PRESUPUESTOS

ALEJANDRO ROZO VERGARA

YEFERSON GARCIA ROBLES
KAREN JULIETH FUENTES PLATA
LEIDY ROCIO FONSECA

2019

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

BARRANCABERMEJA SANTANDER
 Variación Variación año Variación
IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
 La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 2015 y ventas a

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección año 2016.

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculos correspondientes
datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS AÑO 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780
1,791 1,812 1,823 1,833 1,837
0.64% 1.15% 0.59% 0.54% 0.26%

e Suma de variaciones mensuales 0.0657

Promedio de variación 0.005475
Venta totales año 2015 22,161
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,847
Ingresos totales por ventas 2015 $ 146,936,321
 Precio de venta 2015 $ 6,631
Proyección de ventas 2016, método 1 23,410
Proyección de ventas 2016, método 2 23,634
Proyección requerida 2016; promedio método 1 + promedio 1,960
método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016 $ 13,474,970

Precio de venta, enero 2016 $ 7,066
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016 $ 166,207,387.04

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 19,271,065.73

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 0.13

REGRESION LINEAL
Pendiente (m) 8.6761
Interseccion (b) 1790.3 REGRESION LINEAL
1,920
Y = PRONOSTICO 1,900
1,880 f(x) = 8.6761062048x + 1790.3199560472

1,860
1,840
1,820
1,800
1,780
1,760
1,740
1,720
0 2 4 6 8 10 12 14
1,820
1,800
1,780
1,760
1,740
1,720
0 2 4 6 8 10 12 14
tar ventas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

ara la proyección año 2016.

os cálculos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los

NTAS AÑO 2015

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 21,360
1,839 1,843 1,851 1,865 1,877 1,889 1,900 22,161
0.10% 0.19% 0.48% 0.72% 0.68% 0.60% 0.62% 0.0657

Incremento
Regresion porcentual (Metodo
lineal 2) = X*(1{Promedio
(metodo1) de la variacion lineal)
Y=mx+b

MES ITEM DT PRONOSTICO MES # MES PROYECCION

ENERO 1 1,791 1,799 ENERO 13 1,911
FEBRERO 2 1,812 1,808 FEBRERO 14 1,921
MARZO 3 1,823 1,816 MARZO 15 1,932
ABRIL 4 1,833 1,825 ABRIL 16 1,942
MAYO 5 1,837 1,834 MAYO 17 1,953
JUNIO 6 1,839 1,842 JUNIO 18 1,964
2015 JULIO 7 1,843 1,851 JULIO 19 1,974
2015
AGOSTO 8 1,851 1,860 AGOSTO 20 1,985
SEPTIEMBRE 9 1,865 1,868 SEPTIEMBRE 21 1,996
OCTUBRE 10 1,877 1,877 OCTUBRE 22 2,007

NOVIEMBRE 11 1,889 1,886 NOVIEMBRE 23 2,018

DICIEMBRE 12 1,900 1,894 DICIEMBRE 24 2,029

ENERO 13 1,903

FEBRERO 14 0 1,912
MARZO 15 0 1,920
ABRIL 16 0 1,929
MAYO 17 0 1,938
2016 JUNIO 18 0 1,946
JULIO 19 0 1,955
AGOSTO 20 0 1,964
SEPTIEMBRE 21 0 1,972
OCTUBRE 22 0 1,981
NOVIEMBRE 23 0 1,990
DICIEMBRE 24 0 1,999
METODO 1 23,410 METODO 2 23,634
PROMEDIO 1,951 PROMEDIO 1,969
PROMEDIO
1,780
1,847
0.005475

SUMA DE LOS
PROMEDIOS DE
VENTA X PRECIO
VENTAS (METODOS)

ENERO 1907 $ 13,474,970

FEBRERO 1917 $ 13,542,586
MARZO 1926 $ 13,610,405
ABRIL 1936 $ 13,678,427
MAYO 1945 $ 13,746,654
JUNIO 1955 $ 13,815,086
JULIO 1965 $ 13,883,725
 AGOSTO 1975 $ 13,952,572
SEPTIEMBRE 1984 $ 14,021,629
OCTUBRE 1994 $ 14,090,895

NOVIEMBRE 2004 $ 14,160,373

DICIEMBRE 2014 $ 14,230,064

PROMEDIO VENTAS 23,522

 Componente y
Cantidad Valor por unidad
horas
C1 15 $ 18
C3 24 $ 15
C4 67 $ 12
C2 24 $ 17
C5 78 $ 14
7 $ 11
C9 6 $ 14
Mano de obra
Directa * hora 5 $ 69
Maquina tipo C *
Hora 6 $ 21
Agua ml 1000 $1
Envase 1 $ 10
Tapa 1 $2
Etiqueta 1 $5
Folleto 1 $ 10
Total costo por
unidad
Total ingreso por
unidad

UTILIDAD
Total

$ 270
$ 360
$ 804
$ 408
$ 1,092
$ 77 $ 3,095 TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
$ 84

$ 345 $ 1,498 MANOS DE OBRA

$ 126 75 VALOR DEL 5 PORCIENTO DE LA MANO DE OBRA

$ 1,000 $ 231,816 VALOR TOTAL DEL CIF POR EL PORCENTAJE DE LA M
$ 10
$2 PRODUCCION DE DESINFECTANTE
$5 ENERO 1907 $ 8,758,731
$ 10 FEBRERO 1917 $ 8,802,681

$ 4,593 MARZO 1926 $ 8,846,763

$ 9,002,900 ABRIL 1936 $ 8,890,978

MAYO 1945 $ 8,935,325
$ 1,180,753 JUNIO 1955 $ 8,979,806
JULIO 1965 $ 9,024,421
AGOSTO 1975 $ 9,069,172
SEPTIEMBRE 1984 $ 9,114,059
OCTUBRE 1994 $ 9,159,082
NOVIEMBRE 2004 $ 9,204,243
DICIEMBRE 2014 $ 9,249,541
 ABRICACION

MANO DE OBRA
ORCENTAJE DE LA MANO DE OBRA
 Gasto ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
 mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
 10%

TOTALES PROMEDIO Jan-15

4,677,303 389,775 438,543

75,242 6,270

2,137,346 178,112 204,956

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000

239,979 19,998 21,282

2,174 181

303,708 25,309 26,785

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000

 Gastos ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
0 2 -1 6

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

0 2 2 6

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

- - - -
- 2 2 (1)

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

- 1 1 (1)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10
mes a mes en el 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
3 1 -2 4 6 -1 -1 3

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

3 -2 1 4 6 0 0 3

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

- - - - - - - -
2 (1) 1 2 1 1 1 1

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

1 (1) 1 2 1 1 1 1

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

ben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyecciones de 2
incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

4,677,303 389,775 438,543 450,955 463,366 475,778 488,190 500,601

75,242 6,270 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412

2,137,346 178,112 204,956 210,757 216,557 222,358 228,159 233,959

43,155 3,596 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801

3,000,000 250,000 275,000 302,500 332,750 366,025 402,628 442,890

- -

239,979 19,998 21,282 21,491 21,700 21,908 22,117 22,326

2,174 181 209 209 209 209 209 209

303,708 25,309 26,785 27,047 27,310 27,572 27,835 28,098

2,022 169 263 263 263 263 263 263

1,800,000 150,000 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577 265,734

2,400,000 200,000 220,000 242,000 266,200 292,820 322,102 354,312

 1,200,000 100,000 110,000 121,000 133,100 146,410 161,051 177,156

4,200,000 350,000 385,000 423,500 465,850 512,435 563,679 620,046

para proyecciones de 2015.

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

513,013 525,424 537,836 550,248 562,659 575,071 6,081,684 506,806.97

12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 148,939

239,760 245,560 251,361 257,162 262,962 268,763 2,842,314 236,859.48

5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 69,608

487,179 535,897 589,487 648,436 713,279 784,607 5,880,678 490,056.50

22,534 22,743 22,951 23,160 23,369 23,577 269,158

209 209 209 209 209 209

28,360 28,623 28,885 29,148 29,411 29,673 338,747 28,228.95

263 263 263 263 263 263 3,151

292,308 321,538 353,692 389,061 427,968 470,764 3,528,407 294,033.90

389,743 428,718 471,590 518,748 570,623 627,686 4,704,542 392,045.20

194,872 214,359 235,795 259,374 285,312 313,843 2,352,271 196,022.60

682,051 750,256 825,282 907,810 998,591 1,098,450 8,232,949 686,079.10

 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pres
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495 $ 159,495

10% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

y gastos presupuestados
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 1,493,646.09

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 1,056,000.10

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 1,851,465.09

$ 193,600 $ 193,600 $ 193,600 $ 193,600 $ 193,600 $ 2,200,000.10

 Concepto ENERO
Producción desinfectante $ 8,758,730.65
Agua $ 438,543
Luz $ 204,956
Teléfono $ 275,000
Gas $ 21,282
Aseo y alcantarillado $ 26,785
Papelería y otros $ 165,000
Cafetería $ 220,000
Implementos de aseo $ 110,000
Mantenimiento general $ 385,000
Administración $ 88,000
Arrendamiento $ 176,000
Servicio de aseo $ 147,000
Alarmas y seguridad $ 116,600

Subtotal $ 11,132,897

Más Cif (costos indirectos de fabricación) $ 231,816

5% de (Mp + Mo) desinfectante

Imprevistos 10% $ 1,136,471

Total costos y gastos de presupuesto $ 12,501,183

Ingresos presupuestados ENERO

Ingresos proyectados $ 13,474,970

Menos costos y gastos presupuestados $ 12,501,183

UTILIDAD BRUTA $ 973,787
FEBRERO MARZO ABRIL
$ 8,802,681.18 $ 8,846,763.25 $ 8,890,977.59
$ 450,955 $ 463,366 $ 475,778
$ 210,757 $ 216,557 $ 222,358
$ 302,500 $ 332,750 $ 366,025
$ 21,491 $ 21,700 $ 21,908
$ 27,047 $ 27,310 $ 27,572
$ 181,500 $ 199,650 $ 219,615
$ 242,000 $ 266,200 $ 292,820
$ 121,000 $ 133,100 $ 146,410
$ 423,500 $ 465,850 $ 512,435
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 147,000 $ 147,000
$ 116,600 $ 116,600 $ 127,094

$ 11,311,031 $ 11,500,846 $ 11,713,993

$ 231,816 $ 231,816 $ 231,816

$ 1,154,285 $ 1,173,266 $ 1,194,581

$ 12,697,131 $ 12,905,928 $ 13,140,390

FEBRERO MARZO ABRIL

$ 13,542,586 $ 13,610,405 $ 13,678,427

$ 12,697,131 $ 13,140,390 $ 13,140,390

$ 845,456 $ 470,015 $ 538,038
 MAYO JUNIO JULIO
$ 8,935,324.90 $ 8,979,805.94 $ 9,024,421.42
$ 488,190 $ 500,601 $ 513,013
$ 228,159 $ 233,959 $ 239,760
$ 402,628 $ 442,890 $ 487,179
$ 22,117 $ 22,326 $ 22,534
$ 27,835 $ 28,098 $ 28,360
$ 241,577 $ 265,734 $ 292,308
$ 322,102 $ 354,312 $ 389,743
$ 161,051 $ 177,156 $ 194,872
$ 563,679 $ 620,046 $ 682,051
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 11,930,754 $ 12,175,518 $ 12,424,830

$ 231,816 $ 231,816 $ 231,816

$ 1,216,257 $ 1,240,733 $ 1,265,665

$ 13,378,827 $ 13,648,066 $ 13,922,310

MAYO JUNIO JULIO

$ 13,746,654 $ 13,815,086 $ 13,883,725

$ 13,378,827 $ 13,648,066 $ 13,922,310

$ 367,827 $ 167,020 ($ 38,585)
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 9,069,172.08 $ 9,114,058.66 $ 9,159,081.91
$ 525,424 $ 537,836 $ 550,248
$ 245,560 $ 251,361 $ 257,162
$ 535,897 $ 589,487 $ 648,436
$ 22,743 $ 22,951 $ 23,160
$ 28,623 $ 28,885 $ 29,148
$ 321,538 $ 353,692 $ 389,061
$ 428,718 $ 471,590 $ 518,748
$ 214,359 $ 235,795 $ 259,374
$ 750,256 $ 825,282 $ 907,810
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 193,600 $ 193,600 $ 193,600
$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 12,710,480 $ 12,999,127 $ 13,310,418

$ 231,816 $ 231,816 $ 231,816

$ 1,294,230 $ 1,323,094 $ 1,354,223

$ 14,236,525 $ 14,554,036 $ 14,896,457

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 13,952,572 $ 14,021,629 $ 14,090,895

$ 14,236,525 $ 14,554,036 $ 14,896,457

($ 283,952) ($ 532,408) ($ 805,562)
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 9,204,242.58 $ 9,249,541.41 $ 108,034,801.58
$ 562,659 $ 575,071 $ 6,081,683.65
$ 262,962 $ 268,763 $ 2,842,313.78
$ 713,279 $ 784,607 $ 5,880,678.04
$ 23,369 $ 23,577 $ 269,158.49
$ 29,411 $ 29,673 $ 338,747.40
$ 427,968 $ 470,764 $ 3,528,406.82
$ 570,623 $ 627,686 $ 4,704,542.43
$ 285,312 $ 313,843 $ 2,352,271.21
$ 998,591 $ 1,098,450 $ 8,232,949.25
$ 88,000 $ 88,000 $ 1,056,000.00
$ 193,600 $ 193,600 $ 2,200,000.00
$ 159,495 $ 159,495 $ 1,851,465.00
$ 127,094 $ 127,094 $ 1,493,646.00

$ 13,646,605 $ 14,010,165
$ 148,866,663.65

$ 231,816 $ 231,816
$ 2,781,786.00
$ 0.00
$ 1,387,842 $ 1,424,198 $ 15,164,844.97

$ 15,266,263 $ 15,666,178

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 14,160,373 $ 14,230,064

$ 15,266,263 $ 15,666,178
($ 1,105,889) ($ 1,436,114)
 ANALISIS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
UTILIDAD BRUTA

973787 845456 470015 538038 367827 167020

TENDENCIA $
1500000

1000000 973787
845456
500000 470015 538038
367827
167020
0 -38585
0 2 4 6 8 10
-283952
-500000 -532408
-8
-1000000

-1500000

-2000000

PORCENTAJE %

973787; 12.87%
-1436114; 18.98%

845456; 11.18%

-1105889; 14.62%
470015; 6.21%

-283952; 3.75%538038; 7.11%

-805562; 10.65% 367827; 4.86%

167020; 2.21%
-38585; 0.51%
-532408; 7.04%

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ANALISIS
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

-38585 -283952 -532408 -805562 -1105889 -1436114

De acuerdo a la grafica
obtenida, se puede observar
que en el transcurso del año, se
empieza a generar decadencia
5
8 10 12 14 en ingresos, siendo asi, el mes
-283952 de julio donde se obtiene
-532408 perdidas que mensualmente se
-805562 vuelven mas grandes.
-1105889
-1436114

845456; 11.18%

470015; 6.21%

38038; 7.11%

4.86%
%
0.51%

MAYO JUNIO
NOVIEMBRE DICIEMBRE