MODELO DE ANALISIS FINANCIERO

ESTADOS FINANCIEROS

INDICADORES
 VALORES ABSOLUTOS VALORES RELATIVOS DIF. AÑO 3-1 TCA PROM. INDICE
MODELO DE ANALISIS FINANCIERO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

BALANCE GENERAL

ACTIVOS
CAJA BANCOS 41 107 292 1.94% 5.08% 13.85% 251 166.87%
INVERSIONES A CORTO PLAZO 0.00% 0.00% 0.00% 0
CUENTAS POR COBRAR 623 612 635 29.55% 29.03% 30.12% 12 0.96%
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS 290 317 394 13.76% 15.04% 18.69% 104 16.56%
PRODUCC. EN PROCESO 516 524 786 24.48% 24.86% 37.29% 270 23.42%
PRODUCTOS TERMINADOS 125 148 241 5.93% 7.02% 11.43% 116 38.85%
TOTAL INVENTARIOS 931 989 1421 44.17% 46.92% 67.41% 490 23.54%
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 37 40 51 1.76% 1.90% 2.42% 14 17.40%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1632 1748 2399 77.42% 82.92% 113.80% 767 21.24%
PLANTA Y EQUIPO 0.00% 0.00% 0.00% 0
COSTO 0
DEPRECIACION ACUMULADA 0
TOTAL PLANTA Y EQUIPO NETO 476 522 676 22.58% 24.76% 32.07% 200 19.17%
ACTIVOS DIFERIDOS, NETO 0.00% 0.00% 0.00% 0
POR COBRAR )NO CORRIENTE) 20 30 0.00% 0.95% 1.42% 30
TOTAL ACTIVOS 2108 2290 3105 100.00% 108.63% 147.30% 997 21.37%

PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS POR PAGAR 321 454 976 15.23% 21.54% 46.30% 655 74.37%
PAGARES AL BANCO 15 30 90 0.71% 1.42% 4.27% 75 144.95%
DIVIDENDOS POR PAGAR 60 40 60 2.85% 1.90% 2.85% 0 0.00%
INPUESTOS POR PAGAR 274 260 166 13.00% 12.33% 7.87% -108 -22.16%
GASTOS ACUMULADOS 39 44 64 1.85% 2.09% 3.04% 25 28.10%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 709 828 1356 33.63% 39.28% 64.33% 647 38.30%
PRESTAMOS (VENCE EN 3 AÑOS) 260 0.00% 0.00% 12.33% 260
TOTAL PASIVOS 709 828 1616 33.63% 39.28% 76.66% 907 50.97%
CAPITAL PAGADO 1200 1200 1200 56.93% 56.93% 56.93% 0 0.00%
UTILIDADES RETENIDAS 199 262 289 9.44% 12.43% 13.71% 90 20.51%
OTRAS CUENTAS PATRIMONIALES 0.00% 0.00% 0.00% 0
PATRIMONIO TOTAL 1399 1462 1489 66.37% 69.35% 70.64% 90 3.17%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2108 2290 3105 100.00% 108.63% 147.30% 997 21.37%

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 4215 4715 5522 100.00% 100.00% 100.00% 1307 14.46%
COSTO DE CUENTAS 2015 2263 2645 47.81% 48.00% 47.90% 630 14.57%
MARGEN BRUTO 2200 2452 2877 52.19% 52.00% 52.10% 677 14.36%
GASTOS GENERALES 1559 1805 2396 36.99% 38.28% 43.39% 837 23.97%
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DEPRECIACION 50 82 98 1.19% 1.74% 1.77% 48 40.00%
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 1609 1887 2494 38.17% 40.02% 45.16% 885 24.50%
UAII 591 565 383 14.02% 11.98% 6.94% -208 -19.50%
15 % PARTICIPACION LABORAL 15% 89 85 57 2.10% 1.80% 1.04% -31 -19.50%
UAII 502 480 326 11.92% 10.19% 5.90% -177 -19.50%
IMPUESTO A LA RENTA 109 105 71 2.59% 2.23% 1.29% -38 -19.29%
UTILIDAD NETA FINAL 393 375 255 9.33% 7.96% 4.61% -139 -19.56%

COMENTARIOS Y NOTAS

NOTA 1 : EL VALOR DE IMPUESTOS NO ES DEL 25 % DE LA UAI PORQUE EXISTEN PARTIDAS CONCILIATORIAS

NOTA 2: INTRODUCIR DATOS EN LAS CELDAS VERDES. EN OTRAS CELDAS NO INGRESAS INFORMACION

NOTA 2: EL MODELO SE HA PROBADO CON DATOS TOMADOS DEL TEXTO ADM. FINANCIERA DE J. L. CAGIGAL
 AÑO 1 AÑO 2

LIQUIDEZ

INDICE DE LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE = AC 1632 1748

PASIVO CORRIENTE = PC 709 828

INDICE ACIDO AC - INVENTARIOS 701 759

PASIVO CORRIENTE = PC 709 828
AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 INDICE

2399 2.30 2.11 1.77

1356

978 0.99 0.92 0.72

1356