C D SD Descripción MP MT DEBE HABER

Asiento 1
60 Gastos por naturaleza 7500
60.2 Materias primas 7500
60.21 Materias primas para productos manufacturados 7000
60.22 Materias primas para productos de extracción 100
60.3 Materias auxuliares
60.31 Materias auxiliares 200
60.9 Costos vinculados
60.921 Transporte 200
40 Tributos, contraprestaciones 1350
40.1 Gobierno regional 1350
40.111 IGV - Cuenta propia 1350
42 Cuentas por pagar comerciales 8850
42.1 Facturas, boletas y otros
42.12 Emitidas 8850
x/x Por la compra de materias primas
24 Materias primas 7500
24.1 Materias primas para productos manufacturados 7500

61 Variación de existencias 7500

61.2 Materias primas 7500
61.21 Materias primas para productos manuf. 7500
x/x Por el ingreso a almacenamiento
42 Cuentas por pagar comerciales 8850
42.2 Facturas, boletas y otros 8850
42.21 Emitidas 8850
10 Efectivo y equivalente de efectivo 8850
10.1 Caja 8850
x/x Por el pago de materias primas
Asiento 2
62 Gastos de personal, directores y gerentes 1635
62.1 Remuneraciones 1500
62.11 Sueldos y salarios 1500
62.7 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 135
62.77 Contribución al Sensico y Senati 135
40 Tributos, contraprestaciones 135
40.3 Instituciones publicas 135
40.31 esSalud 135
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1500
41.1 Remuneraciones por pagar 1500
41.11 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por salaraio a la mano de obra
94 Gastos de administración 1635
94.4 Sueldos y salarios 1635
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1635
 79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1635
x/x Por el tipo de gasto
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1635
41.1 Remuneraciones por pagar
41.11 Sueldos y salarios por pagar 1635
10 Efectivo y equivalente de efectivo 1635
10.1 Caja 1635
x/x Por el pago a la mano de obra
Asiento 3
63 Gastos de servicios prestados por terceros 2000
63.6 Servicios básicos 2000
63.61 Energía electrica 2000
42 Cuenta por pagar comerciales - terceros 2000
42.12 Emitidas 2000
x/x Por el costo de maquinaria de energia electrica
42 Cuenta por pagar comerciales - terceros 2000
42.12 Emitidas 2000
10 Efecivo y equivalente de efectivo 2000
10.1 Caja 2000
x/x Por el pago de maquinaría de energia electrica
Asiento 4
60 Compras 60
60.4 Envases y embalajes 60
60.41 Envaves
60.42 Embalajes
40 Tributos, contraprestaciones y aportes 9
40.1 Gobierno regional 9
40.11 Impuesto general a las ventas 9
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 69
42.1 Facturas, boletas y otros 69
42.12 Emitidas
x/x Por la compra de envases y enbalaje
26 Envases y enbalajes 69
26.1 Envases
26.2 Enbalajes
61 Variación de existencias 69
61.4 Envases y enbalajes 69
61.41 Envases
61.42 Enbalajes
x/x Por el almacenamiento de envases y enbalajes
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 69
42.1 Facturas, boletas y otros 69
42.12 Emitidas
10 Efecivo y equivalente de efectivo 69
10.1 Caja 69
x/x Por el pago de los envases y enbalajes
 Asiento 5
62 Gastos de personal, directores y gerentes 2180
62.1 Remunaraciones
62.11 Sueldos y salarios 2000
62.7 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
62.71 Régimen de prestaciones de salud 180
40 Tributos, contraprestaciones y aportes 440
40.3 Instituciones publicas 440
40.31 esSalud 180
40.32 ONP 260
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1740
41.1 Remuneraciones por pagar
41.11 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por el cálculo de remuneración al personal
94 Gastos de administración 2180
94.4 Sueldos y salarios
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2180
79.2 Gastos financieros imputables a cuentas de exis.
x/x Por el tipo de gasto
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1740
41.1 Remuneraciones por pagar
41.11 Sueldos y salarios por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo 1740
10.1 Caja
x/x Por el pago de remuneración al personal de venta
Asiento 6
63 Gastos de servicios prestados por terceros 180
63.6 Servicios básicos
63.61 Teléfono 180
43 Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 180
43.1 Facturas, boletas y otros 180
43.114 No emtidas
x/x Por calculo de facturas de servicios
94 Gastos de administración 180
94.3 Gastos generales
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 180
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el tipo de gastode servicios
43 Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 180
43.1 Facturas, boletas y otros
43.11 Sucursales
10 Efectivo y equivalente de efectivo 180
10.1 Caja
x/x Por el pago de servicios
Asiento 7
62 Gastos de personal, directores y gerentes 600
 62.1 Remuneraciones 600
62.12 Comisiones
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 600
41.1 Remuneraciones por pagar 600
41.12 Comisiones por pagar
x/x Por la comisión de venta de perosnal
95 Gastos de ventas 600
95.3 Comisiones
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 600
79.2 Gastons financieros imputables a cuentas.
x/x Por el tipo de gasto
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 600
41.1 Remuneraciones por pagar
41.12 Comisiones por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo 600
10.1 Caja
x/x Por el pago de comision de personal de ventas