costo operacional de pr

COSTO OPERACIONAL EFECTI

MANO DE OBRA
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Supervisor unid. 1
Ingeniero de Produccion unid. 1
Operarios unid. 10
Control de Calidad unid. 2
Recursos Humanos unid. 1
Administrador unid. 1
Gerente unid. 1
Vigilante unid. 1
Personal de Limpieza unid. 2
SUBTOTAL
CARGAS LABORALES
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Aportaciones e Impuestos unid. 1
Vacaciones unid 1
SUBTOTAL
SERIVICIOS
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Servicio de Agua unid 1
Agua (Jarabe Invertido) kg. 180.39
Servicio de Telefonia - Internet unid 1
Servicio de Transporte (27 dias) unid 1
SUBTOTAL
INSUMOS DE OFICINA
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Papel Boom (Ciento) unid 1
Caja Lapicero unid 1
Caja de Grapas unid 2
Corrector unid 4
Boletas unid 1.5
Volantes (ciento) unid 1
SUBTOTAL

SUBTOTAL
INSUMOS DE LIMPIEZA
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Saco de Detergente Industrial unid 1
Agua Destilada unid 2
Papel Higienico (paquete) unid 2
Papel Toalla unid. 1
Esponjas de Utensilios unid 4
Jabon Liquido unid 3
Caja de Tapa Boca unid 2
Caja de Toca unid 2
Bolsa de Basura (ciento) unid 1
SUBTOTAL
INSUMOS DE BOTIQUIN
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Algodón unid 1
Agua Oxigenada unid 1
Alcohol 90º unid 1
Gaza unid 2
Curita (caja) unid 1
SUBTOTAL
ELECTRICIDAD
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Gastos de Electricidad (Maquinaria) kw-hr/mes 351.1728
Gastos de Electricidad (Iluminacion y Equip) kw-hr/mes 967.68
SUBTOTAL
MATERIA PRIMA E INSUMO
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Durazno kg. 5622.48
Azúcar kg. 443.34
Metabisulfito de Sodio kg. 0.405
Levadura kg. 4.131
Enzima Pectolítica (ENDOCYM) kg. 0.081
Ácido Cítrico kg. 1.242
SUBTOTAL
MATERIALES
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Etiqueta unid 6156
Botella unid 6156
Corcho unid 6156
Caja de Carton Corrugado unid 513
Cinta Aislante unid 2
SUBTOTAL
GASTO DE GAS
DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD
Gas unid 2
SUBTOTAL
FINANCIAMIENTO DEL BANCO
 TOTAL DE COSTOS
COSTO OPERACIONAL EFECTIVO
DEPRECIACION MENSUAL (CONE)
COSTO TOTAL DE PRODUCCION

COSTOS TOTAL
Costos Fijos 20201.85
Costos Variable 55910.55 76112.40
Costos Directo 55910.55
Costos Inidrecto 20201.85 76112.40
COSTOS TOTAL 152224.80

INDICADORES DE COSTO
COSTO FIJO MEDIO 3.28
COSTO VARIABLE MEDIO 9.08
COSTO TOTAL MEDIO 12.36
LUCRATIVIDAD 38.4
PUNTO DE EQUILIBRIO 2203.8
costo operacional de produccion actual
COSTO OPERACIONAL EFECTIVO
MANO DE OBRA
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
1000.00 1000.00 Costo Fijo Costo Indirecto
1200.00 1200.00 Costo Fijo Costo Indirecto
950.00 9500.00 Costo Variable Costo Directo
1000.00 2000.00 Costo Fijo Costo Indirecto
1000.00 1000.00 Costo Fijo Costo Indirecto
1000.00 1000.00 Costo Fijo Costo Indirecto
2000.00 2000.00 Costo Fijo Costo Indirecto
850.00 850.00 Costo Fijo Costo Indirecto
850.00 1700.00 Costo Fijo Costo Indirecto
20250.00
CARGAS LABORALES
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
27% 5467.50 Costo Fijo Costo Indirecto
8.30% 1680.75 Costo Fijo Costo Indirecto
7148.25
SERIVICIOS
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
39.00 39.00 Costo Fijo Costo Indirecto
0.50 90.20 Costo Variable Costo Directo
70.00 70.00 Costo Fijo Costo Indirecto
1000.00 1000.00 Costo Fijo Costo Indirecto
1199.20
INSUMOS DE OFICINA
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
10.00 10.00 Costo Fijo Costo Indirecto
20.00 20.00 Costo Fijo Costo Indirecto
2.00 4.00 Costo Fijo Costo Indirecto
1.00 4.00 Costo Fijo Costo Indirecto
125.00 187.50 Costo Fijo Costo Indirecto
25.00 25.00 Costo Fijo Costo Indirecto
250.50

0.00
INSUMOS DE LIMPIEZA
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
 43.00 43.00 Costo Fijo Costo Indirecto
7.00 14.00 Costo Fijo Costo Indirecto
25.00 50.00 Costo Fijo Costo Indirecto
10.00 10.00 Costo Fijo Costo Indirecto
2.00 8.00 Costo Fijo Costo Indirecto
7.00 21.00 Costo Fijo Costo Indirecto
12.00 24.00 Costo Fijo Costo Indirecto
18.00 36.00 Costo Fijo Costo Indirecto
6.00 6.00 Costo Fijo Costo Indirecto
212.00
INSUMOS DE BOTIQUIN
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
3.10 3.10 Costo Fijo Costo Indirecto
2.70 2.70 Costo Fijo Costo Indirecto
6.90 6.90 Costo Fijo Costo Indirecto
3.50 7.00 Costo Fijo Costo Indirecto
2.50 2.50 Costo Fijo Costo Indirecto
22.20
ELECTRICIDAD
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
0.56 196.656768 Costo Variable Costo Directo
0.56 541.9008 Costo Fijo Costo Indirecto
738.557568
MATERIA PRIMA E INSUMOS
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
2.50 14056.20 Costo Variable Costo Directo
2.60 1152.68 Costo Variable Costo Directo
35.00 14.18 Costo Variable Costo Directo
20.00 82.62 Costo Variable Costo Directo
40.00 3.24 Costo Variable Costo Directo
28.00 34.78 Costo Variable Costo Directo
15343.70
MATERIALES
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
0.35 2154.60 Costo Variable Costo Directo
2.90 17852.40 Costo Variable Costo Directo
0.50 3078.00 Costo Variable Costo Directo
15.00 7695.00 Costo Variable Costo Directo
4.00 8.00 costo fijo costo indirecto
30788.00
GASTO DE GAS
PRECIO UNITARIO PRECIO PARCIAL CLASIFICACION
80.00 160.00 Costo Fijo Costo Indirecto
160.00
-
 76,112.40
76,112.40
0.00
76112.40

balance de materia
CANTIDAD LITROS Nº BOTELLAS
Producida Diario 171 228.00
Producida Mensual 4617 6,156.00
Producida Anual 48393 64,524.00

UTILIDAD 84.5%
PRECIO DE VENTA botellas mensuales
Precio de Venta (minorista) 18.25 3,693.60
Precio de Venta (bodega) 22.81 2,462.40
6,156.00
jornal jornal/hr
35.185 4.398

228
171.43
 FINANCIAMIENTO
Tasa de Interes (i) 20%
Periodo de Tiempo (n) 8
-
 76,112.40

Subtotal de Ingresos Mensual

67405.14
56170.95
123,576.09