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Quito, Diciembre de
2013
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GUÍA DE EVALUACIÓN DE LA
PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL II SEMESTRE 2013
DE LOS ORGANISMOS
1. INTRODUCCIÓN: .............................................................................................................................. 3
2. OBJETIVO: ........................................................................................................................................ 3
5.2.1. Formato de las Matrices para Evaluación de la Planificación Operativa Anual del II
Semestre 2013. ................................................................................................................................ 6
5.2.2 Descripción de los componentes de la matriz de Evaluación II Semestre Poa 2013 ............ 7
Anexos: .......................................................................................................................................... 17
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GUÍA DE EVALUACIÓN DE LA
PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL II SEMESTRE 2013
DE LOS ORGANISMOS
1. INTRODUCCIÓN:
El Instructivo para la Evaluación a la Planificación Operativa Anual correspondiente al II Semestre del año
2013, es un instrumento que proporciona directrices para el proceso de evaluación a la ejecución
presupuestaria de los Organismos Deportivos, y el cumplimiento de las actividades programadas para este
período.
En la primera parte de este instructivo se resumen los instrumentos que facultan a esta Cartera de Estado,
como rector del Deporte, la Educación Física y la Recreación en el Ecuador, a realizar los procesos de
evaluación de los Planes Operativos Anuales de los organismos deportivos, además se describen los entes
deportivos que están obligados, según la ley, a presentar la Evaluación de la Planificación Operativa Anual
correspondiente al II Semestre 2013.
2. OBJETIVO:
Emitir las directrices para el proceso de Evaluación de la Planificación Operativa Anual del II Semestre
2013 de los Organismos Deportivos que reciben asignaciones presupuestarias del Ministerio del Deporte.
3. MARCO LEGAL
El Art. 226 establece ¨Las instituciones del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o
servidores públicos y las personas que actúan en virtud de una potestad estatal ejercerán las competencias
y facultades que les sean atribuidas en la constitución y la Ley. Tendrán el deber de coordinar acciones para
el cumplimiento de sus fines y hacer efectivo el goce y ejercicios de los derechos reconocidos en la
Constitución”.
En cuanto al Presupuesto General del Estado, el Art 297 señala “Todo programa financiado con recursos
públicos tendrá objetivos, metas y un plazo predeterminado para ser evaluado, en el marco de lo establecido
en el Plan Nacional de Desarrollo.
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Las instituciones y entidades que reciban o transfieran bienes o recursos públicos se someterán a las normas
que las regulan y a los principios y procedimientos de transparencia, rendición de cuentas y control público”.
El Título VII, Régimen del Buen Vivir, Art. 340 prescribe: “El sistema nacional de inclusión y equidad social es
el conjunto articulado y coordinado de sistemas, instituciones, políticas, normas, programas y servicios que
aseguran el ejercicio, garantía y exigibilidad de los derechos reconocidos en la Constitución y el cumplimiento
de los objetivos del régimen de desarrollo…”
En relación a la Cultura Física y Tiempo Libre, el Art. 381, señala: ¨El Estado protegerá, promoverá y
coordinará la cultura física que corresponde el deporte, la educación física y la recreación, como
actividades que contribuyen a la salud, formación y desarrollo integral de las personas; impulsará el acceso
masivo al deporte y a las actividades deportivas a nivel formativo, barrial y parroquial; auspiciará la
preparación y participación de los deportistas en competencias nacionales e internacionales que incluyan
los Juegos Olímpicos Paralímpicos fomentará la participación de las personas con discapacidad.
El estado garantizará los recursos y la infraestructura necesaria para estas actividades. Los recursos se
sujetarán al control estatal, rendición de cuentas y deberán distribuirse en forma equitativa”.
En cuanto a la Supremacía de la Constitución de la República del Ecuador, el Art. 424 prescribe: “La
Constitución es la norma suprema y prevalece sobre cualquier otra del ordenamiento jurídico. Las normas y
los actos del poder público deberán mantener conformidad con la disposiciones constitucionales; en caso
contrario carecerán de eficacia jurídica”.
El Título Primero, Principios Generales, prescribe en el Art. 2 literal c).- “Permitir la fiscalización de la
administración pública y de los recursos públicos efectivizándose un verdadero control social;”
Conforme al Art. 13, el Ministerio del Deporte, es el órgano rector y planificador del deporte, educación
física y recreación y le corresponde establecer, ejercer, garantizar y aplicar las políticas, directrices y planes
aplicables en las áreas correspondientes para el desarrollo del sector de conformidad con lo dispuesto en la
Constitución, Leyes instrumentos internacionales y reglamentos aplicables.
Dentro de las Funciones y Atribuciones del Ministerio Sectorial, el Art. 14, literal c).- dispone:
“c).- Supervisar y evaluar a las organizaciones deportivas en el cumplimiento de esta Ley y en el correcto uso
y destino de los recursos públicos que reciban del Estado, debiendo notificar a la Contraloría General del
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Estado en el ámbito de sus competencias;…”
El Título IX, Capítulo II, se refiere a la Asignación Presupuestaria y los Bienes, Art. 134.- “El Ministerio
Sectorial realizará las transferencias a las organizaciones deportivas de forma mensual y de conformidad a
la planificación anual previamente aprobada por el mismo, la política sectorial y el Plan Nacional de
Desarrollo…”.
El Título IX, Capítulo III, Art. 138 se refiere a la Evaluación, señalando: “Las organizaciones deportivas
deberán presentar una evaluación semestral de su planificación anual de acuerdo a la metodología
establecida por el Ministerio Sectorial y con los documentos y materiales que prueben la ejecución de los
proyectos, en el plazo indicado por el mismo”.
De conformidad con lo que establece el Art. 135 de la Ley del Deporte, Educación Física y Recreación, las
organizaciones deportivas que deben presentar la planificación operativa anual para la entrega de su
presupuesto son:
Por lo expuesto, los organismos deportivos que recibieron asignaciones fiscales en el año 2013 , por parte de
esta Cartera de Estado, deberán cumplir con la presentación de la Evaluación de la Planificación Operativa
del II Semestre 2013.
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5. METODOLOGÍA PARA EL DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN DE LA PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ANUAL CORRESPONDIENTE AL II SEMESTRE 2013.
La evaluación es la última fase del proceso de planificación operativa, la cual consiste en la comparación de los
resultados con los objetivos y metas propuestas. En este sentido, la evaluación constituye una herramienta de
gestión que permite tomar decisiones al proveer información acerca del grado de cumplimiento de los
objetivos del Plan, y los desvíos en el cumplimiento de los mismos.
El registro de la información para la evaluación, se elaborará en versión electrónica, en las Matrices para
Evaluación del POA 2013 II Semestre, desarrollados en formato digital Excel.
Cada Organismo Deportivo recibirá al correo electrónico registrado en esta Cartera de Estado, la matriz de
evaluación POA del II semestre 2013, y el POA aprobado por la Dirección de Planificación y Programación
Presupuestaria, con el fin de facilitar el ingreso de la información correspondiente a la evaluación.
5.2.1. Formato de las Matrices para Evaluación de la Planificación Operativa Anual del II
Semestre 2013.
En consideración del Art. 138 de la Ley del Deporte, Educación Física y Recreación, esta Cartera de Estado ha
establecido la metodología para el desarrollo de la Evaluación de la Planificación Operativa Anual del Segundo
Semestre 2013 de los organismos deportivos, la cual se realizará a través de una matriz que contiene
información relacionada al Gasto de Inversión, Gasto Corriente, Gasto Remuneraciones, Contratos
por Servicios Profesionales y Procesos de Contratación Pública.
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Gráfico Nro.1
1) FOMENTO DEPORTIVO: Son aquellos gastos que el organismo deportivo destina para financiar
eventos deportivos, adquisición de implementos deportivos, campañas de activación de la
población, apoyos a deportistas de alto rendimiento, campañas de difusión para masificación
deportiva.
2) GASTO CORRIENTE: Son gastos que se destinan para la contratación de personal, a la adquisición de
bienes y servicios de consumo de uso habitual y necesario.
3) GASTO REMUNERACIONES: son todos aquellos pagos que compensan a los individuos por el tiempo y
el esfuerzo dedicado en las labores cotidianas realizadas en el organismo deportivo.
4) CONTRATOS PROFESIONALES: Los contratos civiles de servicios profesionales o contratos técnicos especializados
sin relación de dependencia, son aquellos que se realizan porque la labor no puede ser desarrollada por el personal
de la institución; ya sea porque el personal fuere insuficiente o por que se requiera especialización en trabajos
específicos a ser desarrollados.
5) PROCESOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA: Son todos los procesos de Contratación Pública que el
Organismo Deportivo ha realizado durante el segundo semestre del 2013, los cuales han sido
publicados en el portal de compras públicas; procesos que deberán ser realizados conforme la Ley
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Definiciones constantes en Acuerdo Ministerial No. 75 de 6 de febrero de 2012.
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Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su Reglamento de aplicación y demás
Resoluciones emitidas por el SERCOP.
Dentro de la hoja Excel Fomento Deportivo, encontramos la matriz que se observa en el siguiente gráfico.
Gráfico Nro. 2
PASO 1.
Información General.
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DIRECCIÓN:
BARRIO:
RURAL ( ) URBANO ( )
PASO 2.
Una vez ingresada la información anterior se detallará las actividades planificadas en el Segundo Semestre
2013, según el Poa aprobado, tal como se ejemplifica en del siguiente gráfico.
Gráfico
Nro. 4
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En la columna Objetivo del Proyecto/Programa, de igual manera se hará constar el objetivo
aprobado para tal Proyecto/Programa.
En la columna Nombre del Indicador, se detallará el nombre del indicador que fue aprobado para
tal actividad en el poa 2013.
PASO 3:
Programación metas Segundo Semestre: Se detallará conforme el POA aprobado en el 2013, las
metas programadas en los meses del segundo semestre.
Ejecución de metas Segundo Semestre: Se consignará conforme a los meses del segundo semestre
las metas reales que se cumplieron en los meses del segundo semestre en las actividades
definidas.
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Gráfico No. 5
PASO No. 4
Evaluación Beneficiarios
En la columna números de beneficiarios, enliste el total por género, que conforme al POA
aprobado se esperaba se beneficien con las actividades planteadas.
En la columna Beneficiarios en el Segundo Semestre, ingrese los beneficiarios por género que se
beneficiaron de manera real con la actividad realizada, tal como se ejemplifica en el gráfico No. 6.
Paso 5:
En las columnas que señalan los meses correspondientes al Presupuesto Programado Segundo
Semestre 2013, ingrese los valores aprobados para esos meses en el POA 2013.
En las columnas pertenecientes a Ejecutado II Semestre, enliste los valores REALES en dólares,
ejecutados para cada una de las actividades planificadas y aprobadas en el POA 2013.
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Ejecutado vs Programado: Nos muestra la efectividad en la ejecución de los recursos en las
actividades planteadas.
Gráfico No. 6
PASO No. 1
Datos Informativos:
PASO No. 2
En la columna actividades se insertará los rubros para el Gasto Corriente aprobados en el POA 2013.
En la columna rubros por actividad, se deberá ingresar los rubros aprobados en el POA 2013.
La columna Grupo de Gasto tendrá la información conforme al grupo al que pertenezca la actividad o
rubro aprobados.
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En las columnas “Programado II Semestre”, se ingresarán los valores que fueron aprobados en el POA
2013, de manera mensual.
PASO No. 3
En las columnas “Ejecutado II Semestre”, se ingresarán los valores reales que fueron ejecutados en
los meses correspondientes de devengamiento.
La columna “Total Ejecutado Primer Semestre”, es el resultado de la sumatoria del total ejecutado en
el II semestre mencionado.
Gráfico No. 7
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3. Procedimiento para el desarrollo de la hoja Gasto Remuneraciones:
La Matriz Gasto Remuneraciones sirve para aquellas organizaciones deportivas que especificaron en el
POA Aprobado 2013 el contrato de personal en relación de dependencia.
PASO 1
En esta matriz, SOLO se debe ingresar datos de personal que se encuentre dentro del II Semestre
2013. Para lo cual se debe detallar los siguientes datos:
Número en secuencia, nombres y apellidos completos del contratado, número de cédula, cargo
que desempeña conforme el contrato, número de meses laborados en el organismo.
Remuneración Básica Unificada mensual, ingrese la cantidad de la Remuneración mensual
conforme al contrato que mantiene con el organismo deportivo, que se detalló en el POA
Aprobado 2013.
Aporte Patronal de acuerdo a las planillas del IESS.
Décimo tercer y décimo cuarto sueldo que fue detallado en el Poa Aprobado 2013
Fondos de reserva.
Gráfico No. 8
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En las columnas “Programado II Semestre”, conforme a los meses del período referente, insertar los valores
aprobados en el año 2013.
Insertar además el valor del Fondo de Reserva correspondiente a los seis meses, aprobado en el POA 2013
Décimo Tercer y Décimo Cuarto Sueldo.
Aporte Patronal al IESS, valor de los seis meses, aprobados en el POA 2013.
Total Programado II Semestre, corresponde a la sumatoria de lo programado durante los meses que
comprenden el II semestre 2013.
PASO No. 2
La Matriz Gasto Remuneraciones debe detallar los valores REALES que se efectuaron en el II Semestre 2013 del
personal contratado en relación de dependencia.
Número en secuencia, nombres y apellidos completos del contratado, número de cédula, cargo que
desempeña conforme al contrato, grupo de gasto.
Remuneración Básica Unificada mensual: Ingrese la cantidad que se pagó como Remuneración
Mensual conforme al contrato que mantiene con el organismo deportivo, durante los meses de julio a
diciembre de 2013.
Fondo de reserva.
Décimo cuarto sueldo.
Aporte Patronal semestral de acuerdo a las planillas del IESS.
Ejecutado II Semestre: Es la sumatoria de los valores reales ejecutados en el II Semestre 2013.
Ejecutado vs Programado: Es la relación porcentual entre lo Ejecutado vs lo Programado.
Observaciones: En el casillero observaciones se puede colocar información específica que haya pasado en
relación a algún contrato de trabajo, Ej. Renuncia, nuevo ingreso, etc.
Gráfico No. 9
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4. Desarrollo de la hoja Contratos Servicios profesionales
PASO 1
En esta matriz, SOLO se debe ingresar los datos PLANIFICADOS del personal que NO se encuentre en relación
de dependencia dentro del II Semestre del Poa Aprobado 2013. Para lo cual se deben ingresar los siguientes datos:
• Número en secuencia, nombres y apellidos completos del contratado, número de cédula, cargo
que desempeña conforme el contrato, grupo de gasto, remuneración mensual conforme lo aprobado en
el POA 2013.
• En las columnas “Programado”, la cantidad que se detalló en el POA aprobado 2013, detallando
en el mes correspondiente, conforme lo programado.
Gráfico No. 10
PASO 2
El rango de celdas Evaluación POA 2013, se debe ingresar los datos REALES del personal que NO se encuentre
en relación de dependencia. Para lo cual se deben ingresar los siguientes datos:
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Número en secuencia, nombres y apellidos completos del contratado, número de cédula, cargo que
desempeña conforme el contrato.
En los meses del II semestre colocar los valores reales pagados por concepto de honorarios a los
profesionales contratados.
Ejecutado vs Programado: Es la relación entre lo ejecutado y lo programado durante el II semestre 2013 por
concepto de contratos profesionales.
Gráfico No. 11
Anexos:
El Organismo Deportivo, además deberá presentar conjuntamente con el Informe de Evaluación y las Matrices antes
señaladas la siguiente información:
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7. Cuadro de Procesos de Contratación efectuados durante el II Semestre, con la siguiente información:
Grafico No. 12
Organismo Deportivo: ____________________________________________________________________________________________________________________________
PROCESOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
DEL 1 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
No. Objeto de la Contratación Presupuesto Referencial Tipo de Procedimiento Fecha de Inicio Fecha de Adjudicación Valor Adjundicado Proveedor Adjudicado.
La información deberá ser entregada de manera física en una carpeta con su respectiva identificación y con separadores
que permitan identificar la información contenida en cada sección, adicionalmente la matriz de evaluaci{on se
presentará en formato digital en un cd.
6. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Con la finalidad de efectuar un trabajo coordinado, coherente y oportuno, se ha conformado un equipo técnico,
integrado por funcionarios de la Dirección de Seguimiento y Control, del Ministerio del Deporte, con quienes podrán
coordinar cualquier consulta que surja durante la elaboración de la documentación para la Evaluación de los Planes
Operativos correspondiente al segundo semestre del 2013.
Cada Organismo Deportivo debe remitir al Ministerio del Deporte sus informes de evaluación del Plan Operativo, según
se estipula en el artículo de la Ley del Deporte, hasta las 15h00 del 30 de enero de 2014.
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