“Características del Auditor, Criterios y Documentación para la Auditoría”

Carlos Ponce

Auditoría Interna de Calidad

Instituto IACC

30 de septiembre de 2019
 Introducción

El presente informe elaborado trata de las características que debe poseer un auditor

para poder desarrollar esta actividad, además veremos lo criterios que utilizan los

auditores para realizar las evaluaciones de las auditorias y por último nos centraremos

en revisar la documentación necesaria para el desarrollo de una auditoría.

Como ejemplo y para hacer este informe un poco más dinámico pondremos ejemplos

de tres empresas o rubros en los cuales tendremos que centrarnos para el desarrollo

del informe.
 Desarrollo

Respuesta a la pregunta N°1:

a) Empresa recicladora de productos

b) Empresa metalmecánica

c) Empresa productora de alimentos

Respuesta a la pregunta N°2:

CARACTERISTICAS EMPRESA 1 EMPRESA 2 EMPRESA 3

Competencias Debe ser técnico en Debe ser técnico Debe ser técnico en
medio ambiente, mecánico industrial, manipulación de
especificas del auditor ingeniero en medio ingeniero ejecución alimentos o ingeniero
ambiente o ingeniero mecánico o ingeniero químico con al menos
para el rubro industrial con a lo civil mecánico con a lo 5 años de experiencia
menos 5 años de menos 5 años de en plantas
experiencia plantas experiencia en empresas procesadoras de
recicladoras de de metalmecánica. alimentos.
productos.

Comportamientos Debe tener capacidad Debe tener capacidad Debe tener capacidad
de observación, de observación, sentido de observación,
específicos del auditor sentido común, común, perceptivo, sentido común,
perceptivo, versátil y versátil y seguro de sí perceptivo, versátil y
para el rubro seguro de sí mismo, mismo, al mismo seguro de sí mismo,
al mismo tiempo tiempo debe ser al mismo tiempo debe
debe ser imparcial, imparcial, discreto y ser imparcial, discreto
discreto y sincero. sincero. y sincero.

Conocimientos y Debe tener Debe tener Acabado

conocimiento sobre la conocimiento del conocimiento de la
habilidades especificas normativa ambiental funcionamiento de la normativa que regula
vigente, seguridad y empresa a auditar, estas empresas, su
del auditor para el salud ocupacional, conocimiento de la funcionamiento,
tener conocimiento normativa vigente que seguridad y salud
rubro de cómo funciona la regula este tipo de ocupacional y sistema
empresa o área a empresas, seguridad y de gestión de calidad
 auditar y finalmente salud ocupacional y entre otras específicas
conocer el sistema de conocer el sistema de ya que se trata de
gestión de calidad de gestión de calidad. alimentos.
a empresa a auditar.
Características Debe tener el curso Debe tener el curso para Debe tener el curso
para auditores líderes, auditores líderes, poseer para auditores líderes,
especiales para ser poseer experiencia de experiencia de poseer experiencia de
auditorías a otras auditorías a otras auditorías a otras
auditor líder según el empresas de similar empresas de similar empresas de similar
rubro de a lo menos 4 rubro de a lo menos 4 rubro de a lo menos 4
rubro. años. años. años.

Respuesta a la pregunta N°3:

Ejemplo de evaluación 1:

La entrevista que consiste en evaluar los atributos personales y de comunicación para

verificar la información e información adicional.

Entrevistar a la persona para saber cuáles son las cualidades o habilidades que posee

y así saber si se puede contar con esta persona para este tipo de actividades.

Ejemplo de evaluación 2:

El examen consiste en saber cuáles son los conocimientos con que cuenta esta

persona y si son aplicables a los tipos de auditoría que se desarrollará, por ejemplo si

la persona tiene conocimiento en el área de fundición no lo puedo llevar a auditar una

producción de pollos.

Ejemplo de evaluación 3:

Revisión posterior a la auditoria, en caso de que se decida contar con la persona

evaluada, esta después de la auditoría en la que participó deberá pasar por un proceso

de evaluación de desempeño para identificar las fortalezas y debilidades que pudieron

haber surgido.
Respuesta a la pregunta N°4:

Los documentos de auditoría son un conjunto de documentos, papeles, en las cuales el

auditor registra datos e información relevante a la auditoría, también se registran

resultados y pruebas realizadas.

Todo lo que le sirva al auditor se puede registrar ya sea en papel, digitalmente como

documento, grabaciones, etc. Si se necesita información de un archivo específico y

este es demasiado extenso, se deberá seleccionar lo importante y copiar.

Estos papeles tienen variadas funciones como por ejemplo;

- Planificar el trabajo de la auditoría

- Medio de supervisión de la auditoría

- Registro de evidencias para el informe de auditoría

- Memoria escrita de la auditoría

- También se registran en los papeles para el trabajo lo siguiente;

- La planificación

- Los resultados

- Los alcances de los procedimientos de la auditoría

- Las conclusiones y evidencias de la auditoría

Por nombrar algunas.

 Conclusión

Según lo que hemos visto en este informe y los diferentes rubros estudiados, podemos

darnos cuenta de la importancia que tiene una auditoría dentro de una organización y lo

vital que es contar con personal idóneo para realice estas auditorías.

Si viene cierto gran parte de las empresas hoy en día se están dando cuenta de lo

importante que es contar con un sistema de gestión de calidad y lo importante que es

mantenerlo vigente a través de las auditorías ya sean internas o externas de tal manera

que se pueda evidenciar cualquier tipo de desviación en el proceso o sistema y poder

corregirlo a tiempo.

Contar con personal experimentado para estas actividades es de vital importancia ya

que de no ser así las auditorías podrían tener un fracaso rotundo.

En este informe hemos señalado como y de qué manera debe actuar un auditor,

también hemos mencionado con qué competencias debe contar cada uno de ellos para

poder realizar una buena tarea en el desarrollo de una auditoría.

 Bibliografía

IACC, I. (n.d.). www.iacc.cl. Retrieved from

http://online.iacc.cl/pluginfile.php/5260619/mod_resource/content/2/05_Auditoria%20Interna%2
0de%20Calidad.pdf