UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER

GESTION EMPRESARIAL - CONTABILIDAD GENERAL

TALLER

En diciembre 1 del 2018, se crea la empresa Chiquitina Ltda., con domicilio en la ciudad de
Bucaramanga, cuyo objeto social es la comercialización de ropa infantil para niña, haciendo los
siguientes aportes: $180.000.000 en cheques , $30.000.000 en efectivo y mercancías por valor de
$24.000.000, lo cual se considera el inventario inicial de la empresa (CUENTA 1435)

La empresa maneja inventario permanente y ha realizado las siguientes transacciones:

1. Dic. 1/2018 Asiento de apertura

2. Dic. 2/2018 Se abre cuenta en el banco DE Bogotá con el valor de los cheques en caja (
Dato del asiento de apertura)

3. Dic. 3/2018 Se contrata al Administrador don Luis Flórez por un valor de $3.200.000
mensuales, quien inicia labores a partir del 16 de diciembre/2018.

4. Dic. 9/2018 se hace la primera compra de mercancía a crédito por $2.500.000. Iva , R.F.

5. DIC. 15/2018 La empresa adquiere un préstamo del Banco BBVA para la compra de un
local por valor de $20.000.000, del cual le descuentan por anticipado el valor de
$3.600.000 por tres meses de intereses. Valor consignado en la cuenta a corriente de la
empresa.

6. Dic. 18/2018 Se vende mercancía a crédito por valor de $5.600.000. Iva - R.F.. Costo
$5.000.000

7. Dic. 20/2018, se compra elementos de aseo y cafetería por valor de $1.200.000 . Iva . Se
cancela con cheque.

8. Dic. 22/2018. Se gira cheque por $2.000.000 al empleado Carlos Pulido e calidad de
préstamo para ser descontado en 6 meses por nómina.

DATOS PARA AJUSTES

a) En el extracto del Banco de Bogotaaparece una nota debito pon $500.000 iva 19%,
correspondiente a la compra de una chequera, no contabilizada.
b) La cuenta de Mercancías no fabricada por la empresa tiene un saldo en libros por
$21.500.000 y hecho el centeno físico las mercancías suman un valor de $20.000.000.
c) Queda acumulado por pagar la cuenta a de teléfono por valor de $300.000.

Se pide: Elaborar hoja de trabajo a diciembre 31 de 2018