COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUALES

Cantidad de Producción servicios 180.00

Descripcion CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

Materiales e insumos directos 405,000.00
Mano de obra directa 13,300.00
Gastos indirectos de fabricación 1,750.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 420,050.00
Gastos Generales y Administrativos 2,560.00
Gastos de Ventas 150.00
Gastos Financieros 983.16
COSTO TOTAL 423,743.16

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 2,333.61

COSTO UNITARIO DE VENTA 2,354.13
MARGEN DE UTILIDAD 470.83
PRECIO DE VENTA 2,824.95

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Descripcion CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS 1 405,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 1 13,300.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1 1,750.00
COSTO VARIABLE TOTAL 420,050.00
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos 1 2,560.00
Gastos de Ventas 1 150.00
Gastos Financieros 1 983.16
COSTO FIJO TOTAL 3,693.16
423,743.16

COSTO VARIABLE UNITARIO 2,333.61

UNIDADES
 Materiales

Nº Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 TELA 1.5 150 1,100.00

2 BOTON 4 200 100.00
3 ESTAMPADO 1 150 650.00
4 HILO NORMAL 2 750 50.00
5 HILO SEDA 1.5 850 100.00
6
7 405,000.00
8
9
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
mts
Costo Total

165,000.00
20,000.00
97,500.00
37,500.00
85,000.00

405,000.00
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES

MANO DE OBRA DIRECTA CANT MES SALARIO BONOS TOTAL

OPERARIO 1 4 $ 1,300 0 $ 5,200
OPERARIO 2 4 $ 1,200 0 $ 4,800
OPERARIO 3 3 $ 1,100 0 $ 3,300
TOTAL M.O.I. $ 13,300
MANO DE OBRA INDIRECTA CANT MES SALARIO BONOS TOTAL
MENSAJERO 1 $ 1,400 0 $ 1,400
TRANSPORTADOR 1 $ 1,350 0 $ 1,350
ADMINISTRATIVO 3 1 $ 1,200 0 $ 1,200
ADMINISTRATIVO 4
ADMINISTRATIVO 5
TOTAL M.O.D. $ 3,950
PERSONAL DE VENTAS CANT MES SALARIO BONOS TOTAL
ANALISTA DE VENTAS 1 $ 1,500 0 $ 1,500
TOTAL PERSONAL VENTAS $ 1,500

TOTAL $ 18,750
 GASTOS INDIRECTOS EXCLUSIVOS DE FABRICACION

Gastos
Costo
Descripción mensuales por
(Peso )
Rubro

Gastos Indirectos de fabricacion,

Servicio de Internet 100.00
Seguridad por Monitoreo 150.00
Servicio de agua 250.00 1,750.00
Servicio de Luz 300.00
Servicio de telefonía fija 150.00
Alquiler 800.00
Gastos Indirectos de fabricacion 1,750.00
 Gastos de Operación

Gastos Gastos
Costo
Descripción mensuales por ANUALES por
(Peso )
Rubro Rubro

Gastos Generales
Servicio de Internet 100.00
Seguridad por Monitoreo 150.00
Servicio de agua 250.00 1,750.00 21,000.00
Servicio de Luz 300.00
Servicio de telefonía fija 150.00
Alquiler 800.00
Gastos Administrativos
Útiles de Oficina 100.00
Contador 200.00
Servicio de Terceros 150.00
810.00 9,720.00
Mantenimiento Equipos 100.00
Artículos de limpieza 90.00
Personal administrativo 120.00
Patente de Industria y Comercio 50.00
Gastos de Ventas
Publicidad 50.00
Logistica 100.00 150.00 1,800.00
Gastos de Operación (Peso) 2,710.00 32,520.00
 Gastos Generales Y Administrativos MES
2,560.00

||
 Proyección de Servicios prestados en un horizonte de 4
años

FASES. Prestacion de Servicios viales

ESCENARIO
2018 2019 2020 2021
Pesimista 750 650 800 900
Conservador 1500 1600 1750 1800
Optimista 1600 1700 1800 2000

2500

2000

Produccion 1500 Pesimista

Conservador
Optimista
1000
Row 9

500

0
2018 2019 2020 2021
Años
Pesimista
Conservador
Optimista
Row 9
Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (Pesos Col Porcentaje

Capital Propio 30,000.00 15.00%

Socios 50,000.00 25.00%

Banco 120,000.00 60.00%

Total 200,000.00 100%

Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Amortización
Años Saldo Inicial (Pesos ) Intereses (Pesos)
(Pesos )
1 120,000.00 18,000.00 17,797.87
2 102,202.13 15,330.32 20,467.55
3 81,734.59 12,260.19 23,537.68
4 58,196.91 8,729.54 27,068.33
5 31,128.58 4,669.29 31,128.58
Total Intereses $ 58,989.33 $ 120,000.00

El financiamiento será de 1000 pesos a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales
EA 15%)

Cuota Anual Saldo Final INTERES

983.15552462
(Pesos ) (Pesos ) MES
35,797.87 102,202.13
35,797.87 81,734.59
35,797.87 58,196.91
35,797.87 31,128.58
35,797.87 0.00

gará en 5 cuotas anuales

 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =

Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 3,693.16
Costo variable Unitario 350.00
PV 2,824.95 PE =
NTO DE EQUILIBRIO

3,693.16
7.5164469168
491.34

7.52 Unidades / mes

21,233.62 Moneda / dólares

 INFRAESTRUCTURA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT TOTAL

1.00 BODEGA 7500 7,500.00

1.00 EDIFICIO OFICINAS 8000 8,000.00

TOTAL INFRAESTRUCTURA 15,500.00

DESCRIPCION+
B5:C21
 Activos Intangibles

Costo (Pesos Resumen de

Descripción
Col Gastos por Rubro

Gastos de Organización
Estudios Preliminares 120.00
Asesoría 50.00
2,270.00
Gastos de instalación 1,100.00
Búsqueda y Selección de personal 200.00
Gastos imprevistos 800.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 1,200.00
Inscripción en el Registros Pùblicos 300.00
Licencia Municipal 150.00 2,600.00
Trámites en Ministerio de Salud 150.00
Otros Trámites 300.00
Servicio de Terceros 500.00
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 950.00 1,200.00
Otras Capacitaciones 250.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales Publicidad 850.00
2,050.00
Publicidad 500.00
Gastos en Marketing Directo 700.00
Total Intangible ($) 8,120.00
 Inversión Total

Inversiones tipo de inversion detalle de la inversion

muebles y equipos
Inversión Tangible equipos de oficina
Infraestructura y accesorios
Inversiòn Fija Gastos de organización
Gasto de constitución
Inversión Intangible
Gastos en capacitación (internet)
Gastos en promoción
Gastos en materiales e insumos básicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operación
Inversión Total
Inversiones Total de
Parciales Inversiones
1,600.00
800.00 17,900.00
15,500.00
2,270.00
2,600.00
10,070.00
1,200.00
4,000.00
1,215,000.00
56,250.00 1,279,380.00
8,130.00
1,307,350.00
 Proyeccion de Ventas

Periodos Año 1 Año 2 Año 3

Precio Promedio mensual 2,824.95 2,966.20 3,114.51
Cantidad 1,500 1,950 2,535
Ventas Anuales (S/.) 4,237,431.56 5,784,094.07 7,895,288.41
ventas mensuales
Costos de produccion

Año Año 1 Año 2 Año 3

Materiales e insumos (S/.) 759,375 987,188 5,703,750
Mano de Obra Directa (S/.) 110,833 144,083 187,308
Gastos Indirectos 14,583 15,556 17,014
Costo de Producción S/. 884,792 1,146,826 5,908,072

Depreciación Anual de Activos

Depreciación Monto Vida Útil (Años)

Equipo Aprovechamiento 1,790.00 5
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 800.00 5
Muebles, equipos y artículos de cocina 0.00 5
Infraestructura 0.00 20
Total de depreciiacion por año 2590.00
Depreciacion % Depreciacion Valor Residual
20.00% 358.00 0.00
20.00% 160.00 0.00
20.00% 0.00 0.00
5.00% 0.00 1,400.00
518.00 1,400.00
 MUEBLES Y EQUIPOS

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT TOTAL

1.00 MAQ 1 850 850.00

1.00 MAQ 2 750 750.00

TOTAL MUEBLES Y EQUIPOS 1,600.00

EQUIPOS OFICINA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT TOTAL

1.00 PC 800 800.00

TOTAL EQUIPOS OFICINA 800.00

DESCRIPCION+
B5:C21
 Cuadro Nº 21 : Estado de Ganancias y Pérdidas

AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2
Ventas 4,237,431.56 5,784,094.07
Costo de produccon 884,791.67 1,146,826.39
Utilidad Bruta 3,352,639.89 4,637,267.68
Gastos Generales 37,592.00 41,351.20
Gastos Administrativos 17,760.00 19,536.00
Gastos de Ventas 13,200.00 14,520.00
Utilidad de Operación 3,284,087.89 4,561,860.48
Depreciación 12,000.00 12,000.00
Amortización de Intangible 2,014.00 2,014.00
Gastos Financieros 15,000.00 15,330.32
Utilidad Antes de Impuestos 3,255,073.89 4,532,516.16
Impuestos (25%) 813,768.47 1,133,129.04
Utilidad Neta 2,441,305.42 3,399,387.12

Cuadro Nº 22 : Flujo de Caja Económico

AÑOS
RUBRO
Año 0 Año 1

Ingresos Por Ventas

Ventas 4,237,431.56
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 4,237,431.56
Costos de producción 884,791.67
Gastos operativos 68,552.04
Impuestos 813,768.47
Inversión 1,307,350.00
Total Egresos 1,307,350.00 1,767,112.18
Flujo Neto Económico ($) -180,463.00 2,470,319.38

Cuadro Nº 23 : Flujo de Caja Financiero

AÑOS
RUBRO Año 1
Año 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 4,237,431.56
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo 120,000.00
Total de Ingresos 120,000.00 4,237,431.56
Costo de producción 884,791.67
Gastos de operación 68,552.04
Intereses 15,000.00
Amortización de Préstamo 17,797.87
Impuesto 813,768.47
Inversión 1,307,350.00
Total Egresos 1,307,350.00 1,799,910.05
Flujo Neto Financiero ($) -1,187,350.00 2,437,521.51

Cuadro Nº 24 : Indicadores de Evaluación

Indicadores Económicos Valores

Valor Actual Neto Económico (VANE) $ 5,518,287.78
Valor Actual Neto Financiero (VANF) $ 4,432,274.89
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) 139.94%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 6.30%
Periodo de Recuperación de Inversión (en años) 2.27
$6,492,434.92
$6,492,434.92 0.20 5
S
AÑO 3
7,895,288.41
5,908,072.22
1,987,216.19
45,486.32
21,489.60
15,972.00
1,904,268.27
12,000.00
2,014.00
12,260.19
1,877,994.08
469,498.52
1,408,495.56

S
Año 2 Año 3

5,784,094.07 7,895,288.41

5,784,094.07 7,895,288.41
1,146,826.39 5,908,072.22
68,552.04 68,552.04
1,133,129.04 469,498.52

2,348,507.47 6,446,122.78
3,435,586.60 1,449,165.63

S
Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.)
 5,784,094.07 7,895,288.41

5,784,094.07 7,895,288.41
1,146,826.39 5,908,072.22
68,552.04 68,552.04
15,330.32 12,260.19
20,467.55 23,537.68
1,133,129.04 469,498.52

2,384,305.34 6,481,920.65
3,399,788.74 1,413,367.76

360 1.01
 Cuadro Nº 18 : Resumen de Costos

AÑOS
COSTOS Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 884,791.67 1,146,826.39
Materiales e insumos 759,375.00 987,187.50
Mano de Obra Directa 110,833.33 144,083.33
Gastos indirectos de fabricación 14,583.33 15,555.56
GASTOS DE OPERACIÓN 68,552.04 75,407.24
Gastos Generales 21,000.00 21,420.00
Gastos Administrativos 9,720.00 10,011.60
Gastos de Venta 1,800.00 1,836.00
GASTOS FINANCIEROS 18,000.00 15,330.32
Intereses 18,000.00 15,330.32
TOTAL DE COSTOS 971,343.71 1,237,563.95

Cuadro N° 19 : Estructura de Costos

AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 2,590.00 2,590.00
Amortización 1,624.00 1,624.00
Gastos Generales 21,000.00 21,420.00
Gastos Administrativos 9,720.00 10,011.60
Gastos de Ventas 1,800.00 1,836.00
Gastos Financieros 15,330.32
Costo Fijo Total 36,734.00 52,811.92
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 759,375.00 987,187.50
Mano de Obra Directa 110,833.33 144,083.33
Gastos Indirectos de fabricación 144,083.33 187,308.33
Costo variable total 1,014,291.67 1,318,579.17
1,051,025.67 1,371,391.09

Cuadro Nº 20 : Punto de Equilibrio Económico

 AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 36,734.00 52,811.92
Costo Variable Unitario 676.19 676.19
Costo Fijo Unitario 24.49 27.08
Precio Unitario del producto 2,333.61 2,333.61
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 22 32
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 51,721 74,358

Gráfico Nº 3 : Comparación de Costos Totales

7,000,000.00

6,000,000.00

5,000,000.00

4,000,000.00

Costo Fijo Total

Costo variable total
3,000,000.00

2,000,000.00

1,000,000.00

0.00
971,343.71 1,237,563.95 5,954,365.48

Gráfico Nº 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geriátrica

2,500.00

2,000.00
 2,000.00

1,500.00

Costo Fijo Unitario

Precio Unitario del producto

1,000.00

500.00

0.00
676.19 676.19 2,397.78

Gráfico Nº 5 : Comparación de puntos de equilibrios

500,000

0
22 32 -787

-500,000

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

-1,000,000

-1,500,000

-2,000,000
-1,500,000

-2,000,000
ÑOS
Año 3
( S/.)
5,908,072.22
5,703,750.00
187,308.33
17,013.89
34,033.07
21,848.40
10,311.95
1,872.72
12,260.19
12,260.19
5,954,365.48

ÑOS
Año 3
( S/.)

2,590.00
1,624.00
21,848.40
10,311.95
1,872.72
12,260.19
50,507.26

5,703,750.00
187,308.33
187,308.33
6,078,366.67
6,128,873.92
ÑOS
Año 3
( S/.)
50,507.26
2,397.78
19.92
2,333.61
-787
-1,836,846

Costo Fijo Total

Costo variable total
ijo Unitario
Unitario del producto

TO DE EQUILIBRIO (S/.)