Promedio Matriz

<div>
<table cellspacing="0" rules="all" border="1" style="border-

collapse:collapse;">
<tr>
<th scope="col">No.</th><th scope="col">Empresa</th><th
scope="col">Area</th><th scope="col">Proceso</th><th scope="col">SubProceso</th><th
scope="col">RiesgoEspecifico</th><th scope="col">probabilidad</th><th
scope="col">impacto</th><th scope="col">Riesgo Inherente</th><th
scope="col">Asignado_a</th><th scope="col">perfil</th><th
scope="col">FechaReg.</th>
</tr><tr class="textmode" style="background-color:White;">
<td>2399</td><td>ARCA</td><td>DIRECCIÓN
TÉCNICA</td><td>Planeación integral de ventas y
operaciones</td><td>Planeación de transporte (DPLY)</td><td>Deficiente
Infraestructura de
Transporte</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/11</td>
Infraestructura de
Transporte</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
INTERNO</td><td>2019/11/11</td>
Infraestructura de
Transporte</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
<td>2398</td><td>TONI</td><td>DIRECCIÓN
TÉCNICA</td><td>Abastecimiento primario</td><td>Cargar camiones y
transferencia de PT/Envase</td><td>Pedidos por compras de productos terminados a
otras Plantas pendientes de cierre por recepciones parciales. (Líneas
complementarias)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
complementarias)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/11/11</td>
complementarias)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARI
O</td><td>2019/11/11</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar calidad</td><td>Asegurar calidad de
procesos</td><td>Inexistencia de control de inventario de contramuestras en el
área de
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
área de
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/11</td>
área de
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/11</td>
TÉCNICA</td><td>Administrar bodegas</td><td>Almacenamiento y gestión de
inventarios</td><td>Registro de ajustes de inventario no autorizados (Mantenimiento
y
materiales).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
y materiales).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
y
materiales).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/11</td>
<td>2394</td><td>TONI</td><td>COMERCIAL</td><td>Negociación
Exportaciones</td><td>Ejecución de pedido</td><td>Ventas a clientes del
exterior que mantenga cartera vencidas y sin las garantias
necesarias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
necesarias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/11</td>
necesarias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
Exportaciones</td><td>Ejecución de pedido</td><td>Negociaciones de
crédito en exportaciones (Plazos, montos descuentos) gestionadas por personal
no autorizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
no
autorizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/11</td>
no
autorizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
<td>2392</td><td>ARCA</td><td>COMERCIAL</td><td>Administrar
bodegas (CEDIS)</td><td>Toma de inventario físico en bodega de
PT</td><td>Manejo de Inventario Deficiente (MP-
PT)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/11/11</td>
PT)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
PT)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/11/11</td>
PT</td><td>Manejo de
Inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
Inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Incorrecto, inoportuno u omisión en el registro de inventario en
tránsito como disponible, distorsionando la información financiera para
toma de decisiones o afectando la distribución del costo correspondiente que
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de procedimiento escrito unificado respecto de los controles
previos, concomitantes y posteriores a la realización de inventarios
físicos de productos
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/11</td>
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de participación de personal independiente al sector
almacén de productos terminados en tareas de inventarios físicos
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de ingreso al sistema de inventario SAP de productos terminados
recibidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
recibidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de controles diarios que garanticen el seguimiento y
validación de los egresos de productos terminados del almacen, cruzando la
informacion de egresos de SAP con los egresos de
BASIS.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/11</td>
BASIS.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
BASIS.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de controles de antigüedad y vida útil al momento de la
recepción de productos
d><td>2019/11/11</td>
><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de control interno independiente sobre movimientos y distorsiones
de productos
d><td>2019/11/11</td>
de productos
de productos
><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de control del almacén SAP no operativo al momento del
inventario para validar su
stock.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/11</td>
stock.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
stock.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de control del almacén SAP de rutas al momento del inventario
para validar su
>2019/11/11</td>
para validar su
para validar su
2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de control de inventarios en almacenes, tomando como
parámetro de control información procedente de sistemas confiables de
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/11</td>
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de control de entradas de productos terminados pendientes por
fleteo y por compras al momento de la realización de los inventarios
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/11</td>
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de control de correspondencia entre los egresos de productos
terminados registrados por BASIS y por SAP (al momento del
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de archivo de la documentación soporte generada al realizar
las tareas de conteo
físico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
físico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
físico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/11</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Falta de actualización del inventario por atrasos en el ingreso de
información sobre altas y bajas de productos
d><td>2019/11/11</td>
><td>2019/11/11</td>
PT</td><td>Ajustes virtuales de
inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Salida de producto sin
factura al mercado
</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/
11/11</td>
factura al mercado
</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
factura al mercado
</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/1
1/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Salida de producto no
declarado en la guia de remision
1/11</td>
11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Falta de elementos para
minimizar impacto ambiental ante eventuales derrames en la vía
pública.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/11</td>
pública.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pública.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Deficiente Trans-
embarque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/11</td>
embarque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
embarque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Deficiencias en
procedimientos y/o registros de control, que posibiliten la salida de camiones con
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Fleteros de distribucion que
transporten conjuntamente con la carga elementos que afecten la seguridad
alimentaria de los productos transportados (aceites, quimicos contaminantes,
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/11</td>
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Falta de controles independientes
al almacen de productos terminados respecto de cargas con autorizacion de salida
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/11</td>
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Extracción de productos para
realizar comercialización del mismo en beneficio personal y en perjuicio de la
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/11</td>
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Deterioro de los productos
terminados por manipulación inadecuada al momento del armado de cargas, carga
y descarga de las unidades de
distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/11/11</td>
distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONT
ROL INTERNO</td><td>2019/11/11</td>
distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/11/11</td>
terminados por manipulación inadecuada al momento de la carga y descarga de
las unidades de
ORIA</td><td>2019/11/11</td>
las unidades de
las unidades de
RIO</td><td>2019/11/11</td>
terminados por disposición inadecuada de la carga (según el tamaño,
peso, resistencia y el tipo de
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Desprestigio de la marca al
realizar entrega de producto vencido o en condiciones no óptimas para su
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/11</td>
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Desempeño del Producto /
Empaque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/11</td>
Empaque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Empaque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Deficiente Desempeño del
Empaque en comercialización
11/11</td>
1/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Descarga de camiones</td><td>Falta de control en la
recepción del
envase.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/11</td>
recepción del
envase.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción del
envase.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Descarga de camiones</td><td>Falta de análisis
respecto de los retornos por rechazos de cargas estandarizadas para rutas de
entrega
directa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/11</td>
entrega
directa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
entrega
directa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Descarga de camiones</td><td>Deficiencias en procedimientos
y/o registros de control, que dificulten o impidan controles confiables sobre las
devoluciones (retornos) de fleteros de
ORIA</td><td>2019/11/11</td>
RIO</td><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Bloqueo de producto terminado</td><td>Baja de producto no
conforme sin respaldos o recirculacion de
novedades</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/11</td>
novedades</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
novedades</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento y gestión de inventario</td><td>Manejo
de Inventario
Deficiente</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
de Inventario
Deficiente</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de Inventario
Deficiente</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Productos
clasificados incorrectamente como obsoletos para encubrir su
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/11/11</td>
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTR
OL INTERNO</td><td>2019/11/11</td>
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Inexistencia o
deficiencias en la demarcación, identificación o división de
sectores destinados a productos retenidos, conformes y no
conformes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
conformes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conformes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Falta de controles
visuales de entrada de productos terminados al momento de su
recepción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/11</td>
recepción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Falta de
compensación en el registro de movimientos de traspaleos y distorsiones del
almacén de productos
d><td>2019/11/11</td>
><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Existencia de stock
de productos terminados y envases en el almacén SAP de rutas, sin documentos
pendientes de liquidar en
>2019/11/11</td>
2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Escalamiento de
permisos Usuarios de Red / AD para estos
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/11</td>
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Errores en el detalle
de productos terminados cargados al sistema respecto de la composición real de
la
carga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/11</td>
la carga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
la
carga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Envejecimiento y/o
vencimiento de productos terminados
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/11</td>
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Distorsión de la
integridad y disponibilidad de
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/11</td>
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Deterioro de
productos terminados por deficientes condiciones de
almacenamiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/11</td>
almacenamiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenamiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Almacenamiento y
Distribución inadecuados de Productos
Terminados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/11</td>
Terminados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Terminados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar canjes</td><td>Registro como mermas de almacen,
de productos terminados no conformes ingresados desde el
mercado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/11</td>
mercado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mercado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar canjes</td><td>No registro de devoluciones
cuentas claves de producto terminado
11/11</td>
1/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar almacenamiento</td><td>Falta de sector
específico para el transporte de productos no
><td>2019/11/11</td>
<td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar almacenamiento</td><td>Envío de producto
vencido o envejecido a Plantas o Centros de
Distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/11/11</td>
Distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONT
Distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar almacenamiento</td><td>Altas de inventarios que
no tengan como base un pedido
autorizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/11</td>
autorizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar almacenamiento</td><td>Acceso no autorizado a
información confidencial del almacén de productos
d><td>2019/11/11</td>
><td>2019/11/11</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administración de material POP/Fijo en
bodegas</td><td>Recibir inventarios que no tengan como base un pedido
d><td>2019/11/11</td>
><td>2019/11/11</td>
bodegas</td><td>Recepción y utilización de materiales de marketing, sin
registros de entrada en
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/11</td>
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/11/11</td>
bodegas</td><td>Falta de procedimiento de recepción, almacenamiento y entrega
de materiales de marketing que posibilite gestión y administración
controlada del
controlada del
2019/11/11</td>
controlada del
>2019/11/11</td>
bodegas</td><td>Exceso de existencias por realización de transferencias no
necesarias ocasionando subutilización de materiales existentes en stock.
11/11</td>
1/11</td>
bodegas</td><td>Deterioro de materiales de Marketing por inadecuadas condiciones de
A</td><td>2019/11/11</td>
</td><td>2019/11/11</td>
PT)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/11/08</td>
PT)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
PT)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/11/08</td>
Inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
Inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
recibidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
<td>2019/11/08</td>
>2019/11/08</td>
2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
de productos
d><td>2019/11/08</td>
de productos
de productos
><td>2019/11/08</td>
>2019/11/08</td>
2019/11/08</td>
para validar su
>2019/11/08</td>
para validar su
para validar su
2019/11/08</td>
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/11/08</td>
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/08</td>
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
físico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
factura al mercado
11/08</td>
factura al mercado
factura al mercado
1/08</td>
11/08</td>
1/08</td>
pública.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/08</td>
pública.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/11/08</td>
embarque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
embarque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
embarque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/08</td>
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
d>2019/11/08</td>
ORIA</td><td>2019/11/08</td>
RIO</td><td>2019/11/08</td>
las unidades de
ORIA</td><td>2019/11/08</td>
las unidades de
las unidades de
RIO</td><td>2019/11/08</td>
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
Empaque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
Empaque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Empaque</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/08</td>
11/08</td>
1/08</td>
recepción del
envase.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
recepción del
envase.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción del
>2019/11/08</td>
entrega
directa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
entrega
directa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
entrega
d>2019/11/08</td>
ORIA</td><td>2019/11/08</td>
RIO</td><td>2019/11/08</td>
novedades</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
novedades</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
novedades</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
de Inventario
Deficiente</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
de Inventario
Deficiente</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de Inventario
<td>2019/11/08</td>
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/11/08</td>
IO</td><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
<td>2019/11/08</td>
recepción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/08</td>
</td><td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
>2019/11/08</td>
2019/11/08</td>
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
td>2019/11/08</td>
la
carga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
la carga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
la
2019/11/08</td>
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
2019/11/08</td>
A</td><td>2019/11/08</td>
</td><td>2019/11/08</td>
Terminados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
Terminados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Terminados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
mercado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
d>2019/11/08</td>
11/08</td>
1/08</td>
><td>2019/11/08</td>
<td>2019/11/08</td>
Distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/11/08</td>
RIO</td><td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
d><td>2019/11/08</td>
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/08</td>
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/11/08</td>
controlada del
>2019/11/08</td>
controlada del
controlada del
2019/11/08</td>
11/08</td>
1/08</td>
A</td><td>2019/11/08</td>
</td><td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Producción bebidas</td><td>Producción
bebidas</td><td>Falla del Proceso de
Producción</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/08</td>
Producción</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producción</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/11/08</td>
bebidas</td><td>Falla del Proceso de Producción de coempacadoras
</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/1
1/08</td>
1/08</td>
TÉCNICA</td><td>Planificar SGI</td><td>Planificar auditoría
SGI</td><td>Falta de cumplimiento de la planificación de auditorías de
gestión de calidad sobre procedimientos documentados de
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
compras.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
compras.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
gestión de calidad sobre procedimientos documentados de materias
primas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
primas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
primas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/08</td>
gestión de calidad sobre procedimientos documentados de productos
terminados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
SGI</td><td>Falta de presentación o implementación de acciones
correctivas por auditorías de gestión de
calidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
repuestos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
repuestos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de la demanda a corto plazo</td><td>Realizar
producción sin codigo de datos
maestros</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
maestros</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
maestros</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de la producción
(PP)</td><td>Planeación de Producción
Inexacta</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
Inexacta</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inexacta</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de la producción (PP)</td><td>Registro
inexacto, incompleto, inoportuno y/o duplicado de datos referentes al programa de
producción autorizado y su correspondiente pronóstico de
ventas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
ventas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ventas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de materiales (MRP)</td><td>Errores,
omisión o duplicidad en el registro de solicitudes de reposición de
existencias de materia
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/08</td>
prima.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prima.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de materiales (MRP)</td><td>No contar con
material necesario en caso de que no se notifique oportunamente o bien sobre
inventariarse en caso de notificaciones "falsas" o
incorrectas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/08</td>
incorrectas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
incorrectas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de materiales (MRP)</td><td>Pedidos por compras
de productos terminados a otras Plantas pendientes de cierre por recepciones
parciales.
(Latas)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
parciales.
(Latas)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
parciales.
(Latas)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de materiales (MRP)</td><td>Sobre existencias
de materiales, ocasionadas por no respetar los requerimientos de
consumos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/11/08</td>
consumos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Planeación de materiales (MRP)</td><td>Falta de
reacción por parte de proveedores MP
(Concentrado)</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/08</td>
(Concentrado)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Concentrado)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
Infraestructura de
<td>2019/11/08</td>
Infraestructura de
Transporte</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Infraestructura de
<td>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Programa de producción detallada (PP/DS)</td><td>Errores,
omisión o duplicidad en el registro de órdenes de
producción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTRO
L INTERNO</td><td>2019/11/08</td>
producción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/11/08</td>
producción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/08</td>
operaciones</td><td>Programa de producción detallada (PP/DS)</td><td>Falta de
capacidad en las Líneas de Producción
Existentes</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
Existentes</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Existentes</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar residuos sólidos</td><td>Gestionar
desechos/residuos sólidos</td><td>Manejo de
Desperdicios</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
Desperdicios</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Desperdicios</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
desechos/residuos sólidos</td><td>Manejo inadecuado de Desperdicios y
desechos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
desechos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
desechos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar mantenimiento de edificios</td><td>Gestionar
mantenimiento de edificios</td><td>Falta de mantenimiento y conservación de
edificios e
instalaciones.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
edificios e
instalaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
edificios e
instalaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar mantenimiento automotríz</td><td>Gestionar
mantenimiento automotríz</td><td>Uso inadecuado de combustible por parte del
personal en perjuicio de la
empresa.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
d>2019/11/08</td>
mantenimiento automotríz</td><td>Falta de oportunidad y/o deficiencia en el
servicio de mantenimiento de las
unidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
unidades.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
unidades.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
mantenimiento automotríz</td><td>Manipulación de cierres de órdenes
para encubrir ineficiencias o retrasos del personal de
mantenimiento.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
mantenimiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mantenimiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/08</td>
mantenimiento automotríz</td><td>Diferencias de inventario en depósitos
de
combustibles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
de
combustibles.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
combustibles.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
mantenimiento automotríz</td><td>Falta de control de inventario de
td><td>2019/11/08</td>
combustibles.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar emergencias ambientales</td><td>Gestionar
emergencias ambientales</td><td>Daños a los empleados o al medio ambiente por
el manejo de deshechos tóxicos sin las medidas de seguridad
adecuadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
adecuadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
adecuadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar calidad</td><td>Administrar producto no
conforme</td><td>Producto
Falsificado</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
Falsificado</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Falsificado</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/08</td>
procesos</td><td>Adulteración del Producto (No cumplir con lo especificado en
las
formulas)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
las formulas)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
las
formulas)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
procesos</td><td>Contaminacion cruzada de procesos y
productos</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
productos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
productos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
procesos</td><td>Producción fuera de los estándares de Coca-Cola que
pondrían en riesgo la autorización otorgada a ARCA para la
producción de productos de dicha marca, o bien, generar producción de
baja calidad que ponga en riesgo la salud o preferencia de los consumidores del
producto afectando la
marca.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/08</td>
marca.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
marca.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/08</td>
producto</td><td>Adulteración del Producto (Mal registro de formulas de
productos)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/08</td>
productos)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
productos)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
producto</td><td>Adulteración del Producto (Que no cumple con las
especificaciones de
calidad)</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
especificaciones de
calidad)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
especificaciones de
calidad)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
producto</td><td>Calidad General del
Producto</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
Producto</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producto</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
producto</td><td>Excesivos costos de re-producción, por destrucción de
producto elaborado fuera de los estándares de calidad de la marca o con
recetas inapropiadas, poniendo en riesgo la preferencia de los
consumidores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/08</td>
consumidores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumidores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
producto</td><td>Falta de calidad e inocuidad del
Producto</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
Producto</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/11/08</td>
producto</td><td>Falta de registro y control de productos terminados con problemas
de calidad recibidos del
mercado.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
d>2019/11/08</td>
producto</td><td>Incumplimientos normas de
Calidad</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/08</td>
Calidad</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Calidad</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/08</td>
producto</td><td>Liberación de Producto fuera de Especificaciones (materia
prima)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/08</td>
prima)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prima)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/08</td>
producto</td><td>Liberación de Producto fuera de Especificaciones (producto
terminado)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
terminado)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terminado)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar calidad</td><td>Asegurar calidad en insumos y
materia prima</td><td>Calidad de Materias
Primas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/08</td>
Primas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Primas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/08</td>
materia prima</td><td>Calidad de Suministro de
Agua</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/11/08</td>
Agua</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Agua</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/11/08</td>
materia prima</td><td>Calidad del Suministro de Agua de manufactura
</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
1/08</td>
materia prima</td><td>Falta de identificación y segregación de materias
primas rechazadas por control de calidad en la
recepción.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/08</td>
</td><td>2019/11/08</td>
materia prima</td><td>Procesamiento y Evaluación de Ingredientes
(Manufactura)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/08</td>
(Manufactura)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Manufactura)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
(Coempacadora)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
(Coempacadora)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Coempacadora)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/08</td>
materia prima</td><td>Recepción de Suministros fuera de Especificaciones
(Manufactura)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/08</td>
(Manufactura)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Manufactura)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
(Coempacadora)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/08</td>
(Coempacadora)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Coempacadora)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/08</td>
producto</td><td>Alimentos Genéticamente
Modificados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
Modificados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Modificados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Gestionar calibración de equipos</td><td>Gestionar
calibración de equipos</td><td>Falla de Equipo de
coempacadora</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/08</td>
coempacadora</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
coempacadora</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/08</td>
manufactura</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/11/08</td>
manufactura</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
manufactura</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Generar servicio</td><td>Generar
servicio</td><td>Manipulación de cierres de órdenes de mantenimiento para
encubrir ineficiencias o retrasos de proveedores
externos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
externos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
externos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Evaluar aspectos ambientales</td><td>Evaluar aspectos
ambientales</td><td>Utilización no autorizada de materiales de la
compañía al catalogarlos como desechos
tóxicos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/08</td>
tóxicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tóxicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Almacenamiento de PT y envase en planta</td><td>Recepción
y almacenamiento de envase y producto</td><td>Acceso no autorizado al almacén
de productos
terminados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/08</td>
de productos
de productos
><td>2019/11/08</td>
y almacenamiento de envase y producto</td><td>Falta de control de ingresos de
productos terminados por traspasos de produccion al almacén de productos
<td>2019/11/08</td>
><td>2019/11/08</td>
y almacenamiento de envase y producto</td><td>Falta de supervisión
independiente al almacén de productos terminados de la destrucción
física de
mermas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/08</td>
física de
mermas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
física de
mermas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/08</td>
y almacenamiento de envase y producto</td><td>Productos clasificados
incorrectamente como mermas para encubrir su
sustracción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/11/08</td>
IO</td><td>2019/11/08</td>
y almacenamiento de envase y producto</td><td>Ausencia de controles de prestamos de
envases y materiales varios entre Plantas y
CeDis.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/08</td>
CeDis.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
CeDis.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/08</td>
y almacenamiento de envase y producto</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de
Basis al
proceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/08</td>
Basis al
proceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Basis al
proceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/08</td>
TÉCNICA</td><td>Administrar bodegas</td><td>Gestión de toma física
de inventario</td><td>Cálculo y registro de mermas del almacén de
materias primas por diferencias de
inventario.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/07</td>
inventario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
datos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/07</td>
2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Errores en el conteo físico por falta de ordenamiento y
agrupamiento de productos por tipo de
inventario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/07</td>
inventario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de Basis al
d>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
procesos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Faltantes de materias primas, material de empaque y
materiales obsoletos debido al uso inapropiado, robo o
deterioro.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
deterioro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
deterioro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Productos clasificados incorrectamente como mermas para
encubrir su
sustracción.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/07</td>
encubrir su
encubrir su
IO</td><td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Diferencias de inventario en almacén de repuestos del
taller
automotriz.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/07</td>
taller
automotriz.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
taller
automotriz.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Falta de política establecida a efectos de no mantener
activados inventarios de repuestos obsoletos, en mal estado o cuya utilización
futura sea
cancelada.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/07</td>
futura sea
cancelada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
futura sea
cancelada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
de inventario</td><td>Incorrecta disposición y acomodamiento de los
inventarios, dificultando su manejo, localización y
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/07</td>
conteo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Acceso no autorizado al almacén de materias
>2019/11/07</td>
>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Almacenamiento de Ingredientes / Materias
2019/11/07</td>
Primas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Primas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Costos de almacenamiento por inexistencia de política
establecida a efectos de no mantener activados inventarios obsoletos, en mal estado
o cuya utilización futura sea
<td>2019/11/07</td>
cancelada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cancelada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Deficiente e inadecuado almacenamiento de Ingredientes /
Materias Primas/Material de empaque
</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/11
/07</td>
1/07</td>
inventarios</td><td>Dificultades para el manejo, localización y conteo de
inventarios por inadecuada disposición
física.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/07</td>
física.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
física.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de Basis al
d>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
td>2019/11/07</td>
td>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Falta de actualización del inventario por atrasos en el
ingreso de información sobre altas y bajas de materias
primas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/07</td>
>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Falta de participación de personal independiente al sector
almacen de materias primas en tareas de inventario
fisico.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/07</td>
fisico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Incorrecta disposición y acomodamiento de inventarios,
dificultando su manejo, localización y
2019/11/07</td>
conteo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Registros de ajustes de inventario no autorizados (Materia
019/11/07</td>
prima)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prima)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Falta de archivo de la documentación soporte generada al
realizar las tareas de conteo
d><td>2019/11/07</td>
físico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Falta de control de inventario de repuestos del sector taller
><td>2019/11/07</td>
automotriz.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
automotriz.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Pérdida de inventarios por falta de
control.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/07</td>
control.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
control.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/07</td>
inventarios</td><td>Registro inexacto, incompleto o en forma inoportuna de
transacciones relativas al consumo de materia prima en
A</td><td>2019/11/07</td>
producción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTRO
producción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/11/07</td>
TÉCNICA</td><td>Administrar bodegas</td><td>Administrar recepción de
materia prima</td><td>Uso no autorizado de combustibles almacenados en los tanques
de aprovisionamiento de la
empresa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Retraso de registros de recepción de materia
prima.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/07</td>
2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Registro inexacto, incompleto, inoportuno y/o duplicado de
datos referentes al despacho de
<td>2019/11/07</td>
<td>2019/11/07</td>
datos referentes a devoluciones de materiales no conformes a
proveedores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/07</td>
proveedores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
proveedores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Recepción de repuestos que no tengan como base un pedido
autorizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/07</td>
><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Recepción de materias primas que no cuenten con la
documentación requerida para el ingreso a
almacenes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
almacenes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Manipulación de cantidades de mermas por falta de
segregación de funciones de
supervisión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/07</td>
supervisión.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTR
supervisión.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Ingreso al stock de libre disponibilidad del almacén, de
materias primas sin controles y aprobaciones previas de control de
calidad.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/07</td>
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Ineficiencia por incrementar el stock operativo de materiales
no
recurrentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/07</td>
no recurrentes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no
recurrentes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de registro de recepción de repuestos reservados
por parte del
solicitante.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/07</td>
por parte del
solicitante.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
por parte del
solicitante.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de registro de recepción de materias primas
reservadas por parte del
solicitante.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/11/07</td>
d><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de procedimientos escritos para realizar inventarios
físicos del almacén de materia prima y para autorizar registro de ajustes
de
><td>2019/11/07</td>
de inventario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
inventario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de procedimiento escrito para la recepción de
materia prima que cumpla con las especificaciones de calidad e inocuidad
requeridas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/11/07</td>
requeridas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de ingreso al almacén SAP de repuestos
recibidos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/07</td>
<td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de ingreso al almacén SAP de materias primas
recibidas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
recibidas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
recepción</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/07</td>
recepción</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de documentación de autorización de mermas
del almacén de productos terminados (con inspección ocular de cajas a
mermar por sector
independiente).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/07</td>
mermar por sector
independiente).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mermar por sector
independiente).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de documentación de autorización de mermas de
almacén (con inspección ocular de los repuestos a mermar por sector
independiente).</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/11/07</td>
independiente).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
independiente).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Falta de controles visuales de entrada de repuestos al
momento de su
/td><td>2019/11/07</td>
momento de su
momento de su
</td><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Exceso de existencias por realización de compras no
necesarias ocasionando subutilización de materiales existentes en
stock.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/11/07</td>
2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro de
recepciones de materia
2019/11/07</td>
2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro de mermas
en el
sistema.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/07</td>
en el sistema.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
en el
sistema.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/07</td>
cantidades de materiales recibidos ocasionando la programación de pagos por
materiales no recibidos
físicamente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/07</td>
físicamente.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTR
físicamente.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Ausencia o fallas en los controles de ingreso de bienes o
recepción de
servicios.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
recepción de
servicios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción de
servicios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Acceso no autorizado al almacén de
repuestos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
<td>2019/11/07</td>
materia prima</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
proceso.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
TÉCNICA</td><td>Administrar bodegas</td><td>Administrar despacho de materia
prima</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
prima</td><td>Falta de documentación que autorice el despacho de materia prima
o
materiales</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/07</td>
o materiales</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
o
materiales</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
prima</td><td>Falta de procedimientos escritos para el despacho de materia prima en
tiempo y cantidad requeridos, así cómo su correcto registro
contable.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
contable.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contable.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/07</td>
prima</td><td>Traspasos desde el almacén de materias primas sin la
correspondiente reserva efectuada por el sector
d><td>2019/11/07</td>
d><td>2019/11/07</td>
prima</td><td>Inexistencia de controles en la salida de repuestos de equipos de
frío para ser utilizados en
reparaciones.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/07</td>
reparaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
reparaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/11/07</td>
prima</td><td>Traspasos desde el almacén de repuestos sin la correspondiente
reserva, efectuada por el sector
><td>2019/11/07</td>
d><td>2019/11/07</td>
TÉCNICA</td><td>Administrar bodegas</td><td>Administración de Material
POP/Fijo en Bodegas</td><td>Falta de participación de personal independiente
al sector almacen de materiales de marketing en actividades de inventario
fisico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/07</td>
fisico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/07</td>
POP/Fijo en Bodegas</td><td>Acceso no autorizado al almacén de materiales de
Marketing.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/11/07</td>
Marketing.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Marketing.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
POP/Fijo en Bodegas</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas
correspondiente al
>2019/11/07</td>
correspondiente al
correspondiente al
d>2019/11/07</td>
transferencia de PT/Envase</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el
registro de transferencias (entradas y salidas) de producto terminado entre Plantas
y Centros de
Distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/11/07</td>
y Centros de
y Centros de
RIO</td><td>2019/11/07</td>
transferencia de PT/Envase</td><td>Contingencia tributaria por falta de
documentación fiscal para el transporte de
bienes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/11/07</td>
bienes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bienes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/07</td>
<td>2152</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Administrar
cuentas por pagar</td><td>Programación de pagos por materiales generales que
no reúnen requisitos de control de calidad ocasionada por la falta de las
notas de crédito
correspondientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/11/07</td>
notas de crédito
correspondientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>emansa27</td><td>CONTR
notas de crédito
correspondientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/11/07</td>
Existentes</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/11/07</td>
Existentes</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Existentes</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/11/07</td>
A</td><td>2019/11/07</td>
producción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producción.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
calidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/11/07</td>
calidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
<td>2019/11/07</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
repuestos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
><td>2019/11/07</td>
terminados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terminados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
primas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
primas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d>2019/11/07</td>
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
compras.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Infraestructura de
<td>2019/11/07</td>
Infraestructura de
Transporte</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Infraestructura de Transporte</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
2019/11/07</td>
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
existencias de materia prima.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
d><td>2019/11/07</td>
incorrectas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
incorrectas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
parciales.
>2019/11/07</td>
parciales.
(Latas)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
parciales.(Latas)</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
consumos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d><td>2019/11/07</td>
(Concentrado)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Concentrado)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
ventas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ventas.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/11/07</td>
>2019/11/07</td>
Inexacta</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inexacta</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
maestros</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
maestros</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
>2019/11/07</td>
/td><td>2019/11/07</td>
Producción</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producción</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
1/07</td>
</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
><td>2019/11/07</td>
Desperdicios</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Desperdicios</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
desechos</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
desechos</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
edificios e
instalaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/11/07</td>
edificios e
instalaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
edificios e instalaciones.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
empresa.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
unidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
unidades.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/07</td>
mantenimiento.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/11/07</td>
mantenimiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mantenimiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/07</td>
de
td><td>2019/11/07</td>
de combustibles.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
td><td>2019/11/07</td>
td><td>2019/11/07</td>
combustibles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/11/07</td>
td>2019/11/07</td>
adecuadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
adecuadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/07</td>
2019/11/07</td>
Primas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
materia prima</td><td>Calidad de Materias Primas</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
9/11/07</td>
Agua</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
materia prima</td><td>Calidad de Suministro de Agua</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
/td><td>2019/11/07</td>
recepción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d><td>2019/11/07</td>
(Manufactura)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Manufactura)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
(Coempacadora)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/11/07</td>
(Manufactura)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
/td><td>2019/11/07</td>
(Coempacadora)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/11/07</td>
productos)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
productos)</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
especificaciones de
d>2019/11/07</td>
especificaciones de
calidad)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
especificaciones de calidad)</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
Producto</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto</td><td>Calidad General del Producto</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
d><td>2019/11/07</td>
consumidores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumidores.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
Producto</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producto</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
mercado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/11/07</td>
mercado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de calidad recibidos del mercado.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
2019/11/07</td>
Calidad</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto</td><td>Incumplimientos normas de Calidad</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
019/11/07</td>
prima)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prima)</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/11/07</td>
<td>2019/11/07</td>
terminado)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terminado)</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/07</td>
><td>2019/11/07</td>
Modificados</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Modificados</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
las
d>2019/11/07</td>
las formulas)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
las formulas)</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
productos</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
productos</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
019/11/07</td>
marca.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto afectando la marca.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
<td>2019/11/07</td>
Falsificado</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Falsificado</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/07</td>
manufactura</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTR
manufactura</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
RIA</td><td>2019/11/07</td>
><td>2019/11/07</td>
coempacadora</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONT
coempacadora</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
d>2019/11/07</td>
externos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
externos.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
d><td>2019/11/07</td>
tóxicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tóxicos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
de productos
<td>2019/11/07</td>
de productos
terminados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de productos terminados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>2019/11/07</td>
física de
>2019/11/07</td>
física de
mermas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
física de mermas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
IA</td><td>2019/11/07</td>
sustracción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sustracción.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Basis al
d>2019/11/07</td>
Basis al proceso.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Basis al proceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
019/11/07</td>
CeDis.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
envases y materiales varios entre Plantas y CeDis.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
<td>2019/11/07</td>
inventario.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
materias primas por diferencias de inventario.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
019/11/07</td>
datos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
datos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
><td>2019/11/07</td>
inventario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
proceso.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
proceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
procesos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
procesos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
deterioro.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
deterioro.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
encubrir su
A</td><td>2019/11/07</td>
encubrir su
encubrir su sustracción.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
taller
><td>2019/11/07</td>
taller
automotriz.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
taller automotriz.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
futura sea
<td>2019/11/07</td>
futura sea
cancelada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
futura sea
cancelada.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/11/07</td>
2019/11/07</td>
conteo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
primas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
2019/11/07</td>
Primas</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>2019/11/07</td>
o cuya utilización futura sea cancelada.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
/07</td>
Materias Primas/Material de empaque </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d><td>2019/11/07</td>
física.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
física.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d>2019/11/07</td>
td>2019/11/07</td>
2019/11/07</td>
primas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/11/07</td>
2019/11/07</td>
fisico.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/11/07</td>
2019/11/07</td>
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/11/07</td>
A</td><td>2019/11/07</td>
producción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/11/07</td>
019/11/07</td>
prima)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/11/07</td>
d><td>2019/11/07</td>
físico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
físico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/11/07</td>
><td>2019/11/07</td>
automotriz.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
control.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
control.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/11/07</td>
y
><td>2019/11/07</td>
y materiales).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
y
materiales).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/11/07</td>
d>2019/11/07</td>
empresa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de aprovisionamiento de la empresa.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
prima.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
019/11/07</td>
prima.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/11/07</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
datos referentes al despacho de repuestos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d><td>2019/11/07</td>
proveedores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
proveedores.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
><td>2019/11/07</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizado.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
almacenes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
A</td><td>2019/11/07</td>
supervisión.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
segregación de funciones de supervisión.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
calidad.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
no
d><td>2019/11/07</td>
no recurrentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no recurrentes.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
por parte del
solicitante.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
por parte del solicitante.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
por parte del
><td>2019/11/07</td>
d><td>2019/11/07</td>
solicitante.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
reservadas por parte del solicitante.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de
><td>2019/11/07</td>
de inventario.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de inventario.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
><td>2019/11/07</td>
requeridas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>2019/11/07</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
recibidas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
/td><td>2019/11/07</td>
recepción</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
mermar por sector
/td><td>2019/11/07</td>
mermar por sector
independiente).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mermar por sector independiente).</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
</td><td>2019/11/07</td>
independiente).</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
independiente).</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
momento de su recepción.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
momento de su
/td><td>2019/11/07</td>
momento de su
019/11/07</td>
stock.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
stock.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
2019/11/07</td>
recepciones de materia prima.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
en el
>2019/11/07</td>
en el sistema.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL INTERNO</td><td>2019/11/07</td>
A</td><td>2019/11/07</td>
físicamente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
materiales no recibidos físicamente.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
recepción de
td>2019/11/07</td>
recepción de
servicios.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción de servicios.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
repuestos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
proceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/11/07</td>
o
<td>2019/11/07</td>
o materiales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
o materiales</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
contable.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contable.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
><td>2019/11/07</td>
reserva, efectuada por el sector solicitante.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
frío para ser utilizados en reparaciones.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
reparaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/11/07</td>
d><td>2019/11/07</td>
solicitante.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
solicitante.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
fisico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/11/07</td>
Marketing.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Marketing.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
correspondiente al
>2019/11/07</td>
correspondiente al proceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
correspondiente al
proceso.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/11/07</td>
y Centros de
RIA</td><td>2019/11/07</td>
y Centros de
Distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
y Centros de
Distribución.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/11/07</td>
2019/11/07</td>
bienes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bienes.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/11/07</td>
<td>2027</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Administrar
activos fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Uso de
equipo u otros activos en provecho de una entidad o persona distinta de la
empresa.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/11/07</td>
<td>2026</td><td>TONI</td><td>COMPRAS</td><td>Compras de Bienes y
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Falta de contrato con proveedores de
productos de líneas
complementarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
complementarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/11/07</td>
complementarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/11/07</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Realización de
compras con precios desfavorables afectando la rentabilidad de la
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
compañía.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2019/10/29</td>
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Informalidad en el
proceso de licitación y en la elección de proveedores
significativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
significativos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
significativos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Resguardo de
documentación y
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
documentación y disponibilidad.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
documentación y
disponibilidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>No seleccionar la
alternativa de compra que permita la mejor relación
costo/beneficio.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
costo/beneficio.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
costo/beneficio.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Multas o sanciones
por parte de las autoridades fiscales por incumplimiento con regulaciones
aplicables a la importación de materiales de empaque y materias
primas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
primas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/29</td>
primas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Incumplimiento del
tiempo de espera para recibir cotizaciones en un proceso de
licitación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
licitación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/29</td>
licitación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Falta de registros
de autorización ante excepciones respecto del requerimiento de
cotizaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cotizaciones.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
cotizaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/29</td>
auditables referidos a cotizaciones
recibidas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
auditables referidos a cotizaciones recibidas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
recibidas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Falta de
cotizaciones requeridas por procedimiento de
compras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/29</td>
compras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
compras.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Ex colaboradores o
colaboradores no autorizados que tengan activo el perfil para realizar
pedidos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/29</td>
pedidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pedidos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
colaboradores no autorizados que tengan activo el perfil de
solicitante.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
solicitante.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Escalamiento de
permisos Usuarios de Red / AD para estos procesos.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL INTERNO</td><td>2019/10/29</td>
procesos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Elección
injustificada de proveedores con cotizaciones
presentadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
presentadas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
presentadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Elección de
proveedores por parentesco o
afinidad.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
afinidad.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/29</td>
afinidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Contratación de
proveedores de servicios complementarios con falta de pago de los beneficios de ley
a sus empleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
a sus empleados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
a sus
empleados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Conflicto de
intereses con
proveedores.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
intereses con
proveedores.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/29</td>
intereses con
proveedores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Compras no
negociadas siguiendo el proceso formal de
negociadas siguiendo el proceso formal de compras.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
compras.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Usuario con perfil de solicitante
y liberador de solicitudes de
pedido.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
y liberador de solicitudes de pedido.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
pedido.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Solicitudes de pedido incompletas
o con errores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
o con
errores.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/29</td>
o con
errores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Solicitudes de pedido abiertas
extemporáneas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
extemporáneas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/29</td>
extemporáneas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Pedidos sin solicitud de pedido
previamente liberada en sistema y sin evidencias escritas de
autorización.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorización.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
autorización.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Pedidos por importes superiores a
las solicitudes de pedido oportunamente
liberadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/29</td>
liberadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/29</td>
liberadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Ineficiencias en la
operación por tramitación de solicitudes de pedido
urgentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/29</td>
urgentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
urgentes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
operación por tramitación de pedidos
urgentes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
urgentes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
urgentes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Ineficiencia en el proceso de
compras por solicitudes de pedido
rechazadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
compras por solicitudes de pedido rechazadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
rechazadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Fraccionamiento de solicitudes de
pedido para evitar las autorizaciones
requeridas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/29</td>
requeridas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Generar Orden de Pedido</td><td>Falta de tratamiento de
solicitudes de pedido
liberadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
solicitudes de pedido liberadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
liberadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Ejecución de Servicio</td><td>Falta de seguimiento respecto
de las fechas comprometidas para el cierre de pedidos por recepción de bienes
o culminación de
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/29</td>
o culminación de
servicios.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
o culminación de
servicios.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Pedidos abiertos con bienes y/o
servicios recibidos, y facturas no
verificadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/29</td>
verificadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
servicios recibidos, y facturas no verificadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Intervención de otras áreas
en el proceso de compras, ocasionando demoras, fallas en la comunicación y el
seguimiento de la
gestión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/29</td>
seguimiento de la
gestión.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
seguimiento de la
gestión.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Falta de seguimiento de pedidos
pendientes de
cierre.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/29</td>
pendientes de
cierre.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/29</td>
pendientes de
cierre.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Falta de contrato legal con
cláusulas de resarcimiento ante incumplimientos del proveedor para el caso de
pedidos por montos
significativos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pedidos por montos
significativos.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/29</td>
pedidos por montos
significativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Fallas en el proceso de compras por
pedidos incompletos o con
errores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
errores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/29</td>
errores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Debilidades en el proceso de control
de cumplimiento de políticas, procedimientos y normativas
legales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
legales.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/29</td>
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Compras de bienes y/o
contratación de servicios sin el pedido generado por el sector
compras.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/29</td>
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Compras de bienes y servicios con o
para compañías o personas vinculadas, con fines distintos de los propios
de la empresa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de la
empresa.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/29</td>
de la
empresa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/29</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Adquisiciones de bienes o servicios
sin la generación y liberación previa de solicitudes de pedido (generando
la solicitud y el pedido al solo efecto del pago de la factura del
proveedor).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
proveedor).</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/29</td>
proveedor).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/29</td>
<td>1986</td><td>TONI</td><td>COMPRAS</td><td>Administrar
Proveedores</td><td>Selección y calificación de
proveedores</td><td>Resguardo de documentación y
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
disponibilidad.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/29</td>
proveedores</td><td>Contratación de agencias de personal eventual con falta de
pago de los beneficios de ley a sus
empleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pago de los beneficios de ley a sus empleados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
empleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/29</td>
Proveedores</td><td>Evaluación de Proveedores</td><td>Falta de análisis y
documentación del resultado de la evaluación de desempeño a
proveedores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
proveedores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/29</td>
Proveedores</td><td>Evaluación de Proveedores</td><td>Conservar proveedores
con indicadores de desempeño
deficientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
con indicadores de desempeño deficientes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
deficientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/29</td>
Proveedores</td><td>Evaluación de Proveedores</td><td>Acceso indebido en
Archivos y Blibliotecas correspondiente al
proceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Archivos y Blibliotecas correspondiente al proceso.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
proceso.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/29</td>
<td>1981</td><td>ARCA</td><td>TECNOLOGÍAS DE
INFORMACIÓN</td><td>Infraestructura TI</td><td>Aprovisionamiento de equipos de
trabajo e infraestructura</td><td>Falta de registros de entrega de activos fijos al
personal.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/29</td>
personal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
personal.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
<td>1980</td><td>ARCA</td><td>COMERCIAL</td><td>Vender y
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de integridad en el archivo de
facturas conformadas por entregas a clientes de cuenta
corriente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/29</td>
corriente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
corriente.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
equipos de venta</td><td>Instalación y retiro de equipos de
venta</td><td>Falta de identificación y ubicación de materiales en
comodato.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/28</td>
comodato.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comodato.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/28</td>
INFORMACIÓN</td><td>Infraestructura TI</td><td>Mantenimiento preventivo de
equipos</td><td>Desgaste y deterioro de móviles por inadecuado mantenimiento,
guarda y
conservación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/28</td>
guarda y
conservación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
guarda y
conservación.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/28</td>
equipos</td><td>Falta de inspección de activos fijos al momento de recibirlos
de los
d><td>2019/10/28</td>
de los
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de los proveedores.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Falta de entrega de
facturas por compras
directas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/28</td>
facturas por compras directas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
facturas por compras
directas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/28</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Errores, omisión o duplicidad
en el procesamiento de la facturación sobre
ventas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/28</td>
ventas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/10/28</td>
costos</td><td>Cierre de órdenes de fabricación</td><td>Incorrecto y/o
inoportuno registro del consumo de materias primas utilizadas para producción,
distorsionando la información financiera, ocasionando incorrecta toma de
decisiones o sanciones debido a que ARCA es una compañía pública,
afectando su
reputación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/28</td>
afectando su
reputación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
afectando su
reputación.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/28</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Falta de recepción
conforme de clientes para productos entregados en cuenta
corriente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/28</td>
corriente.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
corriente.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/28</td>
<td>1969</td><td>ARCA</td><td>ESTRATEGIA
COMERCIAL</td><td>RTM</td><td>Administración del CIC</td><td>Manejo Deficiente
de Quejas de
Clientes</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/25</td>
de Quejas de
Clientes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/25</td>
de Quejas de
Clientes</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Modificados</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Modificados</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
><td>2019/10/25</td>
<td>1967</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Administración
tributaria</td><td>Gestionar proveedores</td><td>Incumplimiento de normas como
agentes de retención de impuestos provinciales o
nacionales.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
nacionales.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
nacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/25</td>
<td>1966</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Pago
fletes y otros</td><td>Recepción de facturas por fletes, que no cumplan normas
fiscales de
emisión.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/25</td>
fiscales de
emisión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/25</td>
fiscales de
emisión.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Emisión de notas de
crédito por retornos a clientes que no devolvieron productos o que no
compraron.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
compraron.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/25</td>
compraron.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/25</td>
tributaria</td><td>Revisión mensual de gastos</td><td>Incumplimiento de normas
legales e impositivas
vigentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vigentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/25</td>
vigentes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/25</td>
tributaria</td><td>Requerimientos terceros</td><td>Incumplimiento de requerimientos
fiscales respecto de la información del cliente en comprobantes
emitidos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/25</td>
emitidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/25</td>
emitidos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tributaria</td><td>Administrar documentos tributarios (comprobantes de venta,
retenciones y facturación)</td><td>Falta de cumplimiento de requerimientos
impositivos respecto del régimen de emisión de
comprobantes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/25</td>
comprobantes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comprobantes.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
<td>1961</td><td>TONI</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Administrar
compensaciones y beneficios</td><td>Administrar compensaciones y
beneficios</td><td>Responsabilidad solidaria por la falta de seguro para accidentes
personales de fleteros de distribución monotributistas
tercerizados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tercerizados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/25</td>
tercerizados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/10/25</td>
Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>2019/10/25</td>
beneficios</td><td>Falta de cobertura por primas no pagadas por seguros de viajes
internacionales.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
internacionales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/25</td>
beneficios</td><td>Falta de controles de vencimiento de coberturas por seguros de
viajes internacionales.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
viajes
O</td><td>2019/10/25</td>
beneficios</td><td>Falta de cobertura para empleados que realizan viajes
internacionales.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
O</td><td>2019/10/25</td>
internacionales.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/25</td>
internacionales.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/25</td>
beneficios</td><td>Falta de cobertura por primas no pagadas por seguros de
salud.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
salud.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/25</td>
salud.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
salud.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
salud.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
2019/10/25</td>
salud.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/25</td>
salud.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/25</td>
beneficios</td><td>Falta de cobertura de la totalidad de empleados que aportan al
seguro privado de salud.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
seguro privado de
2019/10/25</td>
<td>1954</td><td>TONI</td><td>SUSTENTABILIDAD Y
PROYECTOS</td><td>Sustentabilidad</td><td>Administración de manejo de
residuos</td><td>Uso no autorizado de materiales de la compañía al
catalogarlos como desechos
tóxicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tóxicos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/25</td>
tóxicos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/25</td>
residuos</td><td>Daños a los empleados o al medio ambiente por el manejo de
deshechos tóxicos sin las medidas de seguridad
adecuadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
adecuadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/25</td>
adecuadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/25</td>
<td>1948</td><td>TONI</td><td>COMERCIAL</td><td>Vender y
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Inconsistencias entre la factura
emitida y el remito respaldatorio de la venta
directa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
directa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/24</td>
directa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/24</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Omisión en facturación
de remitos manuales generados en la venta
directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/24</td>
directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/24</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Facturación incompleta de las
operaciones
contables.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
operaciones
contables.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/24</td>
operaciones
contables.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/24</td>
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Falta de autorización
independiente para asignaciones de condiciones especiales en la liquidación de
fletes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fletes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/24</td>
fletes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/24</td>
<td>1942</td><td>ARCA</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Administrar
protección y seguridad patrimonial</td><td>Administrar seguridad
física</td><td>Utilización de móviles de la empresa para fines no
autorizados o fuera del horario
establecido.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/23</td>
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/23</td>
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
establecido.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/23</td>
seguridad y salud ocupacional</td><td>Administrar seguridad en
procesos</td><td>Accidentes Industriales y enfermedades ocupacionales
</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/23</td>
</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>2019/1
0/23</td>
/23</td>
</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
establecido.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/23</td>
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/23</td>
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>DARIPI14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/23</td>
<td>1939</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Gestionar
préstamo o inversiones por excedentes de caja</td><td>Error u omisión en
el registro íntegro y oportuno de las inversiones efectuadas y en sus
comisiones
bancarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comisiones
bancarias.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/23</td>
comisiones
bancarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/23</td>
<td>1938</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Administrar
activos fijos </td><td>Análisis de activos contables</td><td>Falta de
capitalización de inversiones en proceso, de periodos
anteriores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/23</td>
anteriores.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/23</td>
anteriores.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
activos fijos </td><td>Análisis de activos contables</td><td>Errores,
omisión o duplicidad en el registro de capitalizaciones de proyectos de
inversión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inversión.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/23</td>
inversión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/23</td>
<td>1933</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Administrar
cuentas por pagar</td><td>Falta de establecimiento y delimitación de la
naturaleza de los gastos de representación, y de políticas respecto de su
reconocimiento y
autorización.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
reconocimiento y
autorización.</td><td>5</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/18</td>
reconocimiento y
autorización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/18</td>
cuentas por pagar</td><td>Falta de controles sobre rendiciones de gastos no
presentadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/18</td>
presentadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cuentas por pagar</td><td>Anticipos no liquidados
oportunamente.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
oportunamente.</td><td>5</td><td>1</td><td>Muy
oportunamente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/18</td>
cuentas por pagar</td><td>Gastos por atenciones al personal sin aprobación
respectiva.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
respectiva.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
respectiva.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/18</td>
cuentas por pagar</td><td>Falta de descuento por nómina de anticipos por
rendiciones de gastos no
presentadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
rendiciones de gastos no presentadas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
presentadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/18</td>
<td>1927</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Conciliaci&#243
;n de nómina </td><td>Falta de descuento por nómina de anticipos por
presentadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/18</td>
presentadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
presentadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/18</td>
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Escalamiento de permisos usuarios
de Basis al proceso.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
de Basis al
proceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/17</td>
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios
de Red / AD para estos procesos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
de Red / AD para estos
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/17</td>
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Acceso indebido en Archivos y
Blibliotecas correspondiente al
d>2019/10/17</td>
Blibliotecas correspondiente al proceso.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Falta de cuadro de reemplazos por
vacaciones, licencias o ausencias del personal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
vacaciones, licencias o ausencias del
personal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/17</td>
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Falta de respaldo documental por
licencias concedidas (certificados médicos u
otros).</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
otros).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/17</td>
otros).</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Falta de controles internos
independientes al sector administración de personal que validen la
información sobre sus horarios de entrada y
salida.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
salida.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/17</td>
salida.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/17</td>
salida.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/17</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Errores en el cálculo
de los importes y conceptos a liquidar por despidos con y sin justa causa
según ley de contratos de
trabajo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
trabajo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/17</td>
trabajo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/17</td>
trabajo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/17</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Determinación y pago
de liquidaciones finales
erróneas.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
erróneas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/17</td>
erróneas.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/17</td>
erróneas.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/17</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Sanciones y multas por
omisión de presentación de formularios de bajas de
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/17</td>
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
empleados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/17</td>
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/17</td>
omisión de presentación de certificaciones de
servicios.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
servicios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/17</td>
servicios.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Falta de control sobre los
empleados que por sus condiciones de edad y aportes estén en condiciones de
gestionar la jubilación.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
gestionar la
jubilación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/17</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Los procedimientos para el
tratamiento del proceso de jubilación del personal, no estén debidamente
documentados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
documentados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/17</td>
documentados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
documentados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Incumplimiento de
normativas pertinentes de Jubilación patronal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
normativas pertinentes de Jubilación
patronal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/17</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Perdidas económicas
por errores u omisiones en el cálculo y pago de
indemnizaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
indemnizaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/17</td>
indemnizaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/17</td>
indemnizaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/17</td>
compensaciones y beneficios</td><td>Registro y control de horas
extras</td><td>Falta de cumplimiento del procedimiento establecido para solicitar
la aprobación y pago de horas extras por parte de los jefes de
sector.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sector.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/17</td>
sector.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
extras</td><td>Falta de comunicación a los solicitantes respecto de los topes
para la generación y autorización de horas extras de sus respectivos
sectores.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sectores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/17</td>
sectores.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
extras</td><td>Falta de seguimiento y control que permita a los solicitantes
conocer su situación respecto del objetivo anual
establecido.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d><td>2019/10/17</td>
establecido.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
extras</td><td>Falta de conciliación de las horas extras marcadas
electrónicamente respecto de las solicitudes oportunamente remitidas para
aprobación.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
aprobación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/17</td>
beneficios</td><td>Falta de administración y otorgamiento equitativo de
beneficios a empleados, generando conflictos
internos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
internos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/17</td>
internos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
internos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
capacitación a colaboradores</td><td>Capacitación y
entrenamiento</td><td>Falta de detección de necesidades de
entrenamiento.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
entrenamiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/17</td>
entrenamiento.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
entrenamiento</td><td>Falta de planificación de
/td><td>2019/10/17</td>
entrenamiento</td><td>Falta de evaluación de la efectividad del
/td><td>2019/10/17</td>
procesos</td><td>Inexistencia o incumplimiento de políticas y procedimientos
que protejan la integridad de las personas y bienes materiales de la
compañía.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/10/17</td>
compañía.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>daripi14</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/17</td>
compañía.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/10/17</td>
compañía.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
seguridad y salud ocupacional</td><td>Administrar seguridad en procesos</td><td>No
comunicar, capacitar y supervisar el cumplimiento de las normas sobre el uso de
uniformes y equipos
protectores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/17</td>
uniformes y equipos
protectores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
uniformes y equipos
protectores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/17</td>
uniformes y equipos
protectores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/17</td>
supervisar la documentación de la entrega y el uso de los elementos de
protección personal necesarios según sectores de
trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/17</td>
trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/17</td>
trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/17</td>
procesos</td><td>Falta de cumplimiento respecto de los requerimientos referidos al
uso de elementos de proteccion personal para la presencia y tránsito dentro
del almacen de productos
terminados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/17</td>
terminados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/17</td>
terminados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/17</td>
seguridad y salud ocupacional</td><td>Administrar servicios médicos</td><td>No
realización de exámenes
preocupacionales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
preocupacionales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/17</td>
preocupacionales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/17</td>
preocupacionales.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/17</td>
realizar exámenes médicos
periódicos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
periódicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/17</td>
periódicos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/17</td>
periódicos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/17</td>
comunicar, capacitar y supervisar el cumplimiento de las normas y prácticas de
higiene establecidas, así como la política de no
fumar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fumar.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/17</td>
fumar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/17</td>
fumar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/17</td>
seguridad y salud ocupacional</td><td>Administrar servicios
médicos</td><td>Falta o deficiencia en el servicio de medicina del
trabajo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/17</td>
td>2019/10/17</td>
>2019/10/17</td>
seguridad y salud ocupacional</td><td>Gestionar planes de contingencia y
emergencia</td><td>Falta de capacitación al personal para manejo de
emergencias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
emergencias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/17</td>
emergencias.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/17</td>
emergencias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/17</td>
<td>1894</td><td>TONI</td><td>AUDITORÍA
INTERNA</td><td>Gestionar Auditoría Interna</td><td>Realizar Auditoría
Interna</td><td>Falta de seguimiento de acciones correctivas por auditorías
realizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
realizadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/15</td>
realizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/15</td>
<td>1893</td><td>ARCA</td><td>AUDITORÍA
realizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/15</td>
realizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
realizadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/15</td>
<td>1892</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Elaboració
n de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Manipulación
de información financiera o transacciones en beneficio personal o de terceros
a través de modificaciones en los módulos y/o sistemas de procesamiento
de registros
contables.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de registros
contables.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/15</td>
de registros
contables.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/15</td>
<td>1891</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Conciliaci&#243
;n de interfaz de venta liquidación y cobranzas</td><td>Errores en la
información contable debido a imputaciones
incorrectas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
incorrectas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
incorrectas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/15</td>
<td>1890</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Elaboració
de registros
contables.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/15</td>
de registros
contables.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de registros
contables.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/15</td>
incorrectas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/15</td>
incorrectas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/15</td>
incorrectas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
capacitación a colaboradores</td><td>Detección necesidades capacidades
(DNC) administrativos y operativos</td><td>Falta de detección de necesidades
de capacitación y de registración de las horas de inducción y/o
entrenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
/td><td>2019/10/14</td>
entrenamiento.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/14</td>
entrenamiento.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/14</td>
entrenamiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/14</td>
entrenamiento.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/14</td>
entrenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>1886</td><td>TONI</td><td>ADMINISTRACIÓN</td><td>Administrar
servicios</td><td>Administrar servicios</td><td>Incumplimiento del pago de
obligaciones legales de fábricas y Cedis para operar y generación de
multas por retrasos o
sanciones.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sanciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/10</td>
sanciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/10</td>
<td>1885</td><td>TONI</td><td>LEGAL</td><td>Gestionar contratos
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Inexistencia y/o
desactualización de contratos o acuerdos de
negociación.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>JAREYES</td><td>
CONTROL INTERNO</td><td>2019/10/10</td>
negociación.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/10</td>
negociación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/10</td>
<td>1883</td><td>ARCA</td><td>PAC</td><td>Incidencia legislativa
y regulatoria</td><td>Incidencia lesgislativa y regularia</td><td>Imposición
de nuevos impuestos al
negocio</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/09</td>
negocio</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
negocio</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/09</td>
<td>1882</td><td>ARCA</td><td>PAC</td><td>Relacionamiento con
gobierno y embajadas</td><td>Relacionamiento con gobierno y
embajadas</td><td>Cambios Políticos /
Sociales</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Sociales</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/09</td>
Sociales</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/09</td>
embajadas</td><td>Acciones de la autoridad
regulatoria</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/09</td>
regulatoria</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
regulatoria</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/09</td>
embajadas</td><td>Acciones / Cambios de las Autoridades
Regulatorias</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/09</td>
Regulatorias</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Regulatorias</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/09</td>
PROYECTOS</td><td>Administración de proyectos</td><td>Control y seguimiento de
proyecto</td><td>Pólizas caducadas antes del vencimiento de la obra.
</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/1
0/09</td>
</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>2019/10/
09</td>
<td>1878</td><td>TONI</td><td>ESTRATEGIA
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Altas o modificaciones
no autorizadas de descuentos
temporales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/04</td>
temporales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
temporales.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/04</td>
y
><td>2019/10/04</td>
y materiales).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
y
materiales).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/04</td>
</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/10/
04</td>
0/04</td>
Producción</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producción</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/04</td>
/td><td>2019/10/04</td>
<td>2019/10/04</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/10/04</td>
2019/10/04</td>
d>2019/10/04</td>
><td>2019/10/04</td>
>2019/10/04</td>
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/04</td>
d>2019/10/04</td>
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Existentes</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/04</td>
Existentes</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Existentes</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/04</td>
A</td><td>2019/10/04</td>
producción.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/04</td>
Infraestructura de
<td>2019/10/04</td>
Infraestructura de
Transporte</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Infraestructura de
<td>2019/10/04</td>
d><td>2019/10/04</td>
(Concentrado)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Concentrado)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/04</td>
consumos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/04</td>
parciales.
>2019/10/04</td>
parciales.
(Latas)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
parciales.(Latas)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d><td>2019/10/04</td>
incorrectas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
incorrectas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/04</td>
2019/10/04</td>
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/04</td>
>2019/10/04</td>
ventas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/04</td>
>2019/10/04</td>
Inexacta</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inexacta</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/04</td>
>2019/10/04</td>
maestros</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
maestros</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/04</td>
d>2019/10/04</td>
desechos</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
desechos</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/04</td>
><td>2019/10/04</td>
Desperdicios</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Desperdicios</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/04</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Proporcionar guía estratégica de
precios</td><td>Altas y/o modificaciones a listas de precios que difieren de lo
establecido por la
administración.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
establecido por la
administración.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td>
<td>USUARIO</td><td>2019/10/03</td>
establecido por la
administración.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/10/03</td>
edificios e
instalaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
edificios e
instalaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
edificios e
instalaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/03</td>
td><td>2019/10/03</td>
combustibles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
combustibles.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
de
combustibles.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/03</td>
de combustibles.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
combustibles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/03</td>
mantenimiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/03</td>
mantenimiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mantenimiento.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/03</td>
d>2019/10/03</td>
unidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
unidades.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
>2019/10/03</td>
empresa.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
td>2019/10/03</td>
adecuadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
adecuadas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
/td><td>2019/10/03</td>
(Coempacadora)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/10/03</td>
(Manufactura)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(Manufactura)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
(Coempacadora)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d><td>2019/10/03</td>
(Manufactura)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
/td><td>2019/10/03</td>
recepción.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/03</td>
03</td>
calidad.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/03</td>
9/10/03</td>
Agua</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Agua</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/10/03</td>
2019/10/03</td>
Primas</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/03</td>
<td>2019/10/03</td>
terminado)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terminado)</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
019/10/03</td>
prima)</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/03</td>
2019/10/03</td>
Calidad</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Calidad</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/03</td>
d>2019/10/03</td>
de calidad recibidos del mercado.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
>2019/10/03</td>
Producto</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producto</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
d><td>2019/10/03</td>
consumidores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumidores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
>2019/10/03</td>
Producto</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producto</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
especificaciones de
d>2019/10/03</td>
especificaciones de
calidad)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
especificaciones de
calidad)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
td>2019/10/03</td>
productos)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
productos)</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
019/10/03</td>
marca.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
marca.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/03</td>
td>2019/10/03</td>
productos</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
productos</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
las
d>2019/10/03</td>
las formulas)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
las
formulas)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
<td>2019/10/03</td>
Falsificado</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Falsificado</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
RIA</td><td>2019/10/03</td>
manufactura</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTR
manufactura</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
><td>2019/10/03</td>
coempacadora</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
coempacadora</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/03</td>
d>2019/10/03</td>
externos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
externos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
d><td>2019/10/03</td>
tóxicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tóxicos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
de productos
terminados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de productos
terminados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
de productos
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
Basis al proceso.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Basis al
proceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
Basis al
proceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
><td>2019/10/03</td>
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
física de
mermas.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
física de
mermas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/03</td>
física de
mermas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
sustracción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sustracción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/03</td>
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/03</td>
inventario.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inventario.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
inventario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
taller automotriz.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
taller
automotriz.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
taller
automotriz.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
datos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
datos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/03</td>
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
inventario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inventario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/03</td>
inventario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
Basis al
d>2019/10/03</td>
Basis al proceso.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Basis al
2019/10/03</td>
019/10/03</td>
CeDis.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
CeDis.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/03</td>
proceso.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/10/03</td>
d>2019/10/03</td>
IA</td><td>2019/10/03</td>
sustracción.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/03</td>
procesos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
<td>2019/10/03</td>
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
física de
>2019/10/03</td>
física de
mermas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
física de
mermas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
futura sea
cancelada.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
futura sea
cancelada.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/03</td>
futura sea
cancelada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/03</td>
<td>2019/10/03</td>
terminados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/03</td>
de productos
<td>2019/10/03</td>
de productos
de productos
terminados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
deterioro.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
deterioro.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
deterioro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/03</td>
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/03</td>
conteo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
encubrir su
sustracción.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
encubrir su
sustracción.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/03</td>
encubrir su
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/03</td>
primas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
primas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/03</td>
primas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
cancelada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cancelada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
o cuya utilización futura sea cancelada.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
física.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
física.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
física.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
td>2019/10/03</td>
<td>2019/10/03</td>
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
primas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
primas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/03</td>
primas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
físico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
físico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
físico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/03</td>
automotriz.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
automotriz.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
automotriz.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
fisico.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/03</td>
fisico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/03</td>
conteo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
inventarios</td><td>Pérdida de inventarios por falta de control
(repuestos)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
(repuestos)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/03</td>
(repuestos)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
y materiales).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
y
materiales).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/03</td>
y
materiales).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/03</td>
producción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
producción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/03</td>
producción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/03</td>
prima)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
prima)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/03</td>
prima)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
mantenimiento automotríz</td><td>Falta de control del cumplimiento del
cronograma de mantenimiento a los
vehículos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vehículos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/03</td>
vehículos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/03</td>
no recurrentes
(repuestos)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
no recurrentes
(repuestos)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/03</td>
no recurrentes (repuestos)</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
mantenimiento automotríz</td><td>Diferencias de combustible entre las
cantidades receptadas en los tanques y lo indicado en la
factura.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
factura.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/03</td>
factura.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
mantenimiento automotríz</td><td>Compras de repuestos automotrices que sean
colocados a vehículos que no pertenecen a la
compañía.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
TORIA</td><td>2019/10/03</td>
compañía.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/10/03</td>
supervisión.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
supervisión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/03</td>
supervisión.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/03</td>
almacenes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
almacenes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/03</td>
almacenes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
autorizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/03</td>
autorizado.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
td><td>2019/10/03</td>
de inventario</td><td>Diferencias e inconsistencia en la administración de
inventario en bodega de químicos de
fábrica</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fábrica</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
fábrica</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/03</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
repuestos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/03</td>
repuestos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
materia prima</td><td>Calidad del Suministro de Agua de
coempacadoras</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
coempacadoras</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
coempacadoras</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/03</td>
materia prima</td><td>Retraso en el ingreso al sistema de repuestos recibidos en
bodega de
bodega de
><td>2019/10/03</td>
bodega de
d>2019/10/03</td>
empresa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
empresa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
empresa.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
calidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
calidad.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
><td>2019/10/03</td>
d>2019/10/03</td>
d><td>2019/10/03</td>
terminados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
primas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
primas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/03</td>
primas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/03</td>
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
compras.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/03</td>
producción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
producción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/03</td>
producción.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
consumos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
consumos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/03</td>
incorrectas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
incorrectas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
incorrectas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/03</td>
existencias de materia prima.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
ventas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ventas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/03</td>
ventas.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
edificios e
instalaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
edificios e
instalaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/03</td>
edificios e
instalaciones.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/03</td>
empresa.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/03</td>
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
mantenimiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mantenimiento.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/03</td>
mantenimiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/03</td>
unidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
unidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
unidades.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
combustibles.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/03</td>
combustibles.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
combustibles.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
de combustibles.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de
combustibles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/03</td>
de
combustibles.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/03</td>
mercado.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mercado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
mercado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
consumidores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
consumidores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/03</td>
consumidores.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/03</td>
marca.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
marca.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/03</td>
marca.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/03</td>
externos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
externos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/03</td>
externos.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
2019/10/03</td>
conteo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/03</td>
futura sea
<td>2019/10/03</td>
futura sea
futura sea
cancelada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/03</td>
taller
><td>2019/10/03</td>
taller
taller
automotriz.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/03</td>
encubrir su
A</td><td>2019/10/03</td>
encubrir su
encubrir su
sustracción.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/03</td>
td>2019/10/03</td>
deterioro.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
deterioro.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/03</td>
td>2019/10/03</td>
procesos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/03</td>
d>2019/10/03</td>
2019/10/03</td>
><td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
019/10/02</td>
datos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
control.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
control.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
><td>2019/10/02</td>
automotriz.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
físico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
><td>2019/10/02</td>
019/10/02</td>
prima)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
A</td><td>2019/10/02</td>
producción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producción.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
conteo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
2019/10/02</td>
fisico.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
2019/10/02</td>
primas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
física.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
física.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
/02</td>
</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/10
/02</td>
<td>2019/10/02</td>
cancelada.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
Primas</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
repuestos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
><td>2019/10/02</td>
autorizado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
no
d><td>2019/10/02</td>
no recurrentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no
recurrentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
por parte del
solicitante.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
por parte del
td><td>2019/10/02</td>
solicitante.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td><td>2019/10/02</td>
solicitante.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
por parte del
><td>2019/10/02</td>
por parte del
de inventario.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de
inventario.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
de inventario.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
d><td>2019/10/02</td>
requeridas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
recibidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
recibidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
recibidos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
recibidas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
recibidas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
recibidas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
recepción</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
recepción</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
recepción</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
materia prima</td><td>Falta de firma de documento de recepción por entrega de
materias primas.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
materias
primas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
materias primas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
<td>2019/10/02</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
mermar por sector
independiente).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mermar por sector
independiente).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
mermar por sector
independiente).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
independiente).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
independiente).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
independiente).</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
</td><td>2019/10/02</td>
independiente).</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
independiente).</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
momento de su
recepción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
momento de su
recepción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
momento de su
recepción.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
stock.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
stock.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
stock.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
momento de su
/td><td>2019/10/02</td>
momento de su
momento de su
recepción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
INTERNA</td><td>Gestionar Auditoría Interna</td><td>Evaluación de
Auditoría Interna</td><td>Falta de presentación y/o implementación
de acciones correctivas por el responsable a
auditorías</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
auditorías</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
auditorías</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
recepción de
td>2019/10/02</td>
recepción de
recepción de
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
recepciones de materia prima.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
en el sistema.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
en el
sistema.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
auditorías</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
auditorías</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
auditorías</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
físicamente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
físicamente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/02</td>
materiales no recibidos físicamente.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
recepción de
recepción de
servicios.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
recepción de servicios.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
td>2019/10/02</td>
repuestos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
repuestos.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
><td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
019/10/02</td>
prima.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prima.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
solicitante.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
solicitante.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
reserva, efectuada por el sector solicitante.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
solicitante.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td><td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
almacenes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
reparaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
reparaciones.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
reparaciones.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
contable.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
contable.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
contable.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
A</td><td>2019/10/02</td>
supervisión.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
supervisión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
o materiales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
o
materiales</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
o materiales</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
>2019/10/02</td>
calidad.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
solicitante.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
fisico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
fisico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
Marketing.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Marketing.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
Marketing.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
correspondiente al
correspondiente al
d>2019/10/02</td>
correspondiente al
d>2019/10/02</td>
de
><td>2019/10/02</td>
de inventario.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
inventario.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
y Centros de
Distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
y Centros de
Distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
y Centros de
Distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Falta de revisión de la
documentación necesaria por parte del responsable del área
legal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
legal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
legal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
bienes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bienes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
bienes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Acceso indebido en Archivos y
proceso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
proceso.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Resguardo de documentación
y disponibilidad.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
y disponibilidad.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
y
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Elaborar contratos y/o acuerdos
de compras sin el correspondiente aval jurídico (Area
Legal).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Legal).</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
Legal).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
><td>2019/10/02</td>
requeridas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Falta de control sobre
contratos con cláusulas sobre sub-
contrataciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
contrataciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
contrataciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Falta de control de contratos
con cláusulas de renovación
automáticas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
automáticas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
automáticas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
recibidas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
legales</td><td>Gestionar contratos legales</td><td>Pérdida de contratos por
inadecuada administración y archivo
descentralizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
descentralizado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
descentralizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/02</td>
/td><td>2019/10/02</td>
recepción</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
<td>1601</td><td>TONI</td><td>LEGAL</td><td>Asesorar documentos
para funcionamiento de la CIA.</td><td>Administración de escrituras
públicas</td><td>Falta de un inventario de poderes y controles que garanticen
la anulación de poderes en caso de desvinculación de funcionarios
apoderados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
apoderados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
apoderados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
públicas</td><td>Falta de seguimiento y control para renovaciones
automáticas y fechas de vencimientos
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
automáticas y fechas de vencimientos poderes.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
poderes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
mermar por sector
/td><td>2019/10/02</td>
mermar por sector
independiente).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mermar por sector
independiente).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
<td>1598</td><td>TONI</td><td>LEGAL</td><td>Administrar procesos
judiciales</td><td>Administrar procesos judiciales</td><td>Fallos judiciales en
contra de la empresa debido a la falta de soporte
documental.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
documental.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
documental.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
<td>1597</td><td>ARCA</td><td>LEGAL</td><td>Gestionar contratos
legal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
legal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
legal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
>2019/10/02</td>
proceso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
2019/10/02</td>
019/10/02</td>
stock.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
y
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
y disponibilidad.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
y disponibilidad.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
contrataciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
contrataciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contrataciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
automáticas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/02</td>
automáticas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
automáticas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
prima.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
descentralizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
descentralizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
descentralizado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
en el
>2019/10/02</td>
en el
sistema.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
<td>1588</td><td>ARCA</td><td>LEGAL</td><td>Asesorar documentos
para funcionamiento de la CIA.</td><td>Monitoreo de ordenamiento
jurídico</td><td>Cambios en el Ambiente
Regulatorio</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
Regulatorio</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTR
Regulatorio</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
para funcionamiento de la CIA.</td><td>Asesoría legal</td><td>Falta de
permisos de funcionamiento de
instalaciones</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
instalaciones</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
instalaciones</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
A</td><td>2019/10/02</td>
físicamente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
físicamente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/02</td>
cumplimiento con la Ley / Prácticas
Aceptadas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
Aceptadas</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Aceptadas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
apoderados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
apoderados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
apoderados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
poderes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
automáticas y fechas de vencimientos poderes.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
<td>1580</td><td>ARCA</td><td>LEGAL</td><td>Administrar procesos
judiciales</td><td>Administrar procesos judiciales</td><td>Litigios y
Disputas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
Disputas</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Disputas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
judiciales</td><td>Administrar procesos judiciales</td><td>Disputas
Laborales</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
Laborales</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Laborales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
judiciales</td><td>Administrar procesos judiciales</td><td>Juicios relacionados con
la
Infraestructura</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
la
Infraestructura</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
la Infraestructura</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
><td>2019/10/02</td>
solicitante.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
judiciales</td><td>Administrar procesos judiciales</td><td>Alegatos de
Comportamiento
Anticompetitivo</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
Comportamiento
Anticompetitivo</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Comportamiento Anticompetitivo</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
documental.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
documental.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
documental.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
td><td>2019/10/02</td>
reparaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
frío para ser utilizados en reparaciones.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>1573</td><td>ARCA</td><td>LEGAL</td><td>Administrar
contingentes</td><td>Administrar contingentes</td><td>Contingencias laborales por
incumplimientos legales
0/02</td>
02</td>
d><td>2019/10/02</td>
solicitante.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/10/02</td>
contable.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contable.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
o
<td>2019/10/02</td>
o materiales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
o
materiales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
proyecto</td><td>Desarrollo de proyectos que no satisfacen los niveles de calidad
establecidos por la
Dirección.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
establecidos por la
Dirección.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
establecidos por la
Dirección.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
<td>1565</td><td>ARCA</td><td>SUSTENTABILIDAD Y
establecidos por la
Dirección.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
establecidos por la
Dirección.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
establecidos por la
Dirección.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
<td>1563</td><td>TONI</td><td>PROCESOS Y
CONTROL</td><td>Gestionar Control Interno</td><td>Realizar auditoría de
control interno</td><td>Falta de presentación y/o implementación de
acciones correctivas por auditorías de gestión de
calidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
control interno</td><td>Falta de cumplimiento de la planificación de
auditorías de gestión de calidad sobre procedimientos documentados de
materiales de
marketing.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
materiales de
marketing.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
materiales de
marketing.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
fisico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisico.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
capital humano.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
capital
humano.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
capital
humano.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
Marketing.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Marketing.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
activos fijos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
activos
fijos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
activos
fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
CONTROL</td><td>Gestionar Control Interno</td><td>Evaluación de Control
Interno</td><td>Falta de presentación y/o implementación de acciones
calidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
correspondiente al
>2019/10/02</td>
correspondiente al proceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
correspondiente al
2019/10/02</td>
correctivas por auditorías capital
humano</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
humano</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
humano</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
y Centros de
RIA</td><td>2019/10/02</td>
y Centros de
y Centros de
O</td><td>2019/10/02</td>
CONTROL</td><td>Administrar procesos</td><td>Gestionar diagramación de
procesos</td><td>Responsabilidades no definidas y límites de autorización
no establecidos, falta de bases para un adecuado control y oportuna detección
de desviaciones debido a la ausencia de procedimientos estándar para la
ejecución de las
actividades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ejecución de las
actividades.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
ejecución de las
actividades.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
bienes.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
CONTROL</td><td>Administrar datos maestros</td><td>Administrar datos maestros de
proveedores y deudores</td><td>Extracción del maestro de
<td>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
proveedores y deudores</td><td>Desactualización del maestro de
proveedores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
td><td>2019/10/02</td>
proveedores y deudores</td><td>Altas a proveedores con información no
confiable y sin soportes completos, o duplicación de proveedores
existentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
existentes.</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
existentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
precios</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
procesos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
procesos.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
precios</td><td>Acceso y modificaciones indebidas a sistemas (sap, basis, y
otros).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
otros).</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
otros).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
CONTROL</td><td>Administrar datos maestros</td><td>Administrar datos
maestros</td><td>Falta de controles sobre el circuito documental de solicitud,
autorización.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
O</td><td>2019/10/02</td>
RIA</td><td>2019/10/02</td>
<td>1545</td><td>ARCA</td><td>PROCESOS Y
d>2019/10/02</td>
calidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
2019/10/02</td>
materiales de
marketing.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
materiales de
marketing.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
materiales de
marketing.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
activos
fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
activos fijos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
activos
fijos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
capital
humano.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
capital humano.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
capital
humano.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
CONTROL</td><td>Gestionar Control Interno</td><td>Gestión de detección de
fraude</td><td>Riesgos de deteccion de
fraudes</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
fraudes</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fraudes</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
fraude</td><td>Políticas Anti-
E.U.A</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/02</td>
E.U.A</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
E.U.A</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/10/02</td>
fraude</td><td>Fraude Interno
General</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
General</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
General</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
fraude</td><td>Malversación</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</
td><td>AUDITORIA</td><td>2019/10/02</td>
fraude</td><td>Malversación</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27
</td><td>CONTROL INTERNO</td><td>2019/10/02</td>
fraude</td><td>Malversación</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>y
acapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/10/02</td>
fraude</td><td>Soborno</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUD
ITORIA</td><td>2019/10/02</td>
fraude</td><td>Soborno</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>C
ONTROL INTERNO</td><td>2019/10/02</td>
fraude</td><td>Soborno</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</t
d><td>USUARIO</td><td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
humano</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
humano</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
humano</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
ejecución de las
actividades.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
ejecución de las
actividades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ejecución de las
actividades.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
CONTROL</td><td>Administrar procesos</td><td>Administración de plan de
continuidad del negocio</td><td>Falta de actualizacion de la matriz de riesgos de
continuidad del negocio
/02</td>
2019/10/02</td>
proveedores y deudores</td><td>Omisiones, errores o duplicidad en cuentas bancarias
registradas en el módulo de tesorería de sistema
financiero.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
financiero.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
financiero.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
proveedores.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
proveedores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
proveedores.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
procesos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/10/02</td>
otros).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
otros).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
otros).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
autorización.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/02</td>
autorización.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
autorización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/02</td>
<td>1526</td><td>TONI</td><td>PAC</td><td>Administrar
comunicación</td><td>Manejo de incidentes y crisis</td><td>Daños a la
imagen del negocio debido a un inadecuado manejo y control de desechos
tóxicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tóxicos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
tóxicos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
<td>1525</td><td>ARCA</td><td>PAC</td><td>Responsabilidad
social</td><td>Relaciones con la comunidad</td><td>Relaciones con la Comunidad
Local</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
Local</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Local</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/10/02</td>
social</td><td>Iniciativas de responsabilidad social</td><td>Uso de Recursos de
Agua (Tomas de
agua)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/02</td>
Agua (Tomas de
agua)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Agua (Tomas de
agua)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
social</td><td>Iniciativas de responsabilidad social</td><td>Revocatoria de las
conseciones de uso de
agua</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/02</td>
agua</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
agua</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/10/02</td>
social</td><td>Diseño y ejecución de proyectos de responsabilidad
social</td><td>No existe proyectos de
reciclaje</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
social</td><td>No existe proyectos de
reciclaje</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
social</td><td>No existe proyectos de reciclaje</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
embajadas</td><td>Relaciones Gubernamentales
Deficientes</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
Deficientes</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
Deficientes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>1520</td><td>ARCA</td><td>PAC</td><td>Asuntos
públicos</td><td>Relacionamiento con gremios</td><td>Grupos de Interés
Especial</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
Especial</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Especial</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
<td>1519</td><td>ARCA</td><td>PAC</td><td>Administrar
d><td>2019/10/02</td>
tóxicos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tóxicos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
comunicación</td><td>Comunicación externa</td><td>Agencias Externas -
Negativa de Servicio
(comunicación)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
(comunicación)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONT
(comunicación)</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RTM</td><td>Gestión de servicio al cliente</td><td>Falta de
registro, atención y cierre de quejas y reclamos de clientes y
consumidores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
consumidores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
consumidores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Recuperación socios comerciales (KO,Tetrapack,
Monster)</td><td>Archivo inadecuado o incompleto de comprobantes respaldatorios de
los gastos participables
declarados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
declarados.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
declarados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
precios</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
proceso.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
precios</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de SAP al
proceso.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
procesos.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
precios</td><td>Acceso y modificaciones en SAP no
debidas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
debidas.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
debidas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Definición de acuerdos
KO</td><td>Realización de gastos participables no acordes con la estrategia de
activación de marca o en perjuicio de la
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
compañía.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><
td>USUARIO</td><td>2019/10/02</td>
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Otorgamiento de
bonificaciones en perjuicio de la
empresa.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
empresa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Errores, omisión
o duplicidad en registros de
bonificaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bonificaciones.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>U
SUARIO</td><td>2019/10/02</td>
bonificaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Altas y/o
modificaciones no autorizadas de
bonificaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bonificaciones.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>U
bonificaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administración de precios</td><td>Falta de
controles que permitan detectar errores o maniobras fraudulentas sobre las listas
de ajuste a
clientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de ajuste a
clientes.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
de ajuste a
clientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administración de precios</td><td>Errores o
maniobras fraudulentas sobre las listas de precios a
</td><td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administración de precios</td><td>Errores en la
activación de listas de precios por falta de controles de exactitud respecto
de las listas informadas por
Mercadotecnia.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Mercadotecnia.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>US
UARIO</td><td>2019/10/02</td>
Mercadotecnia.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administración de
precios</td><td>Asignación de listas de precios no acordes a su canal de
comercialización por errores en la segmentación de
</td><td>2019/10/02</td>
clientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>Negociación y gestión de
KKAA</td><td>Categorización de clientes</td><td>Falta de análisis y
depuración de notas de débito y otras diferencias generadas en la
operación comercial con cuentas
claves.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
claves.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
claves.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>Negociación y gestión de KKAA</td><td>Negociación
con clientes</td><td>Inexistencia de controles y registros respecto del
cumplimiento de acuerdos comerciales por parte de clientes de cuentas
clave.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
clave.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
clave.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
con clientes</td><td>Pérdidas económicas por diferencias de precios,
faltantes, mercaderías no solicitadas, originadas por la falta de controles de
los pedidos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
los
pedidos.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
los
d>2019/10/02</td>
<td>1494</td><td>TONI</td><td>ESTRATEGIA COMERCIAL</td><td>Marcas
& Bebidas</td><td>Gestión de Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Sanciones
por parte de Coca-Cola ocasionadas por la no realización en tiempo y forma de
eventos de activación de
marca.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
eventos de activación de marca.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
marca.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
& Bebidas</td><td>Gestión de
Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Realización de eventos de degustaciones y
eventos no acordes con la estrategia de activación de marca o en perjuicio de
la compañía.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
la
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Establecimiento de presupuestos de inversión
en proyectos sin bases objetivas ocasionados por la inclusión de eventos de
activación de marca no
autorizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
activación de marca no autorizados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
autorizados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
& Bebidas</td><td>Gestión de Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Daños a
la marca al realizar eventos que no cumplen con los estándares requeridos por
la
compañía.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
la
TORIA</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>Desarrollo de canales</td><td>Foto de
Éxito</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
procesos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar suspensión de clientes
</td><td>Pérdida de activos de la empresa por indebido proceso de baja de
</td><td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar creación de
clientes</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
datos.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
datos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
datos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
clientes</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de Basis al
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
clientes</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
procesos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
clientes</td><td>Extracción del maestro de
clientes</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
clientes</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
clientes</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar creación de clientes</td><td>Acceso y
modificaciones, en sap y en basis no
debidas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
debidas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
debidas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar creación de clientes</td><td>Altas de
clientes con errores que afecten la emisión de
comprobantes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comprobantes.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/10/02</td>
comprobantes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar actualización de clientes</td><td>Roles
amplios de Sap.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
amplios de
Sap.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
amplios de
Sap.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar actualización de clientes</td><td>Falta
de validación de usuarios de aplicaciones comerciales sobre el maestro de
clientes.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
clientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar actualización de
clientes</td><td>Manipulación de información de alta, baja y
modificación de clientes en sistema comercial con el propósito de
encubrir operaciones de venta
ficticias.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ficticias.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/02</td>
ficticias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RTM</td><td>Gestión de servicio al
cliente</td><td>Relaciones con la Comunidad
Local</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
Local</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Local</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
consumidores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
consumidores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumidores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RTM</td><td>Administración del CIC</td><td>Quejas de
inocuidad</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
inocuidad</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inocuidad</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RTM</td><td>Administración del CIC</td><td>Quejas multiples
/02</td>
/02</td>
Monster)</td><td>Omisión de gastos que pueden ser
participables.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
participables.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
participables.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
Monster)</td><td>Falta de conciliación de partidas de Arca y registros de
Coca-
Cola.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
Coca-Cola.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Coca-
Cola.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
declarados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
declarados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
declarados.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
Monster)</td><td>Errores u omisiones en el registro de gastos
participables.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
participables.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
participables.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>US
UARIO</td><td>2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
proceso.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
proceso.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
procesos.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
debidas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
debidas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
debidas.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
establecido por la
administración.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
establecido por la
administración.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONT
establecido por la
administración.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td>
<td>USUARIO</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Elasticidad de la demanda</td><td>Pronósticos y
Presupuestos
Inexactos</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
Presupuestos
Inexactos</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Presupuestos
Inexactos</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTR
compañía.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Definición de acuerdos KO</td><td>Falta de
formalización de porcentajes de
participación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
participación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTR
participación.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Sobre estimacion de
venta de promociones
/02</td>
2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Perdidas en clientes
con auspicios no
rentables</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
con auspicios no
rentables</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
con auspicios no
rentables</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
empresa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
empresa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
empresa.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administrar descuentos</td><td>Obsequios - descuentos
no
autorizados</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
no autorizados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no
autorizados</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
bonificaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
bonificaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bonificaciones.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>U
bonificaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
bonificaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bonificaciones.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>U
temporales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
temporales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
temporales.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>RGM</td><td>Administración de presupuesto</td><td>No
alcanzar el presupuesto acordado
</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
/02</td>
de ajuste a
clientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
de ajuste a
clientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de ajuste a
clientes.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
clientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
</td><td>2019/10/02</td>
Mercadotecnia.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
Mercadotecnia.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Mercadotecnia.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
clientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
</td><td>2019/10/02</td>
clave.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
clave.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
clave.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
los
pedidos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
los pedidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
los
pedidos.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
con clientes</td><td>Falta de segregacion de funciones en negociaciones con cuentas
claves</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
claves</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
claves</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
con clientes</td><td>No tener documentación escrita sobre los acuerdos
comerciales
0/02</td>
comerciales </td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comerciales
2019/10/02</td>
claves.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
claves.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
claves.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
KKAA</td><td>Categorización de clientes</td><td>Negociaciones en clientes sin
rentabilidad</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
rentabilidad</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
rentabilidad</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/10/02</td>
<td>1443</td><td>ARCA</td><td>ESTRATEGIA COMERCIAL</td><td>Marcas
& Bebidas</td><td>Identificación de oportunidades de negocio e
iniciativas</td><td>Cupones Falsificados / Material
Promocional</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
Promocional</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Promocional</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
iniciativas</td><td>Ambiente del
Mercado</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
iniciativas</td><td>Ambiente del
Mercado</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
iniciativas</td><td>Ambiente del Mercado</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
iniciativas</td><td>Estilos de Vida Saludables -
Edulcorantes</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
Edulcorantes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Edulcorantes</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Obesidad</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
Obesidad</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Obesidad</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
iniciativas</td><td>Estilos de Vida Saludables - Bebidas
Nutritivas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
Nutritivas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Nutritivas</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
General</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
General</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
General</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
iniciativas</td><td>Estilos de Vida Saludables - Niños /
Escuelas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
Escuelas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Escuelas</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Cafeína</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
Cafeína</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Cafeína</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
iniciativas</td><td>Cambios en el Gusto del
Consumidor</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
Consumidor</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Consumidor</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
marca.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
marca.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
eventos de activación de marca.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
la
RIA</td><td>2019/10/02</td>
autorizados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
autorizados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
activación de marca no autorizados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
la
compañía.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
la
compañía.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONT
& Bebidas</td><td>Gestión de Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Errores de
Muestreo</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
Muestreo</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Muestreo</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
& Bebidas</td><td>Gestión de Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Errores y
omisiones de
impresión</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
omisiones de
impresión</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
omisiones de impresión</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
& Bebidas</td><td>Gestión de Lanzamientos/Iniciativas</td><td>Fraude
Interno en promociones
0/02</td>
Interno en promociones
</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Interno en promociones </td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Externo en
promociones</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
Externo en
promociones</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Externo en promociones</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
td>2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>Desarrollo de canales</td><td>Foto de Éxito</td><td>Material
Promocional - Manejo de
Inventario</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
Inventario</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inventario</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>Desarrollo de canales</td><td>Foto de Éxito</td><td>Gasto en
Mercadotecnia (Gastos
innecesarios)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
innecesarios)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
innecesarios)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
POS</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019
/10/02</td>
POS</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
POS</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/10/02</td>
Éxito</td><td>Ejecución Deficiente de
Mercado</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
Mercado</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Mercado</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
Éxito</td><td>Publicidad
Ofensiva</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
Ofensiva</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Ofensiva</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
</td><td>2019/10/02</td>
comprobantes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
comprobantes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comprobantes.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/10/02</td>
019/10/02</td>
datos.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
datos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
procesos.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
debidas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
debidas.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
debidas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
COMERCIAL</td><td>BI</td><td>Gestionar creación de clientes</td><td>Falta de
confiabilidad del maestro de clientes
</td><td>5</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/10
/02</td>
2019/10/02</td>
clientes</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
clientes</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
clientes</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
amplios de
Sap.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/02</td>
amplios de Sap.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
amplios de
Sap.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
clientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
ficticias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
ficticias.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ficticias.</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Acceso
indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Validación</td><td>No realizar el seguimiento a clientes
de proyectos
implementados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
de proyectos
implementados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de proyectos
implementados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de
venta</td><td>Utilización indebida de las condiciones de descuento otorgadas a
clientes de venta
directa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
clientes de venta
directa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
clientes de venta
d>2019/10/02</td>
venta</td><td>Reconocimiento de canjes comerciales no
autorizados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
autorizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Prevendedor no visita
clientes</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
clientes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
clientes</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
venta</td><td>Pérdida de ventas por inadecuada ubicación y ejecución
del equipo de frío en el punto de
venta.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
venta.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Malas
Relaciones con
Clientes</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Relaciones con
Clientes</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
Relaciones con
Clientes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
venta</td><td>Intromisión o pérdida de integridad en comunicaciones
intervinientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
intervinientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
intervinientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Impactos
en la calidad y/o seguridad de los productos almacenados en los puntos de venta,
por incorrecto
almacenamiento.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
por incorrecto
almacenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
por incorrecto
</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Falta de
rotación de producto en
clientes</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
clientes</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/10/02</td>
rotación de horario para los supervisores de salida a efectos de evitar que
sus chequeos coincidan con los mismos
repartidores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
repartidores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
repartidores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
privacidad de datos de
preventa.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
preventa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
preventa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
lineamientos estandarizados de ejecución en puntos de
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
venta.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
2019/10/02</td>
cumplimiento de la planificación de auditorías de gestión de calidad
sobre procedimientos documentados de
>2019/10/02</td>
ventas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/10/02</td>
autorización en ventas con descuentos o condiciones de pago distintos a los
pactados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
pactados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pactados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
actividades de control de inventarios en el mercado, tomando como parámetro de
control información procedente de sistemas confiables de
registro.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
registro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Facturación errónea ante cambios en la condición
fiscal de clientes, o cambios en las condiciones
comerciales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
comerciales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comerciales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Existencia
de pedidos ficticios.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de pedidos
ficticios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de pedidos
ficticios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
td>2019/10/02</td>
procesos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de Basis al
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Errores,
omisiones o duplicidad en el procesamiento de pedidos en el sistema
comercial.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Errores en
la asignación o modificación de condiciones de venta y facturación a
d>2019/10/02</td>
clientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Disminución de las ventas, pérdida de clientes e imagen
negativa en el mercado por ejecución incorrecta de puntos de
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
2019/10/02</td>
<td>1385</td><td>TONI</td><td>COMERCIAL</td><td>Administrar
PT</td><td>Registro de ajustes de inventario no
autorizados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorizados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
autorizados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Realizar ejecución en el punto de venta</td><td>Descuentos
aplicados a clientes no
rentables</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
rentables</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
rentables</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Degradación de integridad de datos transmitidos por el
prevendedor.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
prevendedor.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prevendedor.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Uso indebido u omisión en el
registro de cobranza en efectivo por
>2019/10/02</td>
ventas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
clientes de venta
directa.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
clientes de venta
d>2019/10/02</td>
clientes de venta
directa.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
d><td>2019/10/02</td>
registro de cobranza en efectivo por ventas de máquinas
vending.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
vending.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vending.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
venta.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
venta.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Traslado de efectivo al banco en
condiciones
inseguras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
condiciones
inseguras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
condiciones
inseguras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
intervinientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
intervinientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
intervinientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
por incorrecto
almacenamiento.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
por incorrecto
almacenamiento.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
por incorrecto
almacenamiento.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
preventa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
preventa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
preventa.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Rendición parcial de la
recaudación por parte de los fleteros sin identificar el cliente
deudor.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
deudor.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
deudor.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Registro incompleto o errónea de
valores afectando la calidad de la información
contable.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
contable.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contable.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
ventas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ventas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
ventas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
pactados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pactados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
pactados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Recepción incompleta de la
documentación respaldatoria de los movimientos de carga generando problemas
fiscales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
fiscales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fiscales.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
registro.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
registro.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
de pedidos
ficticios.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de pedidos
ficticios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
de pedidos ficticios.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Quitar facturas de clientes y
trasladar a otras rutas o fechas de liquidacion
/02</td>
02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Perdida de documentos
/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Ocultamiento de ventas, mediante la
omisión de liquidación de documentos de
carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
carga.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>No efectuar el cierre del dia de
liquidación</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
liquidación</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
liquidación</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Movimientos de carga con liquidaciones
pendientes y fuera de
término.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
término.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pendientes y fuera de término.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
procesos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
proceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
venta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Manipulación de saldos de
vendedores en perjuicio de la
d>2019/10/02</td>
vendedores en perjuicio de la empresa.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
prevendedor.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
prevendedor.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
prevendedor.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
comerciales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comerciales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
comerciales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
clientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Liquidacion por diferencia de cargas o
sin documentos </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
sin documentos </td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sin documentos
/02</td>
repartidores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
repartidores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
repartidores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Liquidación de ventas con listas
de precio distintas a las
asignadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
asignadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
asignadas.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Liquidacion de facturas que no cumplan
requisitos
legales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
requisitos
legales</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requisitos legales</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
ventas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
>2019/10/02</td>
ventas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
condiciones
inseguras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
condiciones
inseguras.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
condiciones
inseguras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
deudor.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
deudor.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
deudor.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Inexistencia de controles internos
independientes que validen los saldos a cobrar a fleteros de
distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/02</td>
distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
distribución.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Registro incompleto o erróneo de
contable.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
contable.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
contable.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de resguardo en cajas de
seguridad del efectivo no depositado el mismo día de su
/td><td>2019/10/02</td>
recepción.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
fiscales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fiscales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
fiscales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
carga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
término.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
término.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
término.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de procedimiento de descuento
para importes adeudados por
fleteros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
para importes adeudados por fleteros.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
empresa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de liquidación y
rendición inmediata de la recaudación al terminar cada ruta de
entrega.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
entrega.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
entrega.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de integridad en la
migración de la información de BASIS a
SAP.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/02</td>
SAP.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de integridad en el registro e
ingreso del total de valores
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de integridad en el ingreso del
total de fondos generados por las operaciones de venta en
efectivo.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
efectivo.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
asignadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
asignadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
asignadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de detección de errores en
valores
recibidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
valores
valores
recibidos.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/10/02</td>
distribución.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de custodia y resguardo del
efectivo en caja
fuerte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
efectivo en caja
fuerte.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
efectivo en caja
fuerte.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
recepción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
recepción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de controles de
administración sobre la íntegra rendición y depósito de la
recaudación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
recaudación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recaudación.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fleteros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
entrega.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
entrega.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
entrega.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Falta de acceso restringido al sector
caja.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
caja.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
caja.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/10/02</td>
SAP.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
SAP.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Errores, omisión o duplicidad en
el registro de liquidaciones de
rutas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
rutas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
rutas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
recibidos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
recibidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
el registro de liquidaciones de rutas por máquinas
d>2019/10/02</td>
vending.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vending.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
efectivo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
efectivo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Dificultades para la cobranza de
ventas en cuenta corriente por la pérdida de documentos respaldatorios por
parte de los fleteros.
0/02</td>
parte de los fleteros. </td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
valores recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
valores
<td>2019/10/02</td>
valores
recibidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Demoras en los procesos de cierre por
falta de conciliación de documentos en
tránsito.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
tránsito.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tránsito.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
efectivo en caja
fuerte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
efectivo en caja
fuerte.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
efectivo en caja
fuerte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Compensar liquidos con envase
02</td>
recaudación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
recaudación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
recaudación.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Acceso indebido en Archivos y
>2019/10/02</td>
caja.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
caja.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
caja.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
rutas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
rutas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
rutas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2019/1
0/02</td>
</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/
10/02</td>
tránsito.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tránsito.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/10/02</td>
tránsito.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Debilidades en las seguridades de la
flotas de Distribución por custodio del
efectivo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
efectivo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Uso inadecuado de
combos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
combos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
combos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Robo de
Efectivo</td><td>5</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
Efectivo</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Efectivo</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Liquidar pedidos</td><td>Existencia de un descuadre entre la
información facturada Vs a la dada de baja en el
sistema.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sistema.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
sistema.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Pérdida de
ingresos por máquinas vending debido al uso indebido de llaves
(genéricas, o de combinación), y otros documentos
sensibles.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
sensibles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sensibles.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Facturación de consumo interno </td><td>Falta de controles
y registro en la entrega de productos por autoconsumo (interno o por palanca
comercial).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comercial).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/02</td>
comercial).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
ingresos por máquinas vending debido al remplazo de productos de venta por
productos no autorizados o comprados por parte del personal de
venta.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Entregas de productos
sin cargo u obsequios en perjuicio de la
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Deficiencias en la
gestión de entrega de productos por parte de los
fleteros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Entrega de producto no
solicitado por el cliente
/02</td>
0/02</td>
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Daño a productos
al realizar maniobras de entrega debido a malos balanceos ocasionados por
alteraciones manuales no
autorizadas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorizadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
alteraciones manuales no autorizadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
distribuir </td><td>Entregar pedido mercado abierto</td><td>Incompatibilidad de
funciones entre el personal que realiza las compras de productos de líneas
complementarias y quien las
comercializa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comercializa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
comercializa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fleteros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
alteraciones manuales no autorizadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
autorizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Ejecución de introducción de envase en punto de venta
</td><td>Inexistencia de control en el proceso de entrega de envase a
clientes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
clientes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Utilización de usuarios y
claves de accesos del sistema de personal en periodos de vacaciones y
exempleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
exempleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
exempleados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Utilización de camiones
propios o de terceros para transportar carga que no corresponde a la
ARIO</td><td>2019/10/02</td>
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Falta de integridad en la
facturación de pedidos
recibidos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
<td>2019/10/02</td>
recibidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Facturación manual
errónea.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
errónea.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
errónea.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Restriccion de circulacion de
vehiculos por su tonelaje
>2019/10/02</td>
</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
0/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Errores, omisiones o duplicidad en
el procesamiento de pedidos de tele-venta en sistema
comercial.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Falta de registros de
justificación fiscal por la salida de productos terminados como sin cargos o
consumos del
personal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
consumos del personal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
consumos del
personal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Desatención al mercado
ocasionado por modificaciones temporales o acoples de
rutas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Conveniencia para la
asignación preferente de cargas o rutas a determinados fleteros en perjuicio
de otros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de
otros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
de
otros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
recibidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Errores en la asignación de
tarifas por rutas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tarifas por
2019/10/02</td>
tarifas por
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Errores en la parametrización
que afecten la liquidación de
fletes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
>2019/10/02</td>
fletes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Falta de entrega de pedidos a
clientes ocasionados por inconsistencias en existencia física disponible
según sistema de
stock.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
según sistema de
stock.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
según sistema de
2019/10/02</td>
errónea.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
errónea.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
errónea.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Facturación de productos no
solicitados por los
d>2019/10/02</td>
solicitados por los
solicitados por los
clientes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
consumos del personal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
consumos del
td>2019/10/02</td>
consumos del
personal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Facturación a clientes
utilizando la razón social y condiciones comerciales de descuento de
otros.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
otros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
otros.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
otros.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
otros.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
otros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
solicitados por los
solicitados por los
td>2019/10/02</td>
solicitados por los
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Asignar carga a ruta</td><td>Falta de justificación o
razonabilidad para la utilización de servicio de transporte de tercero en
lugar de la flota
propia.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
lugar de la flota
propia.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
lugar de la flota
propia.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
según sistema de
stock.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
según sistema de
stock.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
según sistema de
>2019/10/02</td>
fletes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
fletes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fletes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
tarifas por
2019/10/02</td>
tarifas por
rutas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tarifas por
rutas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar ICE</td><td>Incorrecta rotación de stock de
productos en los puntos de
2019/10/02</td>
venta.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar ICE</td><td>Existencia de productos vencidos en el
mercado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
mercado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
rutas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
rutas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar ICE</td><td>Existencia de productos próximos a
vencer en el
vencer en el
d>2019/10/02</td>
vencer en el
mercado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar ICE</td><td>Exhibición de material de punto de
compra deteriorado o fuera de
vigencia.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vigencia.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
vigencia.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
de
otros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
de otros.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
otros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Pago de multas por falta de
documentación y/o elementos de seguridad obligatorios para la circulación
de los móviles de la
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Falta de comunicación de normas
sobre uso y conservación de automóviles propiedad de la
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
venta.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
2019/10/02</td>
mercado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
mercado.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/10/02</td>
vencer en el
mercado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
vencer en el
mercado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vencer en el
d>2019/10/02</td>
vigencia.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
vigencia.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vigencia.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Tarifas de fletes en sistema no
negociados por Logística ni autorizados por la
Dirección.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
Dirección.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Dirección.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
d>2019/10/02</td>
de los móviles de la empresa.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Multas y sanciones por retrasos en la
obtención y presentación de documentación legal para
tercerizados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
tercerizados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Falta de determinación de puntos
de control en el proceso de registro de la información para el cálculo de
fletes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
fletes.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
empresa.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Falta de actualización de
plantilla de choferes y ayudantes del servicio de distribución
tercerizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
tercerizado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tercerizado.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Costo incorrecto del flete utilizado
para la
liquidación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
para la
liquidación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/02</td>
para la
liquidación.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/02</td>
para la
liquidación.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
para la
liquidación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
para la liquidación.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
distribuir </td><td>Administrar flota</td><td>Alta de fleteros al servicio de
distribución sin cumplir requerimientos de
incorporación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONT
incorporación.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
fletes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
>2019/10/02</td>
fletes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
incorporación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/10/02</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar auditoría de mercado</td><td>Falta de
seguimiento en ejecucion en punto de
venta</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
venta</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
venta</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
presentación y/o implementación de acciones correctivas por
auditorías de gestión de
d>2019/10/02</td>
calidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/10/02</td>
distribuir </td><td>Administrar auditoría de mercado</td><td>Desempeño
del
Producto</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
del Producto</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
del
d>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Diseño de rutas</td><td>Ineficiencias en la operación de
la logística de diseño de rutas ocasionadas por la falta de monitoreo
continuo por parte de la
administración.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
administración.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONT
administración.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>US
UARIO</td><td>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar Rutas</td><td>Distorsión de la integridad y
disponibilidad de
019/10/02</td>
disponibilidad de
datos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
disponibilidad de
2019/10/02</td>
Dirección.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Dirección.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
Dirección.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar Rutas</td><td>Falta de procedimiento unificado de
cumplimiento y controles de consistencia de interfase de rutas
comerciales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/02</td>
comerciales.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comerciales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar maestros de camiones </td><td>Prestación de
servicios de fleteros sin alta en el maestro aprobado por falta de cumplimiento de
los requisitos de
ingreso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
los requisitos de
ingreso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
los requisitos de
ingreso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar maestros de camiones </td><td>Modificaciones en el
maestro de fleteros sin respaldo documental y sin
autorizaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
autorizaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
tercerizados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tercerizados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
tercerizados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar maestros de camiones </td><td>Asignación de
cargas a personal no registrado, por falencias en la actualización de
información del maestro de
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fleteros.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
tercerizado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tercerizado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
tercerizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar Maestro de Personal</td><td>Escalamiento de permisos
Usuarios de Red / AD para estos
td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
usuarios de Basis al
d>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Monitoreo y control de equipos de
venta</td><td>Manipulación de documentación relacionada con devoluciones
con el propósito de encubrir posibles faltantes de
equipos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
equipos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
equipos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
venta</td><td>Inexistencia de procedimientos de control aplicables a las salidas e
ingresos de equipos de frío provenientes del
d>2019/10/02</td>
mercado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mercado.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
venta</td><td>Inexistencia de controles de inventario respecto del stock de equipos
de frío en
comodato.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
de frío en
comodato.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de frío en
comodato.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
de frío disponibles en
td>2019/10/02</td>
almacenes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenes.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
calidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
calidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
Exportaciones</td><td>Ejecución de pedido</td><td>Facturación de
exportaciones al cierre del mes con movilización de mercadería en meses
posteriores o con emisión de notas de crédito totales al mes
siguiente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
siguiente.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
siguiente.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
administración.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
administración.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>US
UARIO</td><td>2019/10/02</td>
administración.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/10/02</td>
disponibilidad de
datos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
disponibilidad de
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
disponibilidad de
2019/10/02</td>
comerciales.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comerciales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/02</td>
comerciales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/02</td>
maestros</td><td>Administrar maestros de camiones </td><td>Datos de choferes
erróneos en las guías de remisión de transporte de inventario
evitando
trazabilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
evitando
trazabilidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/02</td>
evitando
trazabilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/02</td>
los requisitos de
ingreso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
los requisitos de
ingreso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
los requisitos de
ingreso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/10/02</td>
fleteros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Incumplimiento del mínimo de ventas para mantener la
asignación del
equipo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
asignación del
equipo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
asignación del
equipo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
autorizaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorizaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/10/02</td>
autorizaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
<td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Incumplimiento de políticas de asignación de equipos de
frío considerando el volúmen de ventas del
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
venta</td><td>Inconsistencias entre la información de BASIS y la de
SAP.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/10/02</td>
SAP.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/10/02</td>
equipos.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
equipos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
equipos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Monitoreo y control de equipos de venta</td><td>Falta de
sistema de control y detección de errores de parametrización por
modificaciones o mejoras a la
interfase.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
interfase.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
interfase.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
mercado.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
manuales de interfases y niveles de autorizacion y aprobacion para realizar
cambios.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/02</td>
cambios.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cambios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
de frío en
comodato.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de frío en
comodato.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
de frío en
comodato.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
almacenes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
almacenes.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
almacenes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
identificación y localización de equipos de
frío.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
frío.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
frío.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
asignación del
equipo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
asignación del
equipo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
asignación del
equipo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
copia de seguridad de programación de parametrizaciones
actuales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
actuales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
actuales.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
SAP.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/02</td>
SAP.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/02</td>
control en la actualización de información en los movimientos internos y
registros
contables.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
registros
contables.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
registros contables.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
td>2019/10/02</td>
interfase.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
interfase.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/02</td>
interfase.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
cambios.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cambios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
cambios.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
venta</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
019/10/02</td>
frío.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
frío.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
frío.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Diferencias de inventario de equipos de frío según el
sistema de seguimiento de
stock.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
sistema de seguimiento de stock.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
actuales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
actuales.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
actuales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
registros
contables.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
registros contables.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
registros
contables.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Monitoreo y control de equipos de venta</td><td>Acceso
2019/10/02</td>
>2019/10/02</td>
procesos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
<td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Registros de equipos en comodato que no cumplen con los
requerimientos establecidas por la
administración.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/02</td>
administración.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CON
TROL INTERNO</td><td>2019/10/02</td>
administración.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/10/02</td>
datos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
2019/10/02</td>
stock.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/02</td>
stock.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
venta</td><td>Pérdida de contratos de comodato formalizados con
td>2019/10/02</td>
d>2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Instalación y retiro de equipos de venta</td><td>No
formalización de contratos de comodato para los equipos de frío asignados
a
td>2019/10/02</td>
a clientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
a
d>2019/10/02</td>
venta</td><td>Falta de lineamientos para asignación y entrega de equipos de
frio, vending y post-mix. Incumplimiento de los requerimientos establecidos en el
procedimiento de administración de equipos de
frío.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Falta de control en la ubicación inmediata de los equipos de
frío en el
d>2019/10/02</td>
frío en el
frío en el
mercado.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
venta</td><td>Falta de control en la entrega de los equipos de
td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
venta</td><td>Falla / Calidad del Equipo de
Ventas</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/02</td>
Ventas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Ventas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/02</td>
venta</td><td>Errores u omisiones en el registro de devoluciones de equipos en
comodato.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
comodato.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comodato.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
venta</td><td>Comodatos sin especificación de derechos y obligaciones de las
partes, generando potenciales conflictos al momento de la recuperación del
equipo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
equipo.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
equipo.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
venta</td><td>Altas y/o modificaciones de máquinas vending que no corresponden
con los objetivos estratégicos de la
compañía.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Adquirir y transferir equipos de venta
</td><td>Manipulación de traspasos de equipo entre Plantas y Centros de
Distribución con el propósito de encubrir posibles faltantes de
equipo.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/02</td>
equipo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
equipo.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Adquirir y transferir equipos de venta </td><td>Falta de
control en la recepción de los equipos de
td>2019/10/02</td>
td>2019/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Adquirir y transferir equipos de venta </td><td>Errores u
omisiones en el registro de recepciones de equipos de frío nuevos en sistema
financiero.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/02</td>
financiero.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/02</td>
comercial.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
equipos de venta</td><td>Adquirir y transferir equipos de venta </td><td>Deterioro
de equipos de frío por inadecuadas condiciones de
almacenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/02</td>
almacenamiento.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
equipos de venta</td><td>Administrar mantenimiento de equipos de
venta</td><td>Pérdidas de ventas por deficiencias en el circuito de
reparaciones de equipos de frio.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
reparaciones de equipos de
frio.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
frio.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/10/02</td>
equipos de venta</td><td>Administrar equipos de venta robados y recuperados
</td><td>Robo de Equipo de
Frío</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/02</td>
Frío</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Frío</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/02</td>
</td><td>Riesgo patrimonial por pérdidas de equipos de
td>2019/10/02</td>
frío.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/02</td>
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Robos a la
cartera</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
cartera</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cartera</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Recepción de cheques
diferidos con plazos de pago mayores a los
autorizados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
autorizados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Recepción de cheques de
terceros endosados por el cliente autorizado a operar con
cheques.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
cheques.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cheques.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
clientes no autorizados o cambio de cheques por efectivo a clientes y empleados por
parte de fleteros y personal de
caja.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/01</td>
caja.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
parte de fleteros y personal de caja.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Falta de integridad en la
rendición de lo recaudado por parte del
cobrador.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
cobrador.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobrador.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Deficiente recuperacion de
cartera</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
cartera</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cartera</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Cruce de valores
recuperados</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
recuperados</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
recuperados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Manipulación de cifras de
estimaciones para deudores incobrables en perjuicio de la compañía
ocasionada por conflictos de
interés.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
interés.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
interés.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Incobrabilidad por insolvencia del
cliente debido a la habilitación de pago con cheques, sin cumplir con lo
establecido en el procedimiento
aplicable.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
aplicable.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
aplicable.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de suspensión de cuentas
corrientes comerciales con saldos pendientes de pago con más de dos meses de
atraso (por montos que representen el 25% o más de la línea de
crédito
otorgada).</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
crédito
otorgada).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
crédito otorgada).</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de seguimiento y control en el
sistema de creditos
/01</td>
sistema de creditos
sistema de creditos </td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de registro o errores de
imputación de operaciones a crédito entre empresas
vinculadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
vinculadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vinculadas.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de reconocimiento de la
recepción del producto y de la deuda por parte del
cliente.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
cliente.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cliente.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de parametrización para
sistemas de
crédito</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
sistemas de
crédito</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sistemas de crédito</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de oportunidad en la
identificación de partidas vencidas y/o cuentas que pudieran presentar
problemas de
cobrabilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
problemas de
cobrabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
problemas de cobrabilidad.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
actualización de límites de crédito con base en la capacidad de pago
vigente de los
td>2019/10/01</td>
vigente de los
vigente de los
clientes.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de gestiones judiciales por
parte de legales, tendientes al
cobro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
cobro.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobro.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de gestión de cobro sobre
saldos a cobrar de períodos
anteriores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
anteriores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
saldos a cobrar de períodos anteriores.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de facturación de
consignaciones, créditos ocasionales y comodatos no
devueltos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
devueltos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
devueltos.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de envío a legales de los
antecedentes sobre las cuentas
morosas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
morosas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
morosas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de controles sobre el
depósito oportuno de los cheques en cartera.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
depósito oportuno de los cheques en
cartera.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cartera.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de controles internos respecto
de la composición e integridad de la cartera de
cheques.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
cheques.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cheques.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de control sobre los saldos de
las cuentas corrientes y su
antiguedad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
antiguedad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
antiguedad.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de control por oposición de
funciones entre cobranzas, registro y
control.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
control.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de administración y archivo
adecuado de los comprobantes de recibos
anulados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
anulados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
anulados.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de administración
controlada del stock disponible de talonarios a utilizar para realizar
cobranzas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falta de acciones oportunas con
relación a los saldos morosos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
relación a los saldos
morosos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
morosos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Falsificación de la
conciliación de saldos de clientes en perjuicio de la empresa debido a
posibles negociaciones con clientes para encubrir operaciones de venta y cobranza
ficticias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
ficticias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ficticias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
conflictos de
d><td>2019/10/01</td>
conflictos de
conflictos de
><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Errores, omisión o duplicidad en
el registro de cobranzas de
clientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Entrega de antecedentes documentales
respaldatorios de cuentas morosas a legales sin documentar su
recepción.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/01</td>
recepción.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Distorsión en saldos de cuentas
por cobrar ocasionada por retrasos en el análisis e identificación de
cobranzas
rechazadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
cobranzas
rechazadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobranzas
rechazadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
cheques de cobranza devueltos. </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
cheques de cobranza devueltos.
01</td>
por cobrar ocasionada por errores, omisiones o duplicidad en la aplicación de
cobranzas de personal con conflicto de
intereses.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
intereses.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
intereses.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
por cobrar ocasionada por errores, omisiones o duplicidad en la acumulación de
facturas y la aplicación de
<td>2019/10/01</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Distorsión de información
financiera debido a la determinación arbitraria de la estimación para
cuentas
incobrables.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
cuentas
incobrables.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cuentas
incobrables.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Cliente morosos - con falta de
liquidez</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
liquidez</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
liquidez</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Cancelación de cuentas por cobrar
pendientes con manipulación del cobro resultando en ingresos inferiores
ocasionados por encubrimiento de operaciones no
autorizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
autorizadas.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Baja de cuentas por cobrar sin iniciar
gestiones de
cobro.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/01</td>
gestiones de
cobro.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
gestiones de
cobro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Ventas a credito con
diferencia de precios
>2019/10/01</td>
diferencia de precios
diferencia de precios </td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Riesgo de
Crédito - Clientes más
Importantes</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
Importantes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Importantes</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Otorgamiento de
consignaciones sin el respaldo documental y de autorizaciones necesarias en cada
caso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/01</td>
caso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
caso.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Irregularidades en
las operaciones de otorgamiento de crédito y gestión de
cobranza.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
cobranza.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobranza.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Falta de
suspensión de cuentas corrientes comerciales con excesos a los límites de
crédito asignados mayores al 25% del
mismo.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
mismo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mismo.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Falta de registros
completos y actualizados de personas autorizadas a recibir entregas realizadas en
cuenta corriente comercial (registro de datos personales y
firmas).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
firmas).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
firmas).</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Falta de corte en
las ventas a clientes que excedan los límites de crédito
asignados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
asignados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
asignados.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Falta de controles
que permitan el cierre quincenal y mensual de la totalidad de consignaciones
otorgadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
otorgadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
otorgadas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
que permitan asegurar que estas operaciones se realicen conforme a las condiciones
establecidas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
establecidas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
establecidas.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
autorizaciones y documentación para
crédito</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
crédito</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
crédito</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
autorización para la habilitación de excesos sobre límites de
crédito que no superen el 25% de los
mismos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
mismos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mismos.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Falta de analisis en
otorgamiento de credito
0/01</td>
otorgamiento de credito
otorgamiento de credito </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Establecimiento
arbitrario de límites de crédito sin considerar criterios objetivos de
capacidad de pago de los
td>2019/10/01</td>
>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Escalamiento de
td>2019/10/01</td>
>2019/10/01</td>
permisos usuarios de Basis al
d>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Distorsión de
la integridad y disponibilidad de
019/10/01</td>
la integridad y disponibilidad de datos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Cambios en las
condiciones de ventas del cliente </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
condiciones de ventas del cliente
condiciones de ventas del cliente </td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Autorización de
excesos de límites de crédito que no van de acuerdo a la estrategia de la
ORIA</td><td>2019/10/01</td>
compañía.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTR
compañía.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Asignación de
límites de crédito sin aplicar procedimientos estandarizados de
cálculo.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
cálculo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cálculo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Apertura de cuentas
corrientes sin las garantías reales o personales
><td>2019/10/01</td>
requeridas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Gestionar otorgamiento de crédito</td><td>Acceso indebido en
>2019/10/01</td>
proceso.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Administración de cheques protestados y
devueltos</td><td>Recepción de cheques no emitidos a nombre de la
d>2019/10/01</td>
empresa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
PT</td><td>Registros de ajustes de inventarios en almacenes SAP no destinados a
registrar la existencia física en
almacén.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
almacén.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacén.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
autorizados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Toma de inventario físico en bodega de PT</td><td>No
realizar el inventario del almacén general, de manera que al finalizar el
año calendario se haya inventariado el 100% de los
materiales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
materiales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
materiales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
PT)</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
PT)</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
PT)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/10/01</td>
Inventario</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
Inventario</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inventario</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
no se tiene
reportado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
no se tiene
reportado.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
no se tiene
reportado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
terminados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/10/01</td>
mensuales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
mensuales.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mensuales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
recibidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
BASIS.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/01</td>
BASIS.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
BASIS.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
de productos
<td>2019/10/01</td>
de productos
de productos
td>2019/10/01</td>
019/10/01</td>
stock.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
stock.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
para validar su
019/10/01</td>
para validar su
stock.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
para validar su
stock.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
PT</td><td>Falta de control del almacén SAP de créditos ocasionales al
momento del inventario para validar su
019/10/01</td>
2019/10/01</td>
registro.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
registro.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
registro.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
físicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
físicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
físicos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
inventario).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
inventario).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
d><td>2019/10/01</td>
físico.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
><td>2019/10/01</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conteos físicos de
inventarios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
PT</td><td>Existencia de stock de productos terminados en el almacén SAP de
créditos ocasionales, sin liquidaciones pendientes en
019/10/01</td>
2019/10/01</td>
<td>1083</td><td>ARCA</td><td>COMPRAS</td><td>Compras de Bienes y
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Fraude en las
Compras</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
Compras</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
Compras</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
inventario</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inventario</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
factura al mercado </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
factura al mercado
factura al mercado
0/01</td>
/01</td>
declarado en la guia de remision </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Multas por incumplimiento de
leyes de tránsito
0/01</td>
leyes de tránsito
leyes de tránsito
0/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Interrupción del Sistema
de
<td>2019/10/01</td>
de Transporte</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
<td>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Fleteros de distribucion que
no cuenten con las condiciones requeridas de mantenimiento y apariencia del
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
camión.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
no cuenten con la documentacion legal para
circular.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
circular.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
circular.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
no cuenten con la condiciones requeridas de higiene del
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
camión.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Falta de techo y
protección lateral para la
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
pública.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
pública.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td><td>2019/10/01</td>
embarque</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
embarque</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
embarque</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Deficiente Infraestructura de
<td>2019/10/01</td>
Transporte</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/10/01</td>
cargas no
controladas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
cargas no
controladas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cargas no
controladas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Salida de Camión</td><td>Contingencia tributaria por
falta de documentación fiscal para el transporte de
2019/10/01</td>
bienes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Pedidos no entregados por
incorrecta asignación de
cargas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
cargas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cargas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Inexistencia de programa de
horarios con el establecimiento de prioridades de carga en función del
recorrido de cada ruta de
distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/01</td>
distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
RIO</td><td>2019/10/01</td>
etc.).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/01</td>
etc.).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
etc.).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
otorgada.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
otorgada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
otorgada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
RIA</td><td>2019/10/01</td>
distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/01</td>
las unidades de
RIA</td><td>2019/10/01</td>
las unidades de
las unidades de
RIO</td><td>2019/10/01</td>
producto).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
producto).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
consumo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
consumo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consumo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
Empaque</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
Empaque</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Empaque</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
/01</td>
</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/10/
01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Preparar cargas</td><td>Camiones con cargas en exceso o en
defecto por asignación
ineficiente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
ineficiente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ineficiente.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
recepción del
envase.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
recepción del
envase.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción del
envase.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
entrega
directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
entrega directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
entrega
directa.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
distribución.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/01</td>
IA</td><td>2019/10/01</td>
novedades</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
novedades</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
novedades</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
de Inventario
Deficiente</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
de Inventario
Deficiente</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de Inventario
<td>2019/10/01</td>
IA</td><td>2019/10/01</td>
sustracción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Almacenamiento de PT y envase</td><td>Falta de productos
terminados en almacén para cubrir las ventas
facturadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
facturadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
facturadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
/td><td>2019/10/01</td>
recepción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recepción.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
019/10/01</td>
BASIS.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
>2019/10/01</td>
la
019/10/01</td>
la carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
la
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
almacenados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
almacenados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
019/10/01</td>
019/10/01</td>
/td><td>2019/10/01</td>
almacenamiento.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
almacenamiento.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
Terminados</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
Terminados</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Terminados</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
mercado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
0/01</td>
01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar canjes</td><td>Falta de registro y control de
las novedades de producto por concepto de calidad, identificadas en el mercado y
consumidor (Producto con objeto extraño, Producto con mal olor/mal
sabor)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/01</td>
sabor)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sabor)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
bodegas (CEDIS)</td><td>Administrar canjes</td><td>Falta de procedimientos de
control y aceptacion de canjes de
d>2019/10/01</td>
mercado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
administración.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONT
administración.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/10/01</td>
administración.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/10/01</td>
clientes.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
a clientes.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
a
clientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
a
<td>2019/10/01</td>
cliente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
frío.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
frío.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
frío.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
frío en el
frío en el
mercado.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
frío en el
td>2019/10/01</td>
frío.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
frío.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
comodato.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comodato.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
comodato.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
equipo.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
equipo.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
equipo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
venta</td><td>Asignación de perfiles sin previo análisis de funciones
asignadas al colaborador para asignación de equipos de
frio.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
frio.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
frio.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
equipo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
equipo.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
equipo.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
frío.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
financiero.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
financiero.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
financiero.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
comercial.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comercial.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
comercial.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
almacenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
almacenamiento.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
almacenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/10/01</td>
frio.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
frio.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
reparaciones de equipos de frio.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
frío.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
d><td>2019/10/01</td>
autorizados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
cheques.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cheques.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
cheques.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
caja.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
019/10/01</td>
caja.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/01</td>
cobrador.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobrador.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
cobrador.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Recuperación de valores</td><td>Falta de documentación
soporte que certifique la cobranza realizada (cliente-
empresa).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
empresa).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
empresa).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
interés.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
interés.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
interés.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
aplicable.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
aplicable.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
aplicable.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
Cartera</td><td>Monitoreo de cartera</td><td>Finalización de contrato con
Clientes Mayoristas teniendo valores sin poder recuperar
(Préstamos).</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
(Préstamos).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/01</td>
(Préstamos).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/01</td>
crédito
otorgada).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
crédito
otorgada).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
crédito
otorgada).</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
vinculadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vinculadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
vinculadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
problemas de
cobrabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
problemas de
cobrabilidad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
problemas de
cobrabilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/01</td>
vigente de los
vigente de los
td>2019/10/01</td>
vigente de los
<td>2019/10/01</td>
cobro.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
cobro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
anteriores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
anteriores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
anteriores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
devueltos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
devueltos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
devueltos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
morosas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
morosas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
morosas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
cartera.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cartera.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
depósito oportuno de los cheques en cartera.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
cheques.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cheques.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
cheques.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
antiguedad.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
antiguedad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
antiguedad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
anulados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
anulados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
anulados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
morosos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
ficticias.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ficticias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
ficticias.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
conflictos de
interés.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conflictos de
interés.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
conflictos de
td><td>2019/10/01</td>
clientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/10/01</td>
clientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
recepción.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
</td><td>2019/10/01</td>
recepción.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/01</td>
cobranzas
rechazadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobranzas
rechazadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
cobranzas
rechazadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
0/01</td>
intereses.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
intereses.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
intereses.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
cuentas
incobrables.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cuentas
incobrables.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
cuentas
incobrables.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
autorizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorizadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
autorizadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
gestiones de
cobro.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
gestiones de
cobro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
gestiones de
cobro.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
cliente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cliente.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
cliente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
control.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
control.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
control.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
caso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
caso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/10/01</td>
caso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/10/01</td>
cobranza.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobranza.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
cobranza.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
mismo.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mismo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
mismo.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
firmas).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
firmas).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
firmas).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
asignados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
asignados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
asignados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
otorgadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
otorgadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
otorgadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
establecidas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
establecidas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
establecidas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/01</td>
mismos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mismos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
mismos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
procesos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
ARIO</td><td>2019/10/01</td>
TORIA</td><td>2019/10/01</td>
cálculo.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cálculo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
cálculo.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/01</td>
requeridas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
d><td>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
empresa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
materiales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
materiales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
materiales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
registro.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
registro.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
registro.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
almacén.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
almacén.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
almacén.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/01</td>
no se tiene
reportado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
no se tiene
reportado.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
no se tiene
reportado.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
mensuales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mensuales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
mensuales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
<td>2019/10/01</td>
recibidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
BASIS.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
BASIS.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
BASIS.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
d><td>2019/10/01</td>
de productos
de productos
><td>2019/10/01</td>
de productos
><td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
para validar su
para validar su
2019/10/01</td>
para validar su
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
físicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
físicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
físicos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
inventario).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inventario).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
inventario).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
físico.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
físico.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
físico.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conteos físicos de
inventarios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
conteos físicos de
inventarios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
d><td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/10/01</td>
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
terminados.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
><td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizado.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
SAP.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/10/01</td>
9/10/01</td>
bodegas</td><td>Falta de sistema informático que posibilite el registro en
tiempo real de los ingresos y egresos de materiales de
marketing.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
marketing.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
marketing.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
controlada del
stock.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
controlada del
controlada del
2019/10/01</td>
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
camión.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
0/01</td>
01</td>
circular.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
circular.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
circular.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
camión.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
camión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
bodegas</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
td>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
bodegas</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
019/10/01</td>
2019/10/01</td>
/td><td>2019/10/01</td>
almacenamiento.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
2019/10/01</td>
>2019/10/01</td>
pública.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pública.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/10/01</td>
pública.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/10/01</td>
<td>927</td><td>ARCA</td><td>COMERCIAL</td><td>Administración de
Envase</td><td>Recuperación de envase</td><td>Falta de recuperación de
envases entregados a clientes en préstamo
eventual.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
eventual.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
eventual.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
cargas no
controladas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cargas no
controladas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
cargas no
controladas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
bienes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bienes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
bienes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/10/01</td>
cargas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cargas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/10/01</td>
cargas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/10/01</td>
distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
RIO</td><td>2019/10/01</td>
distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/10/01</td>
Envase</td><td>Recuperación de envase</td><td>Cajas de envases retornables no
devueltas por los fleteros que no ingresen al circuito de ventas y
cobranzas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
etc.).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
etc.).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/10/01</td>
etc.).</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
otorgada.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
otorgada.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
otorgada.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
Envase</td><td>Introducción de Envase</td><td>Falta de control en la
ubicación inmediata del envase en el
d>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
empresa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
las unidades de
las unidades de
RIO</td><td>2019/10/01</td>
las unidades de
ORIA</td><td>2019/10/01</td>
producto).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
producto).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
producto).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
ineficiente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ineficiente.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
ineficiente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
RIO</td><td>2019/10/01</td>
ORIA</td><td>2019/10/01</td>
Envase</td><td>Introducción de Envase</td><td>Falta de control en la entrega
del
envase.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
del envase.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
del
>2019/10/01</td>
<td>912</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Asegurar interfaz
de venta de liquidación y cartera </td><td>Administrar conciliación
bancaria</td><td>Falta de revisión periódica y oportuna de
información proporcionada por la entidad receptora de la inversión,
generando pérdidas por el cobro de conceptos improcedentes o mal
calculados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
calculados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
calculados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
<td>911</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Asegurar interfaz
calculados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
calculados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
calculados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
<td>910</td><td>ARCA</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Gestión
de Personal, Compensaciones y Nómina</td><td>Cálculo de
comisiones</td><td>Fraude en
Comisiones</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
Comisiones</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Comisiones</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/10/01</td>
Comisiones</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
consumo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
consumo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/10/01</td>
consumo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
distribución.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
RIO</td><td>2019/10/01</td>
distribución.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/01</td>
entrega directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
entrega
d>2019/10/01</td>
entrega
directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
facturadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
facturadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/10/01</td>
facturadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
sustracción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sustracción.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/10/01</td>
sustracción.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conformes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
</td><td>2019/10/01</td>
recepción.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
><td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
la carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
la
2019/10/01</td>
la
carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/10/01</td>
almacenados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
almacenados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/10/01</td>
almacenados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
</td><td>2019/10/01</td>
</td><td>2019/10/01</td>
d>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
mercado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conformes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
conformes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/10/01</td>
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
><td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/10/01</td>
terminados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
><td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
><td>2019/10/01</td>
autorizado.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/10/01</td>
SAP.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/10/01</td>
SAP.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/01</td>
marketing.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
marketing.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/10/01</td>
marketing.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/10/01</td>
controlada del
controlada del
2019/10/01</td>
controlada del
>2019/10/01</td>
td>2019/10/01</td>
<td>2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
2019/10/01</td>
</td><td>2019/10/01</td>
</td><td>2019/10/01</td>
</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
0/01</td>
</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/
10/01</td>
<td>881</td><td>TONI</td><td>TECNOLOGÍAS DE
trabajo e infraestructura</td><td>Mal uso o extravío del equipo o de las
herramientas entregadas en préstamo al
personal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
personal.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/10/01</td>
INFORMACIÓN</td><td>Planificación de continuidad del
negocio</td><td>Planificación de continuidad del
negocio</td><td>Interrupción de comunicaciones Lan y
Wan.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Wan.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2019
/10/01</td>
Wan.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/10/01</td>
<td>879</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Ejecución
de pago</td><td>Falta de registro de recepción documentada de cheques
entregados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
entregados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
entregados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
<td>878</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Pago con
órdenes de compra documento preliminar</td><td>Contabilización directa de
facturas por compras que deberían haber sido ingresadas para cerrar un pedido
abierto.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
abierto.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
abierto.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
órdenes de compra documento preliminar</td><td>Inconsistencia entre el precio
de facturas y costo unitario de órdenes de
compra.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
compra.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
compra.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/30</td>
préstamo o inversiones por excedentes de caja</td><td>Falta de asignación
de responsabilidad y autoridad para el análisis y realización de
inversiones temporales con excedentes de
efectivo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inversiones temporales con excedentes de efectivo.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
efectivo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
préstamo o inversiones por excedentes de caja</td><td>Incapacidad para hacer
frente a compromisos o pérdida de rendimientos al contar con recursos
financieros
ociosos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
financieros ociosos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
financieros
ociosos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/30</td>
<td>874</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Gestionar pago
de anticipos</td><td>Baja de proveedores con anticipos pendientes y/o falta de
bloqueo con anticipos no cancelados o litigios
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
legales.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
cuentas bancarias</td><td>Falta de mantenimiento y actualización del registro
de firmas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de firmas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
de
firmas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Uso indebido o sustracción de efectivo, chequeras, documentos
negociables, y otros documentos sensibles de
tesorería.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tesorería.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
tesorería.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Uso indebido o alteración de cheques pendientes de entrega a
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Sustracción de cheques por falta de
controles.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
controles.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
controles.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Realización de transferencias electrónicas sin la
documentación soporte
requerida.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
requerida.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
requerida.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Realización de transferencias electrónicas no
autorizadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorizadas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
autorizadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Realización de transacciones de desembolsos en beneficio
personal o de
terceros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
personal o de
terceros.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/30</td>
personal o de
terceros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Realización de pagos no autorizados, en condiciones distintas
a las pactadas, o sin verificar que se hayan recibido los bienes o servicios
pedidos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pedidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
d>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Realización de pagos con cheques sin la documentación
soporte
requerida.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
soporte requerida.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
soporte
requerida.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Realización de pagos a proveedores en tiempos distintos a los
establecidos en la política de pagos del
holding.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
holding.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
holding.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Pérdida de cheques
emitidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de pago</td><td>Pérdida de cheques emitidos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
emitidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Pagos sin verificar que se hayan recibido los bienes o
<td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Pagos incorrectos o sin la documentación
requerida.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
requerida.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
requerida.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Pagos en exceso a proveedores ocasionados por errores o retrasos en
la aplicación de anticipos contra facturas pendientes de
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pago.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/30</td>
de pago</td><td>Pagos con cheques sin
autorización.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
autorización.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Pagos a proveedores diferentes a los que hayan entregado el bien o
prestado el
servicio.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
prestado el
servicio.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/30</td>
prestado el
servicio.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Pago de facturas financieras (no gestionadas y autorizadas
electrónicamente por procedimiento logísitico de compras) sin registros
escritos de
autorización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
escritos de
O</td><td>2019/09/30</td>
escritos de
RIA</td><td>2019/09/30</td>
electrónicamente por procedimiento logísitico de compras) que no cuenten
con evidencias escritas de recepción de bienes y/o culminación de
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
servicios.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
<td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Incumplimiento de obligaciones contraídas con las empresas que
realizan Actividades Complementarias. (Servicio de Alimentación,
transporte)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
transporte)</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
transporte)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Generación de transferencias electrónicas sin
autorización
mancomunada.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
autorización mancomunada.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
autorización
mancomunada.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Falta de segregación de funciones para la realización y
registro de
transacciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
registro de
transacciones.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/30</td>
registro de
transacciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/30</td>
de pago</td><td>Falta de resguardo para el acceso al sistema que permite la
realización de transferencias
electrónicas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
electrónicas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/30</td>
electrónicas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/30</td>
<td>851</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Conciliaci&#24
3;n de estado de cuenta con proveedores</td><td>Falta de control sobre vencimientos
de plazos fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de plazos fijos.</td><td>5</td><td>1</td><td>Muy
de plazos
fijos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/30</td>
de Personal, Compensaciones y Nómina</td><td>Administrar préstamos y
anticipos</td><td>Morosidad en las cuentas a cobrar por préstamos a
empleados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
empleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
empleados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
empleados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>848</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Administrar activos
fijos </td><td>Análisis de activos contables</td><td>Falta de metodología
de asignación en sistema de la codificación existente. Falta de
identificación en activos para su ubicación (grabados, placas,
rótulos,
etc).</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
rótulos,
etc).</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/30</td>
rótulos,
etc).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/30</td>
anticipos</td><td>Realización de préstamos no autorizados y/o sin la
documentación requerida. (Agentes de
distribución)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/30</td>
distribución)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/30</td>
distribución)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
distribución)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
anticipos</td><td>Falta de seguimiento y control para la cancelación oportuna
de préstamos
otorgados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
de préstamos
otorgados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/30</td>
de préstamos
otorgados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de préstamos otorgados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
documentación requerida.
(Empleados)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
(Empleados)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
(Empleados)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
documentación requerida. (Empleados)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
anticipos</td><td>Pérdida de dinero por préstamos otorgados a
colaboradores que salen de la
compañía</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/30</td>
compañía</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/30</td>
compañía</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
compañía</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/30</td>
<td>843</td><td>TONI</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Gestión
de Personal, Compensaciones y Nómina</td><td>Administrar
personal</td><td>Falta de criterios uniformes respecto de la documentación a
archivar en los legajos del personal.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
archivar en los legajos del
td>2019/09/30</td>
personal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
td>2019/09/30</td>
personal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
comisiones</td><td>Falta de control sobre la liquidación de comisiones sobre
ventas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/30</td>
ventas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/30</td>
ventas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
comisiones</td><td>Falta de control sobre la liquidación de comisiones
9/30</td>
9/30</td>
/30</td>
<td>839</td><td>TONI</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Gestionar
Relaciones Laborales</td><td>Gestion de trámites laborales</td><td>Falta de
comunicación de notificaciones recibidas vinculadas con riesgos contingentes
por litigios laborales nuevos o en
curso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
curso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
curso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/30</td>
curso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/30</td>
Relaciones Laborales</td><td>Administrar comités de
disciplina</td><td>Incumplimiento de disposiciones legales y
laborales.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
laborales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
laborales.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
laborales.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
Relaciones Laborales</td><td>Administrar código de ética y políticas
de conducta (MX)</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
2019/09/30</td>
de conducta (MX)</td><td>Pago de gastos particulares con fondos de la empresa, pago
de gastos no autorizados, o que no se realice el seguimiento necesario para la
rendición del mismo.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
rendición del
mismo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
<td>835</td><td>TONI</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Gestionar la
organización</td><td>Planeación y administración de estructuras
organizacionales</td><td>Riesgos por segregación de funciones: Cajero
Liquidador administre una caja chica.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
Liquidador administre una caja
chica.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
organizacionales</td><td>Falta de segregación de funciones entre pago de
nómina y
control.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
nómina y
control.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
nómina y
control.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/30</td>
nómina y
control.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
organizacionales</td><td>Falta de segregación de funciones entre la persona
que liquida los sueldos y quien realiza el
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pago.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/30</td>
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/30</td>
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/30</td>
organizacionales</td><td>Falta de segregación de funciones respecto de la
persona que confecciona las declaraciones juradas de cargas sociales y quien las
paga.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
paga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/30</td>
paga.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/30</td>
paga.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/30</td>
organizacionales</td><td>Falta de controles respecto de perfiles de usuario
habilitados para la administración, liquidación, autorización y el
pago de
nóminas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pago de
nóminas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
pago de
nóminas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/30</td>
pago de
nóminas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
organizacionales</td><td>Capacidad laboral ociosa o personal con tareas en
exceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
exceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/30</td>
exceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
exceso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
organizacionales</td><td>Falta de formalización escrita del manual de
funciones de los distintos puestos de trabajo en la
organización.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
organización.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/30</td>
organizacionales</td><td>Falta de formalización escrita del organigrama de la
organización, incluyendo sectores de mandos medios y personal
operativo.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
operativo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
operativo.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
operativo.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
organización</td><td>Crear y actualizar descriptivos de puesto y perfiles de
puestos</td><td>Concentración de tareas de ejecución y control en un
mismo sector y/o persona, favoreciendo la realización de maniobras que afecten
la integridad patrimonial de la empresa.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
la integridad patrimonial de la
d>2019/09/30</td>
Bajo</td><td>DARIPI14</td><td>USUARIO</td><td>2019/09/30</td>
empleados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
<td>2019/09/30</td>
distribución)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/30</td>
de préstamos
otorgados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
(Empleados)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
ventas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
>2019/09/30</td>
de Personal, Compensaciones y Nómina</td><td>Dispersión de
nómina</td><td>Depósitos en cuenta diferentes a los importes netos
consignados por
recibos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
consignados por
recibos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
consignados por
recibos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/30</td>
consignados por
recibos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/30</td>
de Personal, Compensaciones y Nómina</td><td>Generación de
aportaciones</td><td>Incumplimiento de obligaciones laborales y
tributarias.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tributarias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/30</td>
tributarias.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/30</td>
tributarias.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>DARIPI14</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
de Personal, Compensaciones y Nómina</td><td>Nómina ordinaria
</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
d>2019/09/30</td>
</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de Basis al
d>2019/09/30</td>
</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
td>2019/09/30</td>
</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
2019/09/30</td>
</td><td>Duplicidad u omisión del procesamiento de pagos de
nómina.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
nómina.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/30</td>
nómina.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
</td><td>Demora superior a la permitida legalmente para el pago de sueldos a
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/30</td>
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
<td>2019/09/30</td>
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
</td><td>Los fondos de reservas no sean depositados a los sueldos de los empleados
a pesar de existir notificación escrita de
acumularlas.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
acumularlas.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
acumularlas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/30</td>
acumularlas.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
</td><td>Los aportes personales (9.45%) y patronales (12.15%) no estén siendo
correctamente calculados. </td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
correctamente calculados.
9/30</td>
</td><td>Incumplimiento del salario digno establecido por el Ministerio de
Relaciones Laborales en el año respectivo.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
Relaciones Laborales en el año
respectivo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
</td><td>Distorsión de información financiera al omitir o duplicar cifras
de pagos de
nómina.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de pagos de
d><td>2019/09/30</td>
de pagos de
nómina.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/30</td>
de pagos de
nómina.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
</td><td>Incumplimiento de objetivos estratégicos en términos de:
porcentaje de gastos de personal, distribución de mano de obra y nivel de
centralización.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
centralización.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/30</td>
centralización.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/09/30</td>
centralización.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/30</td>
</td><td>Errores de liquidación y depósito de retenciones
judiciales.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
judiciales.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
judiciales.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
judiciales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
</td><td>Inconsistencias y falta de actualización de la base informativa para
el cálculo de retenciones del impuesto a las
ganancias.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
ganancias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
ganancias.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
ganancias.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
</td><td>Falta de control sobre la liquidación de objetivos
remunerativos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
remunerativos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/30</td>
remunerativos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
remunerativos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
</td><td>Falta de controles internos respecto de la integridad y corrección de
los cálculos para la liquidación y pago al
personal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/09/30</td>
personal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/30</td>
personal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/30</td>
</td><td>Errores u omisiones en la liquidación de sueldos respecto de
requerimientos de convenio colectivo aplicable.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
requerimientos de convenio colectivo
aplicable.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
</td><td>Falta de archivo sistemático y recuperable de los recibos de haberes
firmados por los empleados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
firmados por los
<td>2019/09/30</td>
</td><td>Exceso u omisión en la retención de otras deducciones aplicables
sobre la nómina.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
sobre la
d><td>2019/09/30</td>
</td><td>Exceso u omisión en la retención de impuestos sobre la
nómina debido a la aplicación de leyes y regulaciones no
vigentes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
vigentes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
vigentes.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vigentes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
</td><td>Exceso u omisión de pagos de nómina debido al desconocimiento
por parte de la administración.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
por parte de la
administración.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/30</td>
</td><td>Establecimiento de remuneraciones y beneficios sin bases objetivas
ocasionados por conflictos de intereses.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
ocasionados por conflictos de
intereses.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
</td><td>Aplicación en la nómina de niveles salariales superiores a los
autorizados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d><td>2019/09/30</td>
autorizados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
autorizados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
</td><td>Errores en la determinación de los importes calculados para las
solicitudes de reintegros a la Aseguradora de Riesgos de
Trabajo.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Trabajo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
Trabajo.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Trabajo.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
</td><td>Existencia de usuarios de Exempleados que no han sido
bloqueados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
bloqueados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
bloqueados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bloqueados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
</td><td>Información interna escasa o incorrecta para la liquidación de
los sueldos del personal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
los sueldos del
td>2019/09/30</td>
</td><td>Falta de asesoramiento y actualización permanente respecto de la
normativa legal aplicable al pago de nóminas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
normativa legal aplicable al pago de
nóminas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
</td><td>Incumplimiento de objetivos estratégicos en términos de gastos
por concepto de nómina.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
por concepto de
d><td>2019/09/30</td>
</td><td>Manipulación de la base de datos en perjuicio de la
empresa.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/09/30</td>
seguridad y salud ocupacional</td><td>Gestionar accidentes e
incidentes</td><td>Pérdidas económicas por accidentes laborales pagados y
no reintegrados por la aseguradora de riesgos del
trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/09/30</td>
td>2019/09/30</td>
>2019/09/30</td>
reclutamiento y selección</td><td>Selección de candidato
interno</td><td>Falta de comunicación e implementación de política
de promoción interna.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de promoción
interna.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
interno</td><td>Falta de prioridad interna para el reclutamiento de postulantes
ante promociones.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
ante
promociones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/30</td>
reclutamiento y selección</td><td>Proceso de selección de
persona</td><td>Manipulación de la base de datos en perjuicio de la
empresa.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d>2019/09/30</td>
persona</td><td>Registro de nombres ficticios o no autorizados en la
nómina.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d><td>2019/09/30</td>
persona</td><td>Información y documentación incompleta ocultando vicios
en el proceso de selección y posterior liquidación de conceptos no
procedentes.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
procedentes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/30</td>
procedentes.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
persona</td><td>Falta de presentación de documentación requerida por
organismos fiscales para el alta de empleados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
organismos fiscales para el alta de
<td>2019/09/30</td>
persona</td><td>Falta de registro y comunicación de la modalidad de trabajo
cuando la contratación es temporal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
cuando la contratación es
temporal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
persona</td><td>Incumplimiento del procedimiento de selección de
personal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
td>2019/09/30</td>
persona</td><td>Falta de procedimiento documentado con los requerimientos
aplicables al proceso de entrevistas, evaluación interáreas y
exámines psicológicos y técnicos necesarios para la
incorporación.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
ARIO</td><td>2019/09/30</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/09/30</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/30</td>
persona</td><td>Omisión o duplicidad en el registro de altas, bajas y
modificaciones en el registro de empleados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
modificaciones en el registro de
<td>2019/09/30</td>
persona</td><td>Falta de procedimientos unificados de solicitud, aprobación
del ingreso e incorporación.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
del ingreso e
ARIO</td><td>2019/09/30</td>
reclutamiento y selección</td><td>Inducción y reinducción de
personal</td><td>No realización del proceso de inducción a personal
ingresante permanente o
temporario.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
temporario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
temporario.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/30</td>
temporario.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
personal</td><td>Falta de inducción cuando la contratación es
temporal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
temporal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
temporal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
temporal.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
protección y seguridad patrimonial</td><td>Administrar Seguridad de las
Instalaciones</td><td>Inexistencia de condiciones adecuadas para la custodia de
valores.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
valores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
valores.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Instalaciones</td><td>Falta de seguridad para el resguardo del fondo
fijo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fijo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/30</td>
fijo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Instalaciones</td><td>Falta de control al momento del ingreso o egreso del personal
con el activo fijo propiedad de la
d>2019/09/30</td>
d>2019/09/30</td>
2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Pérdida física de activos por ausencia de medidas
de seguridad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de
seguridad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
de
seguridad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/30</td>
de
seguridad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Disposición del patrimonio de la compañía
producto de la venta de activos fijos sin el conocimiento de la
Administración.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTR
Administración.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/30</td>
Administración.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/09/30</td>
Administración.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Imposibilidad de determinar responsabilidades por el uso
indebido de móviles de la
d>2019/09/30</td>
d>2019/09/30</td>
2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Falta de controles para la salvaguarda física de la
documentación soporte de la propiedad de las inversiones
realizadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
realizadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
realizadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
RIA</td><td>2019/09/30</td>
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTR
significativos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/30</td>
significativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
significativos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Riesgo patrimonial y ocupacional por condiciones de seguridad
inadecuadas en la flota de
RIO</td><td>2019/09/30</td>
ORIA</td><td>2019/09/30</td>
distribución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/30</td>
inadecuadas en sector
caja.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
019/09/30</td>
caja.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/30</td>
caja.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Robos y pérdidas patrimoniales por controles inadecuados
de ingreso y egreso a planta.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de ingreso y egreso a
planta.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Acceso no autorizado a sectores críticos o
restringidos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
restringidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
restringidos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/30</td>
restringidos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Pérdida de información por deficiencias en el
resguardo físico de copias de seguridad.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
resguardo físico de copias de
seguridad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Accidentes laborales y pérdidas
patrimoniales.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
patrimoniales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/30</td>
patrimoniales.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/30</td>
patrimoniales.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Inexistencia o incumplimiento de políticas y
procedimientos que protejan la integridad de las personas y bienes materiales de la
ARIO</td><td>2019/09/30</td>
Instalaciones</td><td>Daños o robos de materiales debido a la falta de
restricciones de acceso a las áreas de
almacén.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
almacén.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
almacén.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
protección y seguridad patrimonial</td><td>Administración de custodia de
valores</td><td>Riesgo patrimonial y ocupacional por condiciones de seguridad
inadecuadas en el traslado de la recaudación para su deposito
bancario.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bancario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
bancario.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
bancario.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Bajo</td><td>DARIPI14</td><td>USUARIO</td><td>2019/09/30</td>
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Falta de control sobre la
liquidación de vacaciones.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
liquidación de
vacaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
liquidación de descansos
compensatorios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
compensatorios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/09/30</td>
compensatorios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/30</td>
compensatorios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>daripi14</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/30</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Falta de archivo
sistemático y recuperable de documentación relacionada con
desvinculaciones.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
desvinculaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/30</td>
personal</td><td>Administrar salida de personal</td><td>Omisión o duplicidad
en el procesamiento de bajas de empleados y
finiquitos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
finiquitos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
finiquitos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
extras</td><td>Incumplimiento legal respecto del tope de horas extras y tiempos de
descanso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
descanso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/30</td>
descanso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
descanso.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
compensaciones y beneficios</td><td>Registro y control de horas extras</td><td>Pago
incorrectos por horas extras no trabajadas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
incorrectos por horas extras no
trabajadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
extras</td><td>Falta de conciliación de las horas a autorizar por gerencia
(aprobadas por jefes de sector), respecto de las horas extras efectivamente
trabajadas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
trabajadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/30</td>
trabajadas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
extras</td><td>Falta de integridad en la información por autorización de
horas extras utilizando un soporte documental diferente al
establecido.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
d><td>2019/09/30</td>
extras</td><td>Falta de controles de conciliación entre las horas extras
marcadas por tarjeta electrónica y las horas extras registradas por el sector
guardia.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
guardia.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/30</td>
guardia.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
de pago</td><td>Falta de integridad en archivo de cheques
anulados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
anulados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
anulados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Falta de controles para accesos a sistemas, equipos, software,
claves, etc., que permiten la realización de transferencias
electrónicas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTRO
electrónicas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/29</td>
electrónicas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Falta de contabilización para realizar el pago o que ésta
sea posterior y sin soporte
documental.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sea posterior y sin soporte documental.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
documental.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Falta de archivo controlado de talonarios de
cheques.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cheques.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Fallas en tareas operativas de administración por
centralización de
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
centralización de poderes.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
centralización de
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Facturación y pagos
erróneos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
erróneos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
erróneos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Existencia de valores y/o fondos de la empresa en poder de
proveedores, sin autorización y/o
soporte.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
proveedores, sin autorización y/o soporte.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
proveedores, sin autorización y/o
soporte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Existencia de proveedores con retraso en
pagos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pagos.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
pagos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Ex colaboradores o colaboradores no autorizados que tengan activo
el perfil para autorizar
pagos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
pagos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
de pago</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
<td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de SAP al
td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Errores, omisiones o duplicación de pagos a
td><td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro y procesamiento
de pagos a
de pagos a proveedores.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
de pagos a
d><td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Errores en los pagos por información desactualizada o
errónea en el
maestro.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
errónea en el maestro.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
errónea en el
maestro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Errores en la entrega de los cheques y/o realización de
transferencias electrónicas de fondos debido a conflictos de interés, o
alteración de los
registros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
alteración de los registros.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
alteración de los
registros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Error u omisión en el registro de los cargos efectuados por
los bancos en concepto de gastos y comisiones
bancarios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bancarios.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
bancarios.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Duplicación de pagos a proveedores que por ser
simultáneamente clientes de cuenta corriente compensan acreencia con deuda
(procedimiento de compensación
contable).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
(procedimiento de compensación contable).</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
contable).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
2019/09/29</td>
de pago</td><td>Desfalcos, desviaciones u otras transacciones de banca
electrónica ocasionados por uso indebido o sustracción de
token´s.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
token´s.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
token´s.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
proceso.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
3;n de proveedores y anticipos</td><td>Falta de conciliación y
autorización de pagos por servicios tercerizados
(proveedores).</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
(proveedores).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
(proveedores).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Recepción de facturas por fletes, que no cumplan
normas fiscales de
emisión.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
normas fiscales de emisión.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
normas fiscales de
emisión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
notas de crédito
correspondientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
notas de crédito
correspondientes.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO
</td><td>2019/09/29</td>
notas de crédito
correspondientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Pérdida de documentos de compra y falta de
contabilización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONT
contabilización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/09/29</td>
contabilización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUD
cuentas por pagar</td><td>Manipulación de documentación soporte con el
fin de realizar múltiples programaciones de
pagos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pagos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
pagos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Información incorrecta sobre cantidades entregadas.
(materia prima)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
(materia prima)</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
(materia
prima)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Falta de envío de facturas por bienes o servicios
recibidos al sector verificación de facturas y cuentas por
pagar.</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
pagar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
pagar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cuentas por pagar</td><td>Falta de controles de seguimiento respecto de la no
recepción o pérdida de facturas de
proveedores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
td><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Falta de controles de recepción que garanticen la
corrección de las cantidades recibidas respecto de las
solicitadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
solicitadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
solicitadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
<td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de SAP al
2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro y
procesamiento de facturas de
proveedores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Diferencias entre los importes de las facturas y los
importes de liquidación del
sistema.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sistema.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
sistema.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Cuentas por pagar por bienes o servicios no recibidos, no
solicitados o no
solicitados o no
autorizados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
solicitados o no
d><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Asignación de perfiles sin previo análisis de
funciones asignadas al
colaborador.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
funciones asignadas al colaborador.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
funciones asignadas al
colaborador.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Anticipos a proveedores sin las autorizaciones
requeridas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
d><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas
correspondiente al
correspondiente al
proceso.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
correspondiente al
d>2019/09/29</td>
<td>642</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Administraci&#
243;n de custodios de caja chica</td><td>Pago de servicios a personas naturales sin
autorización ni sustento tributario correspondiente. (Facturas, liquidaciones
de compra de bienes y
servicios).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
servicios).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
servicios).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
243;n de custodios de caja chica</td><td>Falta de registro de asignación de
responsabilidad para la administración del fondo
fijo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
019/09/29</td>
fijo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
243;n de custodios de caja chica</td><td>Falta de realización de arqueos
periódicos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
periódicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/29</td>
periódicos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
243;n de custodios de caja chica</td><td>Falta de cumplimiento de la Política
y Procedimiento aplicable a la administración del Fondo
Fijo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Fijo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
Fijo.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
243;n de custodios de caja chica</td><td>Falta de control independiente respecto de
las solicitudes de reposición de efectivo para el fondo
fijo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
019/09/29</td>
fijo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
243;n de custodios de caja chica</td><td>Existencia de cajas chicas en montos
superiores a lo que indica la
política.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
política.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
política.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/29</td>
<td>636</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Gestionar
CAPEX</td><td>Seguimiento y análisis de ejecución de CAPEX</td><td>Uso de
fondos con destino diferente al asignado en la solicitud de autorización de
inversión.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inversión.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
inversión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Seguimiento y análisis de ejecución de CAPEX</td><td>Que
existan gastos no necesariamente directos a la inversión que sean incluidos y
registrados en los proyectos
realizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
registrados en los proyectos realizados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
registrados en los proyectos
realizados.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Seguimiento y análisis de ejecución de CAPEX</td><td>Falta
de indicadores de gestión para el cumplimiento de la autorización de
inversión
aprobada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inversión
aprobada.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
inversión
aprobada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Seguimiento y análisis de ejecución de
CAPEX</td><td>Extensiones y/o modificaciones presupuestales no conformes con las
decisiones estratégicas de inversión de la
compañía.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
TORIA</td><td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Gestionar SAI´s</td><td>Solicitudes de autorización de
inversión abiertas de periodos anteriores con saldo disponibles (sin cerrar en
SAP).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
SAP).</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
SAP).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Gestionar SAI´s</td><td>Falta de cumplimiento de los
lineamientos establecidos por política de
inversiones.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
inversiones.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
inversiones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Gestionar SAI´s</td><td>Compras de activos no conformes con las
compañía.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
TORIA</td><td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Gestionar SAI´s</td><td>Aprobar proyectos de inversión sin
análisis de
rentabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
análisis de
rentabilidad.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
análisis de
rentabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
<td>625</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Provisiones de
costos y gastos </td><td>Traslado de gastos a meses
posteriores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
posteriores.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
posteriores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
costos y gastos </td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro de
provisiones relativas a bienes y servicios recibidos no registrados en cuentas por
pagar.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pagar.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
costos y gastos </td><td>Falta de registro contable de riesgos contingentes por
juicios o reclamos extrajudiciales en curso y pendientes de
resolución.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
resolución.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
resolución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
<td>622</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Gestionar
notas de crédito financieras</td><td>Emisión de notas de crédito por
retornos a clientes que no devolvieron productos o que no
compraron.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
compraron.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
compraron.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
notas de crédito financieras</td><td>Emisión y aplicación
improcedente de notas de crédito y ajustes de saldos a cuentas de clientes
ocasionada por intereses personales y/o de
terceros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
terceros.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
terceros.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Generación de facturación anticipada al cierre
mensual, por productos no entregados al
cliente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
mensual, por productos no entregados al cliente.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Falta de entrega de facturas por compras
directas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
directas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
directas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Falta de cumplimiento de requerimientos impositivos
respecto del régimen de emisión de
comprobantes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
facturación </td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
<td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Escalamiento de permisos usuarios de Basis al
td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Errores, omisión o duplicidad en el procesamiento de
la facturación sobre
ventas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
la facturación sobre ventas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
la facturación sobre
ventas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
datos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
2019/09/29</td>
facturación </td><td>Desdoblamiento de facturación para evitar el
cálculo de percepciones
impositivas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cálculo de percepciones impositivas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
impositivas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Ausencia de controles que permitan detectar eventuales
excepciones operativas respecto de las condiciones preestablecidas de
facturación.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
facturación.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
facturación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Asignación de perfiles para registrar o verificar
facturas y simultánemente generar compras, recepción de materiales,
actualización de proveedores, contabilidad y
pagos.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
pagos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
facturación </td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas
correspondiente al
correspondiente al
2019/09/29</td>
correspondiente al
d>2019/09/29</td>
<td>606</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Elaboración
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Registros contables
considerados gastos y pertenezcan a
activos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
considerados gastos y pertenezcan a activos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
activos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
considerados activos y pertenezcan a
gastos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
considerados activos y pertenezcan a gastos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
gastos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Preparación de
estados financieros que no reflejan adecuadamente los ingresos por venta o cuentas
por cobrar.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
por
cobrar.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
por
cobrar.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Incorrecto y/o
afectando su
reputación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
afectando su reputación.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
afectando su
reputación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Errores en la
asignación y control de centros de costos, cuentas contables y/o porcentajes
de retención impositiva.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
de retención
impositiva.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
de retención
impositiva.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
asignación de centros de costos y cuentas contables en
pedidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pedidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Distorsión de
la información financiera o registro de transacciones en forma inapropiada,
falta de integridad de la
información.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
falta de integridad de la información.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
información.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
<td>599</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Declaraciones de
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Sanciones por incumplimiento de
normativas fiscales respecto de los comprobantes por compras
realizadas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
realizadas.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
realizadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
trabajo e infraestructura</td><td>Falta de stock critico de reposicion de Hand
Helds por perdidas deterioros o
robos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
robos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
robos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
INFORMACIÓN</td><td>Infraestructura TI</td><td>Administrar seguridad
informática</td><td>Salida de funcionamiento As400 y caida de servidores
sap.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
sap.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/29</td>
sap.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Sanciones impositivas por la
falta de entrega en tiempo y forma de comprobantes generados con facturación
directa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
directa.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
directa.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
informática</td><td>Falta Integridad y disponibilidad de Back up, en Formato
As400 y en Formato
Texto.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
As400 y en Formato
Texto.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
As400 y en Formato
Texto.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Riesgo de sanciones impositivas
por incumplimiento de normas fiscales por omitir entrega del documento a los
clientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
clientes.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
<td>2019/09/29</td>
informática</td><td>Salida de funcionamiento
As400.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
As400.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
As400.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
informática</td><td>Roles Amplios
Sap.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Sap.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/29</td>
Sap.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Incumplimiento de requerimientos
emitidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
emitidos.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
emitidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Incumplimiento de normas legales
e impositivas
vigentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
e impositivas
vigentes.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
e impositivas
vigentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
INFORMACIÓN</td><td>Infraestructura TI</td><td>Administración de usuarios
con acceso a la red corporativa</td><td>Aprobaciones con usuarios
Alternativos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
Alternativos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Alternativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Incumplimiento de normas como
nacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
nacionales.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
nacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
INFORMACIÓN</td><td>Soporte de la operación TI</td><td>Gestión de
incidentes TI</td><td>Fallas en la plataforma de servidores
Mexico</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
Mexico</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Mexico</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Hackers - Introducción de
Virus</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
Virus</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Virus</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Fraccionamiento de
facturación para evitar el cálculo de percepciones
impositivas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
impositivas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
impositivas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Hackers -
Intrusión</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
Intrusión</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
Intrusión</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Falta de cumplimiento de
requerimientos impositivos respecto del régimen de emisión de
comprobantes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comprobantes.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
comprobantes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Hackers - Introducción de Código Mal
Intencionado</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
Intencionado</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Intencionado</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td> Errores u omisiones en la
declaración de ventas al
fisco.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fisco.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
fisco.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Hackers - Negación de
Servicio</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
Servicio</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Servicio</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
<td>577</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Control de
ingresos por bancos y egresos</td><td>Acreditaciones no autorizadas en el mayor
contable de cuentas corrientes que no se originen en
cobranzas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
><td>2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Falla de servicio de "Hosting y Housing" de
Terceros
/29</td>
Terceros </td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Terceros
29</td>
incidentes TI</td><td>Desarrollo de Software
Externo</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
Externo</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Externo</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
<td>574</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Conciliació
n de saldos y transacciones con partes relacionadas</td><td>Falta de
conciliación de partidas entre compañías
relacionadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
relacionadas.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
relacionadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Falla del
Software</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
Software</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Software</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
Servidor</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
Servidor</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Servidor</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Falla de Correo
Electrónico</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
Electrónico</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Electrónico</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
incidentes TI</td><td>Negativa de
Servicio</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Servicio</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
Servicio</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
incidentes TI</td><td>Software
Pirata</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
Pirata</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Pirata</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
negocio</td><td>Interrupción del Sistema de Comunicación
local</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
local</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
local</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
Wan.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/09/29</td>
Wan.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Wan.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/29</td>
personal.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
robos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
robos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
robos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
trabajo e infraestructura</td><td>Robo de Activo de Información (laptop,
PDA´s)</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
PDA´s)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
PDA´s)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
sap.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/09/29</td>
sap.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sap.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/29</td>
As400 y en Formato
Texto.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
As400 y en Formato
Texto.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
As400 y en Formato
Texto.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
As400.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
As400.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
As400.</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
informática</td><td>Acceso y modificaciones, en sap y en basis no
debidas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
debidas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
debidas</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
informática</td><td>Agencias Externas - Introducción de
Virus</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
Virus</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Virus</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
informática</td><td>Agencias Externas - Introducción de Código Mal
Intencionado</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
Intencionado</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Intencionado</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
informática</td><td>Acceso a Documentos no
Autorizado</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
Autorizado</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Autorizado</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
informática</td><td>Escucha Inadvertida de Conversaciones
Sensibles</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
Sensibles</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Sensibles</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
informática</td><td>Revelación de información de la CIA a
través de Consultores /
Contratistas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
través de Consultores /
Contratistas</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
través de Consultores / Contratistas</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
informática</td><td>Introducción de Virus o ataques cibernéticos
/29</td>
</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
29</td>
informática</td><td>Mal Uso para Beneficio
Personal</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
Personal</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Personal</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
informática</td><td>Acceso / Actividad Impropia en
Internet</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
Internet</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Internet</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
Sap.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/09/29</td>
Sap.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Sap.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/29</td>
Alternativos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
Alternativos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Alternativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
<td>549</td><td>ARCA</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Gestionar
de conducta (MX)</td><td>Cumplimiento con las Políticas
Corporativas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
Corporativas</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
Corporativas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Corporativas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
de conducta (MX)</td><td>Incumplimiento de Reglamentos / Buenas
Prácticas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
Prácticas</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
Prácticas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Prácticas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
019/09/29</td>
datos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
019/09/29</td>
de conducta (MX)</td><td>Injerencia de Direcciones ACSA en operaciones de
Ecuador</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
Ecuador</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
Ecuador</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Ecuador</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
de conducta (MX)</td><td>Incumplimiento de procedimietos por abuso de autoridad
9/29</td>
9/29</td>
29</td>
de conducta (MX)</td><td>Comercio de Elementos
Internos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
Internos</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Internos</td><td>1</td><td>5</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Internos</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
<td>543</td><td>ARCA</td><td>CAPITAL HUMANO</td><td>Gestionar la
empresa.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
>2019/09/29</td>
>2019/09/29</td>
tributarias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
tributarias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
tributarias.</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tributarias.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
consignados por
recibos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
consignados por
recibos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
consignados por
recibos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
consignados por recibos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
seguridad y salud ocupacional</td><td>Administrar contratistas y
visitantes</td><td>Lesión a un Miembro
Público</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
Público</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Público</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
Público</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
compañía.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/09/29</td>
compañía.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
compañía.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/29</td>
protección y seguridad patrimonial</td><td>Intrusión y
vandalismo</td><td>Relaciones con el Crimen
Organizado</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
Organizado</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
Organizado</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Organizado</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
vandalismo</td><td>Agencias Externas -
Intrusión</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
Intrusión</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
Intrusión</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Intrusión</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
protección y seguridad patrimonial</td><td>Gestionar incidentes
(MIRC)</td><td>Interrupción de Servicios
Públicos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
Públicos</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
Públicos</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Públicos</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
valores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
valores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
valores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fijo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
fijo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
fijo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
con el activo fijo propiedad de la empresa.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de seguridad.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de seguridad.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de
seguridad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
de
seguridad.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
Administración.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/29</td>
Administración.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Administración.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CON
Administración.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
>2019/09/29</td>
realizadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
realizadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
realizadas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
Instalaciones</td><td>Acceso a Estación de Trabajo no
Autorizados</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
Autorizados</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
Autorizados</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Autorizados</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
compañía.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/09/29</td>
compañía.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
IO</td><td>2019/09/29</td>
almacén.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
almacén.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
almacén.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bancario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
bancario.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
bancario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bancario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
<td>523</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Conciliaci&#24
de plazos
2019/09/29</td>
de plazos fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de plazos
fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
curso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
curso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
curso.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
curso.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
Relaciones Laborales</td><td>Gestion de trámites laborales</td><td>Disputas
Laborales</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
Laborales</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
Laborales</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Laborales</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
Relaciones Laborales</td><td>Gestion de trámites laborales</td><td>Alegatos de
Prácticas Administrativas
Deficientes</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
Deficientes</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
Deficientes</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Deficientes</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
laborales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
laborales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
laborales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
laborales.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
rendición del
mismo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
rendición del
mismo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
rendición del
mismo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
rendición del
mismo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
de conducta (MX)</td><td>Actividades No
Éticas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
Éticas</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
Éticas</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Éticas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
de conducta (MX)</td><td>Violencia - Disputas de Trabajo /
Reestructuración</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUD
Reestructuración</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CO
NTROL INTERNO</td><td>2019/09/29</td>
Reestructuración</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
Reestructuración</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>U
de conducta (MX)</td><td>Comportamiento No
Ético</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
Ético</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
Ético</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Ético</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
nómina y
control.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
nómina y
control.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
nómina y
control.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
nómina y
>2019/09/29</td>
pago.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
pago.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
pago.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
paga.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
paga.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
paga.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
paga.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
pago de
nóminas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
pago de
nóminas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
pago de
nóminas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pago de
nóminas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
exceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
exceso.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
exceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
exceso.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
organización.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/29</td>
organización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
organización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
organización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
operativo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
operativo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
operativo.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
operativo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
organizacionales</td><td>Falta de segregacion de funciones en cargos
críticos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
críticos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
críticos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
críticos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
proceso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
datos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
019/09/29</td>
nómina.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
nómina.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
nómina.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
nómina.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
<td>2019/09/29</td>
empleados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
empleados.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
de pagos de
d><td>2019/09/29</td>
de pagos de
de pagos de
<td>2019/09/29</td>
de pagos de
d><td>2019/09/29</td>
centralización.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/29</td>
centralización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/09/29</td>
centralización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CON
centralización.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/29</td>
judiciales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
judiciales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
judiciales.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
judiciales.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
ganancias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
ganancias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
ganancias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
ganancias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
remunerativos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
remunerativos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
remunerativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
remunerativos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
personal.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
personal.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
aplicable.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
aplicable.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
aplicable.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
firmados por los
<td>2019/09/29</td>
firmados por los
empleados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
firmados por los
empleados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
firmados por los
empleados.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
sobre la
d><td>2019/09/29</td>
sobre la
<td>2019/09/29</td>
sobre la
d><td>2019/09/29</td>
sobre la
n de nómina </td><td>Existen diferencias significativas entre el valor a pagar
según el sistema de nómina, los saldos contables y los valores cancelados
y tales diferencias no son detectadas mediante conciliación y revisión.
</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2019/0
9/29</td>
vigentes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
vigentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
vigentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vigentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
n de nómina </td><td>Duplicidad u omisión en el registro contable de
pagos de nómina.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
pagos de
nómina.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
pagos de
nómina.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
n de interfaz de venta liquidación y cobranzas</td><td>La información de
BASIS no coincida con
SAP.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
SAP.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/29</td>
SAP.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
por parte de la
administración.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/29</td>
por parte de la
administración.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/09/29</td>
por parte de la
administración.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CON
por parte de la
administración.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/29</td>
n de interfaz de venta liquidación y cobranzas</td><td>Falta de integridad en
el archivo de facturas conformadas por entregas a clientes de cuenta
corriente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
corriente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
>2019/09/29</td>
2019/09/29</td>
n de interfaz de venta liquidación y cobranzas</td><td>Falta de recepción
corriente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
corriente.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
intereses.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
intereses.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
intereses.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
intereses.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
autorizados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
autorizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
bancaria</td><td>Omisiones, errores o duplicidad en cuentas bancarias registradas
en el módulo de tesorería de sistema
financiero.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
financiero.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
Trabajo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
Trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
Trabajo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Trabajo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
bancaria</td><td>Falta de conciliaciones y controles que permitan detectar errores
u omisiones en el registro de las inversiones efectuadas y en sus comisiones
bancarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
bancarias.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
bancarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
bancaria</td><td>Falta de conciliaciones bancarias íntegras y oportunas, que
permitan detectar errores y/o
irregularidades.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
permitan detectar errores y/o irregularidades.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
irregularidades.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
bancaria</td><td>Errores u omisiones en el registro de operaciones bancarias dentro
del periodo contable
correspondiente.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
del periodo contable correspondiente.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
correspondiente.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
bancaria</td><td>Cuentas o movimientos de cuentas bancarias no contabilizados, que
distorsionen la información contable. Que el banco cobre comisiones y/o gastos
improcedentes o mal
calculados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
improcedentes o mal calculados.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
improcedentes o mal
calculados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
los sueldos del
td>2019/09/29</td>
los sueldos del
d>2019/09/29</td>
los sueldos del
los sueldos del
>2019/09/29</td>
nóminas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
nóminas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
nóminas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
nóminas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
por concepto de
d><td>2019/09/29</td>
por concepto de
nómina.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
por concepto de
nómina.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
por concepto de
nómina.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
</td><td>Retraso en la generacion y pago de la seguridad social
9/29</td>
9/29</td>
29</td>
</td><td>Retraso en proceso de generacion y pago de
nómina</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
nómina</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
nómina</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
nómina</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
</td><td>Errores en interfaces de nómina
9/29</td>
/29</td>
/29</td>
emergencias.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
emergencias.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
emergencias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
emergencias.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
incidentes</td><td>Accidentes y enfermedades ocupacionales en realizar
ejecución en el punto de
venta</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
venta</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
venta</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
venta</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
incidentes</td><td>Accidentes y enfermedades ocupacionales en salida de
camión</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
camión</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
camión</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
camión</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
trabajo.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
trabajo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
trabajo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
incidentes</td><td>Accidentes
Industriales</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
Industriales</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
Industriales</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>emansa27</td><td>CONT
Industriales</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
incidentes</td><td>Falta de Salud y Seguridad
Ocupacional</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
Ocupacional</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
Ocupacional</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Ocupacional</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
incidentes</td><td>Perdida de Gente por Enfermedad o
Accidente</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
Accidente</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
Accidente</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Accidente</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
trabajo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
fumar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fumar.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
fumar.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
fumar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
periódicos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/29</td>
periódicos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/29</td>
periódicos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
periódicos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
preocupacionales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
preocupacionales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
preocupacionales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
realización de exámenes preocupacionales.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
realizacion de examenes medicos laborales requeridos por
ley</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
ley</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ley</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
ley</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/09/29</td>
médicos</td><td>Intoxicacion masiva del personal de
ACE</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>201
9/09/29</td>
ACE</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2019
/09/29</td>
ACE</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ACE</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019/
09/29</td>
médicos</td><td>Condiciones Generales de Salud en el
País</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
País</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
País</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
País</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
médicos</td><td>Consumo de Drogas Ilegales /
Peligrosas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
Peligrosas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
Peligrosas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Peligrosas</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
<td>453</td><td>TONI</td><td>FINANZAS</td><td>Administrar riesgos
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Pérdida patrimonial por
falta de cobertura de activos
fijos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
falta de cobertura de activos fijos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
fijos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Pago de seguros e impuestos
sobre activos que ya no pertenecen a la
sobre activos que ya no pertenecen a la empresa.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de cumplimiento en la
emisión de pólizas de fiel cumplimiento y daños a
<td>2019/09/29</td>
terceros.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de controles de
vencimiento de coberturas por valores y
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
efectivo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
<td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de cobertura por primas no
pagadas por valores y
efectivo.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
efectivo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
pagadas por flota y
carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
pagadas por flota y carga.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
pagadas por flota y
carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de cobertura o cobertura
insuficiente de productos y materiales en
tránsito.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
tránsito.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
tránsito.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de cobertura de
responsabilidad civil de fleteros de distribución tercerizados, por daños
personales o materiales a
personales o materiales a terceros.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
<td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de cobertura de la
totalidad de Plantas y Centros de
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
Distribución.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de análisis sobre
mantenimiento, disminución o aumento del riesgo de siniestralidad de
coberturas
contratadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
coberturas contratadas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
coberturas
contratadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Errores o falta de
actualización del monto promedio
asegurado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
asegurado.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
asegurado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Gestionar seguros de vehículos</td><td>Falta de controles
de vigencia de cobertura para la totalidad de
vehículos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vehículos.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
vehículos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Gestionar seguros de vehículos</td><td>Falta de cobertura
para la totalidad de
vehículos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vehículos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
vehículos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Gestionar reclamos siniestros</td><td>Pérdidas
económicas por falta de denuncias y reclamos ante siniestros por valores y
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
efectivo.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
<td>2019/09/29</td>
económicas por falta de denuncias y reclamos ante siniestros por flota y
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
carga.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
>2019/09/29</td>
y seguros </td><td>Gestionar reclamos siniestros</td><td>Falta de cobertura en caso
de siniestros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
de siniestros.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
de
siniestros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
costos</td><td>Costeo mensual</td><td>Registro inexacto, incompleto, inoportuno o
duplicado de datos referentes a la materia prima utilizada en el programa de
producción autorizado y su costos
correspondientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
correspondientes.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
correspondientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Uso de equipo u
otros activos en provecho de una entidad o persona distinta de la
d>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Falta de registros
de entrega de activos fijos al
personal.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
personal.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
personal.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Falta de
inventarios físicos de activos
fijos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
fijos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
fijos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
identificación y ubicación de materiales en
comodato.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
comodato.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
comodato.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
conciliación de activos físicos vs activos registrado en
contabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
contabilidad.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
contabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Falsificación
de la conciliación de activo fijo en perjuicio de la empresa ocasionada por
conflictos de
conflictos de
interés.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
conflictos de
td><td>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Escalamiento de
<td>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Distorsión de
datos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
2019/09/29</td>
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Acceso indebido en
2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Incorporación, transferencia y activación de activos
fijos</td><td>Falta de uniformidad en criterios de vida útil asignada a
activos
>2019/09/29</td>
activos fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
activos
fijos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
fijos</td><td>Falta de segregación de funciones sobre proceso de registro y
alta de activos
fijos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
alta de activos
fijos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
alta de activos
>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Falta de inspección de activos fijos al momento de recibirlos de
los proveedores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
los
<td>2019/09/29</td>
los
td><td>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Escalamiento de permisos usuarios de SAP/BASIS al
td>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Escalamiento de permisos Usuarios de Red / AD para estos
<td>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Errores, omisión, demora o duplicidad en el registro de compras
de activos fijos. Altas de activos con información no confiable, sin soportes
completos o duplicar activos
existentes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
existentes.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
existentes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro de traspasos y
trasferencias de
equipos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
trasferencias de
equipos.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
trasferencias de
equipos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Distorsión de la integridad y disponibilidad de
2019/09/29</td>
fijos</td><td>Alteraciones de registros relacionados con devoluciones debido a
conflictos de
conflictos de interés.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
conflictos de
td><td>2019/09/29</td>
fijos</td><td>Acceso indebido en Archivos y Blibliotecas correspondiente al
2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Depreciación del activo fijo</td><td>Errores, omisión o
duplicidad en el registro de depreciación.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
duplicidad en el registro de
depreciación.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Baja de activo fijo</td><td>Baja de activos sin la debida
documentación de
soporte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
documentación de
soporte.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>LUPOSO18</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
documentación de
soporte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
fijos </td><td>Baja de activo fijo</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el
registro de bajas de activos fijos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
fijos </td><td>Baja de activo fijo</td><td>Desgaste y deterioro de móviles por
inadecuado mantenimiento, guarda y
conservación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
conservación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>LUPOSO18</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
conservación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/29</td>
<td>405</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Ejecución
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
<td>404</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Declaraciones de
fisco.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
fisco.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
fisco.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
<td>403</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Gestionar
financieros
ociosos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
financieros
ociosos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
financieros
ociosos.</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
efectivo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
efectivo.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
correspondientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
correspondientes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
correspondientes.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>400</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Pago con
abierto.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
abierto.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
abierto.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
órdenes de compra documento preliminar</td><td>Demora en autorizaciones de
documentos preliminares
/29</td>
/29</td>
<td>398</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Gestionar pago
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
de
firmas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
de firmas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
firmas.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
tesorería.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
tesorería.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
tesorería.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
controles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
controles.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
controles.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
requerida.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
requerida.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requerida.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
autorizadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
autorizadas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizadas.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
>2019/09/29</td>
pedidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pedidos.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
soporte
requerida.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
soporte
requerida.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
soporte
td>2019/09/29</td>
emitidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
emitidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
emitidos.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
servicios.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
servicios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requerida.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
requerida.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/09/29</td>
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
pago.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pago.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/29</td>
IA</td><td>2019/09/29</td>
autorización.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
autorización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
prestado el
servicio.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
prestado el
servicio.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
prestado el
servicio.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
escritos de
IA</td><td>2019/09/29</td>
escritos de
autorización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
escritos de
autorización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
autorización
mancomunada.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
autorización
mancomunada.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorización
mancomunada.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
de pago</td><td>Fluctuaciones de la Tasa de
Cambio</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
de pago</td><td>Fluctuaciones de la Tasa de
Cambio</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de pago</td><td>Fluctuaciones de la Tasa de Cambio</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
registro de
transacciones.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
registro de
transacciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
registro de
transacciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
electrónicas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
electrónicas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
electrónicas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
entregados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
entregados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
entregados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
anulados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
anulados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
anulados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
electrónicas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
electrónicas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTR
electrónicas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/29</td>
documental.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
documental.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
documental.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cheques.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
cheques.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
centralización de
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
centralización de
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
centralización de
poderes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
erróneos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
erróneos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
erróneos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
pagos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
pagos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pagos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
pagos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
pagos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
procesos.</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
procesos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
proceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
d><td>2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
de pagos a
><td>2019/09/29</td>
de pagos a
de pagos a
><td>2019/09/29</td>
de facturas de
proveedores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
de facturas de
de facturas de
><td>2019/09/29</td>
errónea en el
maestro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
errónea en el
maestro.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
errónea en el
maestro.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
alteración de los
registros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
alteración de los
registros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
alteración de los
registros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
(procedimiento de compensación contable).</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
contable).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contable).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
019/09/29</td>
019/09/29</td>
token´s.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
token´s.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
token´s.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
(proveedores).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/29</td>
(proveedores).</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(proveedores).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
contabilización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDI
TORIA</td><td>2019/09/29</td>
contabilización.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CON
contabilización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>US
UARIO</td><td>2019/09/29</td>
pagos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
019/09/29</td>
pagos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
(materia
019/09/29</td>
(materia prima)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(materia
prima)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
pagar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/29</td>
pagar.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pagar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/29</td>
d><td>2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
solicitadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
solicitadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
solicitadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Falta de autorización independiente para
asignaciones de condiciones especiales en la liquidación de
fletes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
fletes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
procesos.</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
procesos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
019/09/29</td>
019/09/29</td>
sistema.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
sistema.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sistema.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Demora en propuestas de pago
9/29</td>
/29</td>
solicitados o no
><td>2019/09/29</td>
solicitados o no
solicitados o no
autorizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
cuentas por pagar</td><td>Cuentas por pagar por bienes o servicios no recibidos, ni
solicitados ni
autorizados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
solicitados ni
autorizados</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
solicitados ni
autorizados</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
requeridas.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
requeridas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/29</td>
correspondiente al
correspondiente al
proceso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
correspondiente al
>2019/09/29</td>
<td>341</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Tesorería</td><td>Administraci&#
243;n de custodios de caja chica</td><td>Recepcion de valores diferentes a lo
autorizado</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
autorizado</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
autorizado</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
019/09/29</td>
periódicos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
periódicos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
periódicos.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
Fijo.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/29</td>
Fijo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Fijo.</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
019/09/29</td>
<td>336</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Planificación
Financiera</td><td>P&G por canal</td><td>Cambios Económicos que afecten al
negocio</td><td>4</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
negocio</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
negocio</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
<td>335</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Gestionar
inversión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/29</td>
inversión.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inversión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
inversión
aprobada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
inversión
aprobada.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inversión
aprobada.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
ORIA</td><td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Errores, omisión o duplicidad en el registro de capitalizaciones
de proyectos de
inversión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
de proyectos de
inversión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de proyectos de
inversión.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/29</td>
SAP).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
SAP).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
SAP).</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
inversiones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
inversiones.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
inversiones.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
CAPEX</td><td>Gestionar SAI´s</td><td>Falta de capitalización de
inversiones en proceso, de periodos
anteriores.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
anteriores.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
anteriores.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
CAPEX</td><td>Gestionar SAI´s</td><td>Error u omisión en el registro
íntegro y oportuno de las inversiones efectuadas y en sus comisiones
bancarias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/29</td>
bancarias.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bancarias.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
ORIA</td><td>2019/09/29</td>
IO</td><td>2019/09/29</td>
análisis de
rentabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
análisis de
rentabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
análisis de
rentabilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/29</td>
<td>325</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Provisiones de
resolución.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
resolución.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
resolución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
pagar.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>322</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Gestionar
terceros.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
terceros.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terceros.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/29</td>
facturación </td><td>Omisión en facturación de remitos manuales
generados en la venta
directa.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
generados en la venta
directa.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
generados en la venta directa.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
facturación </td><td>Inconsistencias entre la factura emitida y el remito
respaldatorio de la venta
>2019/09/29</td>
respaldatorio de la venta directa.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
respaldatorio de la venta directa.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
facturación </td><td>Imputaciones a cuentas que no correspondan a la
naturaleza de la
transacción</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
naturaleza de la
transacción</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
naturaleza de la
transacción</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/29</td>
cliente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
cliente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
mensual, por productos no entregados al cliente.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
comprobantes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
facturación </td><td>Falta de controles para validación de condiciones de
precio en facturación a otras
embotelladoras.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/29</td>
precio en facturación a otras
embotelladoras.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
precio en facturación a otras embotelladoras.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
facturación </td><td>Facturación incompleta de las operaciones
contables.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contables.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
contables.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
td>2019/09/29</td>
d>2019/09/29</td>
019/09/29</td>
019/09/29</td>
impositivas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
impositivas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cálculo de percepciones impositivas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
facturación </td><td>Cambios de factura por ventas no recibidas por el cliente
9/29</td>
/29</td>
facturación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/29</td>
facturación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
facturación.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
correspondiente al
>2019/09/29</td>
correspondiente al
correspondiente al
2019/09/29</td>
<td>305</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Facturación
de producto terminado entre Arca y Arcador</td><td>Asignación de perfiles para
registrar o verificar facturas y simultánemente generar compras,
recepción de materiales, actualización de proveedores, contabilidad y
pagos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/29</td>
pagos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pagos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>304</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Elaboración
activos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
activos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
considerados gastos y pertenezcan a activos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
gastos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
gastos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
considerados activos y pertenezcan a gastos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
estados financieros que no reflejan exactamente los ingresos por venta de
máquinas
d>2019/09/29</td>
máquinas
vending.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
máquinas vending.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
por
cobrar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
por cobrar.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
por cobrar.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Prácticas de
Contabilidad
Inapropiadas</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
Contabilidad
Inapropiadas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Contabilidad
Inapropiadas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/29</td>
de los estados financieros individuales y consolidados</td><td>Malas Prácticas
Contables</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/29</td>
Contables</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Contables</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/29</td>
de retención
impositiva.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/29</td>
de retención
impositiva.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de retención
impositiva.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/29</td>
pedidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/29</td>
pedidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pedidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
información.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/29</td>
información.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
información.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/29</td>
anexos mensuales y control de retenciones</td><td>Tiempos de respuesta inadecuados
de registro de documentos de entidades de control (permisos, declaraciones de
impuestos,
aportes)</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/29</td>
impuestos,
aportes)</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
impuestos,
aportes)</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/29</td>
><td>2019/09/29</td>
realizadas.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/09/29</td>
directa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
directa.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
td>2019/09/29</td>
clientes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
clientes.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
impositivas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/29</td>
impositivas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
impositivas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
<td>284</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Control de
<td>2019/09/28</td>
cobranzas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cobranzas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>283</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Conciliació
pagos de
nómina.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/28</td>
pagos de
nómina.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pagos de
nómina.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/28</td>
SAP.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/28</td>
9/09/28</td>
n de interfaz de venta liquidación y cobranzas</td><td>Errores en interface
con contabilidad</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
con contabilidad</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
con
contabilidad</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/28</td>
<td>278</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Contabilidad</td><td>Administraci&#24
3;n auditorías externas</td><td>Involucramiento de Consultores /
Contratistas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/28</td>
Contratistas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Contratistas</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
bancarias.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/28</td>
bancarias.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bancarias.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
bancaria</td><td>Falta de conciliaciones bancarias o partidas abiertas no
identificadas
/28</td>
identificadas </td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
identificadas
28</td>
irregularidades.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/28</td>
irregularidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
irregularidades.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/28</td>
correspondiente.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/28</td>
correspondiente.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
correspondiente.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/28</td>
bancaria</td><td>Error u omisión en el registro de los cargos efectuados por
bancarios.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/28</td>
bancarios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
bancarios.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/28</td>
improcedentes o mal
calculados.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
improcedentes o mal calculados.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
improcedentes o mal
calculados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/28</td>
<td>271</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Administrar riesgos
y seguros </td><td>Seguros de transporte</td><td>Accidentes relacionados con el
Transporte no cubiertos por
seguro</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/28</td>
seguro</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
seguro</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/28</td>
fijos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/28</td>
fijos.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
019/09/28</td>
>2019/09/28</td>
>2019/09/28</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de notificación para
coberturas de seguros de
activos</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/28</td>
activos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
activos</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/28</td>
td>2019/09/28</td>
terceros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terceros.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/28</td>
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/28</td>
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
efectivo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/28</td>
vencimiento de coberturas por seguros
internacionales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/28</td>
internacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
internacionales.</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/28</td>
efectivo.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/28</td>
efectivo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/28</td>
pagadas por seguros
internacionales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/28</td>
pagadas por seguros
internacionales.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pagadas por seguros
/td><td>2019/09/28</td>
pagadas por seguros de
salud.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/28</td>
salud.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
salud.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/28</td>
pagadas por flota y
019/09/28</td>
pagadas por flota y
pagadas por flota y
carga.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/28</td>
y seguros </td><td>Póliza todo riesgo</td><td>Falta de cobertura para
empleados que realizan viajes
internacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/28</td>
internacionales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/28</td>
tránsito.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/28</td>
tránsito.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/28</td>
tránsito.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/09/28</td>
terceros.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
terceros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/28</td>
Distribución.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/28</td>
O</td><td>2019/09/28</td>
coberturas
contratadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/28</td>
coberturas
contratadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
coberturas contratadas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
asegurado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/28</td>
asegurado.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
asegurado.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/28</td>
y seguros </td><td>Gestionar seguros de vida</td><td>Responsabilidad solidaria por
la falta de seguro para accidentes personales de fleteros de distribución
monotributistas
tercerizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/28</td>
monotributistas
tercerizados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
monotributistas
tercerizados.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/28</td>
y seguros </td><td>Gestionar seguros de vida</td><td>Falta de controles de
vencimiento de coberturas por seguros de
2019/09/28</td>
salud.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
19/09/28</td>
vehículos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/28</td>
vehículos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vehículos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
vehículos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/28</td>
vehículos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vehículos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/28</td>
d>2019/09/28</td>
efectivo.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/28</td>
carga.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/28</td>
carga.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/28</td>
de
siniestros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/28</td>
de siniestros.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de
siniestros.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/28</td>
y seguros </td><td>Gestionar reclamos siniestros</td><td>Accidente de transito con
daño a la propiedad y terceros no cubiertos por
seguro</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/28</td>
seguro</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
seguro</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/28</td>
y seguros </td><td>Enrolamientos</td><td>Falta de cobertura de la totalidad de
empleados que aportan al seguro privado de
2019/09/28</td>
salud.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
19/09/28</td>
terminados.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/28</td>
><td>2019/09/28</td>
<td>2019/09/28</td>
d>2019/09/28</td>
d>2019/09/28</td>
trabajo.</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/28</td>
uniformes y equipos
protectores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/28</td>
uniformes y equipos
protectores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/28</td>
uniformes y equipos
protectores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
uniformes y equipos
protectores.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/28</td>
procesos</td><td>Falta de entrega de dotacion personal
9/28</td>
/28</td>
/28</td>
procesos</td><td>Procesos de
Seguridad</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/28</td>
Seguridad</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/28</td>
Seguridad</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Seguridad</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/28</td>
de promoción
interna.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/28</td>
de promoción
interna.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/28</td>
de promoción
interna.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
ante
promociones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/28</td>
ante
promociones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/28</td>
ante promociones.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>236</td><td>ARCA</td><td>FINANZAS</td><td>Administrar activos
fijos </td><td>Verificación y Control físico </td><td>Pérdida de
activos
fijos</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/28</td>
activos fijos</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
activos
fijos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/28</td>
fijos.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/28</td>
fijos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
019/09/28</td>
identificacion de activos fijos
/28</td>
/28</td>
contabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/28</td>
contabilidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
contabilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/28</td>
conflictos de
d><td>2019/09/28</td>
conflictos de
interés.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
conflictos de
><td>2019/09/28</td>
td>2019/09/28</td>
019/09/28</td>
019/09/28</td>
>2019/09/28</td>
2019/09/28</td>
fijos </td><td>Valoración y revaloración de activo
fijo</td><td>Valuación Deficiente de
Activos</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/28</td>
Activos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Activos</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/28</td>
activos
2019/09/28</td>
activos fijos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
activos fijos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
alta de activos
2019/09/28</td>
alta de activos
alta de activos fijos.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
d>2019/09/28</td>
td>2019/09/28</td>
existentes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/28</td>
existentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
existentes.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/28</td>
trasferencias de
equipos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/28</td>
trasferencias de
equipos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
trasferencias de equipos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
019/09/28</td>
datos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
019/09/28</td>
conflictos de
d><td>2019/09/28</td>
conflictos de
conflictos de interés.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
2019/09/28</td>
>2019/09/28</td>
depreciación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
depreciación.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/28</td>
registro de bajas de activos
documentación de
soporte.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/28</td>
documentación de
soporte.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
documentación de soporte.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
fijos </td><td>Baja de activo fijo</td><td>Baja de activos fijos que no cumplan con
las condiciones </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
las condiciones </td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
las condiciones
28</td>
rótulos,
etc).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>2
019/09/28</td>
rótulos,
etc).</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
rótulos, etc).</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
fijos </td><td>Análisis de activos contables</td><td>Duplicidad de registro de
activos</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/28</td>
activos</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
activos</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
d>2019/09/27</td>
d>2019/09/27</td>
d><td>2019/09/27</td>
d><td>2019/09/27</td>
nómina.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
procedentes.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/27</td>
procedentes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
procedentes.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
organismos fiscales para el alta de
<td>2019/09/27</td>
temporal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
temporal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
temporal.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/09/27</td>
td>2019/09/27</td>
personal.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
>2019/09/27</td>
incorporación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/09/27</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/09/27</td>
incorporación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONT
incorporación.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>2019/09/27</td>
td>2019/09/27</td>
empleados.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
del ingreso e
incorporación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/09/27</td>
del ingreso e
incorporación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/27</td>
del ingreso e
incorporación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTR
persona</td><td>Falta de justificacion de relación laboral entre
compañías</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTR
compañías</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
compañías</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/09/27</td>
compañías</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USU
ARIO</td><td>2019/09/27</td>
persona</td><td>Falta de disponibilidad de Personal
Técnico</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/27</td>
Técnico</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
Técnico</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Técnico</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
persona</td><td>Falta de disponibilidad de Gente con otras Habilidades
Especializadas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
Especializadas</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/27</td>
Especializadas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Especializadas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
temporario.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
temporario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
temporario.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
temporario.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
temporal.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
temporal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
temporal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
temporal.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Extorsión no relacionada con el
producto</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
producto</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
producto</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
producto</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
vandalismo</td><td>Chantaje</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td
><td>USUARIO</td><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Chantaje</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><
td>AUDITORIA</td><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Chantaje</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><
td>CONTROL INTERNO</td><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Chantaje</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
vandalismo</td><td>Protestas y Manifestaciones (Interrupción del
negocio)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
negocio)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
negocio)</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
negocio)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Extorsión relacionada con el
Producto</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
>2019/09/27</td>
Producto</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producto</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
vandalismo</td><td>Llamadas Mal
Intencionadas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Intencionadas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
Intencionadas</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Intencionadas</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Disturbios Sociales /
Políticos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
Políticos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
Políticos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Políticos</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Sentimiento Anti E.U.A. /
Boicots</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
Boicots</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
Boicots</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Boicots</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Viajes en Áreas de Alta
Criminalidad</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/27</td>
Criminalidad</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
Criminalidad</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Criminalidad</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Viajes en Áreas de
Inestabilidad</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Inestabilidad</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
Inestabilidad</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Inestabilidad</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Actos
Terroristas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
Terroristas</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
Terroristas</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Terroristas</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Inestabilidad Social /
Política</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Política</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/27</td>
Política</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Política</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Protestas y Manifestaciones
(Seguridad)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
(Seguridad)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
(Seguridad)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
(Seguridad)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
vandalismo</td><td>Crimen
Organizado</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
Organizado</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
Organizado</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Organizado</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Llamadas Mal Intencionadas - Amenazas de bomba
etc.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/27</td>
etc.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>201
9/09/27</td>
etc.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
etc.</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2019
/09/27</td>
vandalismo</td><td>Secuestros por
Rescates</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
Rescates</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
Rescates</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Rescates</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Actividades criminales
9/27</td>
9/27</td>
27</td>
vandalismo</td><td>Violencia en el lugar de
Trabajo</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
vandalismo</td><td>Violencia en el lugar de Trabajo</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Trabajo</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Trabajo</td><td>1</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/27</td>
distribución.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUA
RIO</td><td>2019/09/27</td>
IA</td><td>2019/09/27</td>
distribución.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/27</td>
caja.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/27</td>
caja.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>20
19/09/27</td>
caja.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
caja.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>20
19/09/27</td>
planta.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
planta.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
planta.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
planta.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/27</td>
restringidos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
restringidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/27</td>
restringidos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
restringidos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
seguridad.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
seguridad.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
seguridad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
seguridad.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
patrimoniales.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
patrimoniales.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/27</td>
patrimoniales.</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
patrimoniales.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
Instalaciones</td><td>Desastres Naturales (Interrupción del
Negocio)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
Negocio)</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
Negocio)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Negocio)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Problemas Industriales /
Laborales</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
Laborales</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
Laborales</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Laborales</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Interrupción de Servicios
Públicos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Públicos</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
Públicos</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Públicos</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Desastres Naturales (Interrupción de la
Producción)</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/27</td>
Producción)</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
Producción)</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Producción)</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Interrupción del Sistema de
Información</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/27</td>
Información</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
Información</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Información</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO
</td><td>2019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Desastres Naturales (Ambiente Externo
(cedi))</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
(cedi))</td><td>3</td><td>5</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/27</td>
(cedi))</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(cedi))</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Sentimiento Anti E.U.A. / Sentimiento
Multinacional</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Multinacional</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Multinacional</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Multinacional</td><td>1</td><td>4</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
Instalaciones</td><td>Desastres Naturales (Lugar de Trabajo Seguro y Saludable
(planta))</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
(planta))</td><td>2</td><td>5</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
(planta))</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
(planta))</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
protección y seguridad patrimonial</td><td>Administar relaciones con la fuerza
pública</td><td>Corrupción
Gubernamental</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Gubernamental</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
Gubernamental</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pública</td><td>Corrupción Gubernamental</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
salida.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
salida.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
salida.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
salida.</td><td>1</td><td>2</td><td>Muy
liquidación de
vacaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
liquidación de
vacaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
liquidación de
vacaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
compensatorios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO
</td><td>2019/09/27</td>
compensatorios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
compensatorios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
liquidación de descansos compensatorios.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
otros).</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
otros).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
otros).</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
td>2019/09/27</td>
td>2019/09/27</td>
personal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
personal.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
d>2019/09/27</td>
>2019/09/27</td>
de Basis al
d>2019/09/27</td>
de Basis al
d>2019/09/27</td>
de Basis al
td>2019/09/27</td>
procesos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
personal</td><td>Contingente de personal</td><td>Retraso en generacion de reportes
para entidades de control
9/27</td>
/27</td>
para entidades de control </td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
indemnizaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/27</td>
indemnizaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
indemnizaciones.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
indemnizaciones.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
gestionar la
jubilación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/27</td>
gestionar la
jubilación.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/27</td>
gestionar la
jubilación.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
servicios.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
servicios.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
<td>2019/09/27</td>
empleados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
empleados.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
desvinculaciones.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/27</td>
erróneas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO<
/td><td>2019/09/27</td>
erróneas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
erróneas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de liquidaciones finales erróneas.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
finiquitos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
finiquitos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
finiquitos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d>2019/09/27</td>
d>2019/09/27</td>
trabajo.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
según ley de contratos de trabajo.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
desarrollo de personal</td><td>Gestion de talento</td><td>Caza / Robo de
Talento</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
Talento</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
Talento</td><td>5</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Talento</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/27</td>
descanso.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
descanso.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
descanso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
descanso.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
trabajadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
trabajadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
trabajadas.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
trabajadas.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
trabajadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
trabajadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d><td>2019/09/27</td>
establecido.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
guardia.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
guardia.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
guardia.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
aprobación.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/27</td>
aprobación.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
aprobación.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d><td>2019/09/27</td>
establecido.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
establecido.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
establecido.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
sectores.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
sectores.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
sectores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
sector.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
sector.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/27</td>
sector.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
extras</td><td>Exceso de horas suplementarias trabajadas y no
canceladas</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
canceladas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
canceladas</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
canceladas</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
extras</td><td>Aprobacion de horas extras no trabajadas
9/27</td>
/27</td>
extras</td><td>Generacion de horas extras por deficiencias en
procesos</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
procesos</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
procesos</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
procesos</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
internos.</td><td>0</td><td>0</td><td> </td><td>CGUAMANI</td><td>USUARIO</td><
td>2019/09/27</td>
internos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
internos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
internos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
/td><td>2019/09/27</td>
entrenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
entrenamiento.</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
/td><td>2019/09/27</td>
entrenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
/td><td>2019/09/27</td>
entrenamiento.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
entrenamiento.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/27</td>
Servicios</td><td>Contratar Servicios</td><td>Contratación de Proveedores con
falta de pago de los beneficios de ley a sus
empleados</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
empleados</td><td>2</td><td>4</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
empleados</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
<td>119</td><td>ARCA</td><td>COMPRAS</td><td>Administrar
td>2019/09/27</td>
empleados.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pago de los beneficios de ley a sus empleados.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
Servicios</td><td>Negociación y adjudicación</td><td>Dependencia de
Proveedores</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
Proveedores</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
Proveedores</td><td>5</td><td>5</td><td>Crítico</td><td>yacapa06</td><td>USUAR
IO</td><td>2019/09/27</td>
documentación y
disponibilidad.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
documentación y
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
documentación y
disponibilidad.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
costo/beneficio.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
costo/beneficio.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
costo/beneficio.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
cotizaciones.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/27</td>
cotizaciones.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
cotizaciones.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
recibidas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
recibidas.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
recibidas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
compras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
compras.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
compras.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>
2019/09/27</td>
>2019/09/27</td>
pedidos.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
d><td>2019/09/27</td>
td>2019/09/27</td>
presentadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
presentadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
afinidad.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
afinidad.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
afinidad.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
intereses con
><td>2019/09/27</td>
intereses con
intereses con
<td>2019/09/27</td>
compras.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td
>2019/09/27</td>
compras.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
pedido.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/27</td>
pedido.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
y liberador de solicitudes de pedido.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
o con
errores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
o con errores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
o con errores.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
extemporáneas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDIT
ORIA</td><td>2019/09/27</td>
extemporáneas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTR
extemporáneas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
IA</td><td>2019/09/27</td>
autorización.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
liberadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><
td>2019/09/27</td>
liberadas.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
las solicitudes de pedido oportunamente liberadas.</td><td>1</td><td>1</td><td>Muy
urgentes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
urgentes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
urgentes.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
urgentes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
urgentes.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
urgentes.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
rechazadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
rechazadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
compras por solicitudes de pedido rechazadas.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
><td>2019/09/27</td>
requeridas.</td><td>5</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pedido para evitar las autorizaciones requeridas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
liberadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
liberadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
solicitudes de pedido liberadas.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
o culminación de
servicios.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
o culminación de
o culminación de
servicios.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><t
d>2019/09/27</td>
verificadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
verificadas.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
verificadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
seguimiento de la
gestión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</
td><td>2019/09/27</td>
seguimiento de la
gestión.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
seguimiento de la
gestión.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</t
d><td>2019/09/27</td>
pendientes de
cierre.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><td>
2019/09/27</td>
pendientes de
cierre.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pendientes de
cierre.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td>2
019/09/27</td>
pedidos por montos
significativos.</td><td>3</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
pedidos por montos
significativos.</td><td>4</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
pedidos por montos significativos.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
errores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
errores.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
errores.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
legales.</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
legales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td><td
>2019/09/27</td>
d>2019/09/27</td>
compras.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
de la
>2019/09/27</td>
de la empresa.</td><td>2</td><td>3</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
de la
2019/09/27</td>
proveedor).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td>
<td>2019/09/27</td>
proveedor).</td><td>4</td><td>4</td><td>Alto</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
proveedor).</td><td>3</td><td>1</td><td>Muy
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA
</td><td>2019/09/27</td>
disponibilidad.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
disponibilidad.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</
td><td>2019/09/27</td>
Proveedores</td><td>Selección y calificación de proveedores</td><td>Altas
a proveedores con información no confiable y sin soportes completos, o
duplicación de proveedores
existentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
existentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
existentes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
d><td>2019/09/27</td>
deficientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
deficientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
deficientes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td
><td>2019/09/27</td>
>2019/09/27</td>
Archivos y Blibliotecas correspondiente al proceso.</td><td>2</td><td>1</td><td>Muy
servicios</td><td>Gestionar viajes</td><td>Falta de autorización de la
solicitud de viajes.</td><td>2</td><td>2</td><td>Muy
solicitud de viajes.</td><td>5</td><td>1</td><td>Muy
solicitud de
viajes.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
servicios</td><td>Gestionar viajes</td><td>No cumplimiento de políticas de
autorización de gastos de viajes nacionales e
internacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITOR
IA</td><td>2019/09/27</td>
servicios</td><td>Gestionar taxis</td><td>Uso de movilización en horarios,
motivos, otros no permitidos de acuerdo a la política
vigente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
vigente.</td><td>5</td><td>1</td><td>Muy
vigente.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td><t
d>2019/09/27</td>
servicios</td><td>Gestionar taxis</td><td>Gastos de movilización (servicio de
taxis) sin aprobación de jefes
inmediatos.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>JAREYES</td><td>CONTROL
taxis) sin aprobación de jefes inmediatos.</td><td>5</td><td>1</td><td>Muy
taxis) sin aprobación de jefes
inmediatos.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>GEVECO06</td><td>AUDITORIA</td
><td>2019/09/27</td>
<td>24</td><td>ARCA</td><td>ADMINISTRACIÓN</td><td>Administrar
servicios</td><td>Gestionar viajes</td><td>Falta de controles sobre rendiciones de
gastos no
presentadas.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA</t
d><td>2019/09/27</td>
gastos no
presentadas.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
gastos no
presentadas.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARIO</td>
<td>2019/09/27</td>
servicios</td><td>Gestionar viajes</td><td>Anticipos no liquidados
oportunamente.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORIA<
/td><td>2019/09/27</td>
oportunamente.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTROL
oportunamente.</td><td>4</td><td>1</td><td>Muy
servicios</td><td>Gestionar viajes</td><td>Falta de establecimiento y
delimitación de la naturaleza de los gastos de representación, y de
políticas respecto de su reconocimiento y
autorización.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITO
RIA</td><td>2019/09/27</td>
autorización.</td><td>3</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>emansa27</td><td>CONTRO
autorización.</td><td>4</td><td>2</td><td>Bajo</td><td>yacapa06</td><td>USUARI
O</td><td>2019/09/27</td>
internacionales.</td><td>3</td><td>3</td><td>Medio</td><td>ACATOTA</td><td>AUDITORI
A</td><td>2019/09/27</td>
/td><td>2019/09/27</td>
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