina $ 5.000.000
Activo Maquinaria y equipo $ 25.000.000
Activo Bancos $ 50.000.000
Patrimonio Aportes sociales $ 80.000.000
Activo Bancos $ 10.000.000
Pasivo Obligaciones financieras $ 10.000.000

Sumas Iguales $ 90.000.000 $ 90.000.000

1 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activo Muebles y enseres $ 2.000.000
Pasivo IVA por pagar $ 380.000
Pasivo Retención en la fuente 2,5% $ 50.000
Imp. De Industria y comercia retenido
Pasivo 9,66*1000 $ 19.320
Activo Bancos $ 2.310.680

Sumas Iguales $ 2.380.000 $ 2.380.000

2 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activo Inventarios $ 19.250.000
Pasivo IVA por pagar $ 3.657.500
Pasivo Retención en la fuente 2,5% $ 481.250
Imp. De Industria y comercia retenido
Pasivo 9,66*1000 $ 185.955
Pasivo Proveedores $ 22.240.295

Sumas Iguales $ 22.907.500 $ 22.907.500

3 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activo Inventarios $ 650.000
Pasivo IVA por pagar $ 123.500
Activo Caja $ 773.500

Sumas Iguales $ 773.500 $ 773.500

4 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Ingreso Ventas $ 23.275.000
Pasivo IVA por pagar $ 4.422.250
Activo Anticipo Retención en la fuente por ventas $ 581.875
Activo ICA Retenido 11,04*1000 $ 256.956
Activo Caja $ 26.858.419
Activo Inventario $ 12.250.000
Costo Comercio al por mayor y al por menor $ 12.250.000

Sumas Iguales $ 39.947.250 $ 39.947.250

5 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Activo Inventarios $ 1.012.500
Pasivo Proveedores $ 1.012.500

Sumas Iguales $ 1.012.500 $ 1.012.500

6 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingreso Ventas $ 988.000
Pasivo IVA por pagar $ 187.720
Activo Anticipo Retención en la fuente por ventas $ 24.700
Activo ICA Retenido 11,04*1000 $ 10.908
Activo Impuesto a las ventas retenido 15% $ 28.158
Activo Caja $ 1.111.954
Activo Inventario $ 520.000
Costo Comercio al por mayor y al por menor $ 520.000

Sumas Iguales $ 1.695.720 $ 1.695.720

7 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ingreso Ventas $ 1.923.750
Pasivo IVA por pagar $ 365.513
Activo Anticipo Retención en la fuente por ventas $ 48.094
Activo ICA Retenido 11,04*1000 $ 21.238
Activo Caja $ 2.219.931
Activo Inventario $ 1.012.500
Costo Comercio al por mayor y al por menor $ 1.012.500

Sumas Iguales $ 3.301.763 $ 3.301.763

8 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Pasivo Arrendamiento $ 1.600.000
Pasivo IVA por pagar $ 304.000
Pasivo Retención en la fuente 3,5% $ 56.000
Imp. De Industria y comercia retenido
Pasivo 9,66*1000 $ 15.456
Activo Bancos $ 1.832.544

Gastos Servicios públicos $ 500.000

Activo Anticipo de Renta 0,4% $ 2.000
Pasivo Auto retención Impuesto de Renta 0,4% $ 2.000
Activo Bancos $ 500.000

Sumas Iguales $ 2.406.000 $ 2.406.000

 Referencias

 César Augusto Hernández Ocampo. Lectura Fundamental, Unidad 3 / Escenario 5,

Transacciones Comerciales