CUENTAS SALDO DEBE HABER

Cuando se compra inventario, activos fijos,

suministros o abastecimientos- Retiros -
Depositos a favor de la Cuando se cancela por servicios externos -
BANCOS Deudor
empresa - Cobros a clientes - Cuando se cancela Cuentas por Pagar -
Cuando se hace pagos con cheque - Cuando
se realizan transferencias bancarias
Compras de nuevos productos, Cuando se vende mercaderia - Cuando sale
materia prima o suministros - materia prima para el proceso de produccion -
INVENTARIOS Deudor
Devoluciones en ventas - Cuando se da de baja inventarios - Cuando se
Donaciones - realiza devoluciones
Al momento de ejectuarse la Cuando se paga el impuesto - Como uso de
IVA COMPRAS Deudor
compra de bienes y servicios credito tributario
Cuando se ha entregado Por la culminacion del servicio o entrega del
ANTICIPOS A PROVEEDORES Deudor
valores al proveedor bien

Cuando se compra un bien que
pertenece a un activo fijo -
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Deudor
Cuando se recibe por donacion
un bien
Por venta de un activo de este tipo - Por baja
de un bien de Propiead, planta y equipo - Por
donacion del bien - Cuando se hace efectiva la
depreciacion - Cuando se realiza devoluciones

Cuando se realiza compra de un bien o se

Al momento de efectuarse el
CUENTAS POR PAGAR Acreedor adquiere un servicio y queda pendiente de
pago
pago
Cuando se traspasa a la cuenta Se abonara por los descuentos, rebajas y
DESCUENTOS EN COMPRAS Acreedor de inventario o naturaleza de bonificaciones concedidos a favor de la
compra empresa
Apertura de este fondo Pago en efectivo de gastos pequeños de la
CAJA CHICA Deudor
Reposicion de fondo - empresa
Por devoluciones de Cuando se realiza una compra pendiente de
PROVEEDORES Acreedor mercaderia, inventarios - Por pago - Cuando hay intereses por mora en
pago de compras relizadas pagos -
Por pago de la deuda - Por Cuando se haga una compra penidente de
CUENTAS POR PAGAR Acreedor devoluciones de mercaderia o pago - Cuando hay intereses por mora en
cancelacion del servicio pagos
Al momento de realizar la
transferencia de los valores Cuando se realiza la retencion en sus distintas
RETENCION IVA Acreedor
retenidos al SRI (liquidacion del modalidades de porcentaje
IVA)
Al momento de realizar la
Cuando se realiza la retencion en sus distintas
RETENCION EN LA FUENTE Acreedor transferencia de los valores
modalidades de porcentaje
retenidos al SRI
Cuando se realiza la compra y se cancela con
OBLIGACIONES CON Cuando se efectua el pago a la
Acreedor dinero proveniente de prestamo de
INSTITUCIONES FINANCIERAS institucion financiera
instituciones fianncieras
 DOCUMENTOS
MOVIMIENTO CUENTAS
FUENTE

Inventarios - IVA
Compras
-Proveedores
-Obligaciones con Factura -Voucher
Pago a
Instituciones -Estado de Cuenta de
proveedores
Financieras - tarjeta de credito
con tarjeta de
Retencion IVA - -Autorización de pago
credito
Retencion en la -
Fuente - Intereses
-Bancos -Gastos
Financieros

DOCUMENTOS
MOVIMIENTO CUENTAS
FUENTE

Seguros Pagados
por Anticipado - Factura -Voucher
IVA-Proveedores- -Cheque-Estado de
Seguro Cuenta de tarjeta de
obligacion con
Prepagado credito -Autorización
instituciones de pago -Estado
Financieras- Cuenta
Bancos

DOCUMENTOS
MOVIMIENTO CUENTAS
FUENTE
 Factura del gasto
Gasto Servicios
-Voucher del pago
Profesionales - IVA
-Cheque-Estado de
Compras
Cuenta de tarjeta de
-Obligaciones con
credito -Autorización
Gasto Instituciones
de pago -Estado
Financieras -
Cuenta de
Retencion IVA -
trasferencia bancaria
Retencion en la
- Caja Chica- Fondo
Fuente -Bancos -
Rotativos

DOCUMENTOS
MOVIMIENTO CUENTAS
FUENTE

Factura del
Desembolso-Cheque-
Estado de Cuenta de
tarjeta de empleados-
Estado de Cuenta
Empresa
Sueldos y Salarios - -Autorización de pago
Pago de Aporte Personal -Estado Cuenta de
Nómina, -Aporte Patronal- trasferencia bancaria-
Sueldos, Décimo Tercero - Rol de Pagos- Rol de
Salarios y Décimo Cuarto- Provisiones-Lista de
Provisiones Fondo Reserva- Nómina de
Vacaciones-Bancos Empleados- Reporte
de asistencia de
empleados- Reporte
de Horas Extras-
Comprobante de
depósito de
Provisiones al IESS
 CONDICIONES DEL
DOCUMENTO FUENTE

Comprobante de venta
legal -Firmas de emision y
recepcion - Firmas y
sellos electronicos
registrados - Código de
autorizacion
-Autorizacion SRI

CONDICIONES DEL
DOCUMENTO FUENTE

Comprobante de venta
legal -Firmas de emision y
recepcion - Firmas y
sellos electronicos
registrados - Código de
autorizacion
-Autorizacion SRI

CONDICIONES DEL
DOCUMENTO FUENTE
 Comprobante de venta
legal -Firmas de emision y
recepcion - Firmas y
sellos electronicos
registrados - Código de
autorizacion
-Autorizacion SRI

CONDICIONES DEL
DOCUMENTO FUENTE

Comprobante de venta
legal -Firmas de emision y
recepcion - Firmas y
sellos electronicos
registrados - Código de
autorizacion
-Autorizacion SRI-
Autorización IESS