ACTIVIDADES GENERALES
ACTIVIDADES QUE SE
REGISTRAN
Tomar un bien inmueble en
alquiler
Elaboración del cuadro de
aportes de capital
Realizar trámites de
constitución legal de la
empresa
Tramites de dosificación de
facturas y compra del
talonario
Compra de activos fijos al
contado y al crédito
Inversión en materiales e
insumos
CUENTAS QUE SE CUENTAS QUE SE
CARGAN ABONAN
Alquileres Caja Moneda Nacional
Crédito Fiscal – IVA Caja Moneda Extranjera
Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
Caja Moneda Nacional Capital limitado
Caja Moneda Extranjera Socio x
Banco Moneda Nacional Socio y
Banco Moneda Extranjera Socio z
Muebles y enseres
Maquinaria en general
Vehículos automotores
Equipos de computación
Herramientas en general
Cuentas por cobrar
Inventario de insumos
Inventario de materiales
AL PAGO: Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Gastos de organización
Crédito Fiscal – IVA
POR LA ACTUALIZACION
Gastos de organización Ajuste por inflación y
tenencia de bienes
Ajuste por inflación y Amortización acumulada
tenencia de bienes gastos de organización
POR LA AMORTIZACION
Amortización gastos de Amortización acumulada
organización gastos de organización
Papelera e inversión Caja Moneda Nacional
Crédito Fiscal – IVA
Muebles y enseres Caja Moneda Nacional
Maquinaria en general Banco Moneda Nacional
Vehículos automotores Cuentas por pagar
Equipos de computación
Herramientas en general
Crédito Fiscal – IVA
Inventario de insumos Caja Moneda Nacional
Inventario de materiales Banco Moneda Nacional
Crédito Fiscal – IVA Cuentas por pagar
Pago por servicio de trabajos
profesionales asesoría
jurídica, arquitectura,
auditorias externas.
Compra de seguros contra
posibles siniestros
Apertura de caja chica para
gastos menores de la
empresa
Donaciones
Compra de materiales y
suministros al crédito
Pago de intereses por
compras al crédito
Obtención de financiamiento
,mediante prestamos
bancarios
Amortización de préstamos
bancarios en fecha de pago
Elaboración de la planilla de
sueldos y salarios
Elaboración de la planilla de
aportes patronales
Honorarios profesionales Caja Moneda Nacional
Crédito Fiscal – IVA Banco Moneda Nacional
Seguros Caja Moneda Nacional
Crédito Fiscal – IVA Caja Moneda Extranjera
Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
POR ADELANTADO:
Seguros pagados por Caja Moneda Nacional
adelantado Caja Moneda Extranjera
Crédito Fiscal – IVA Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
REGULARIZACIÓN:
Seguros Seguros pagados por
adelantado
Caja chica Banco moneda nacional
Donaciones Caja Moneda Nacional
Caja Moneda Extranjera
Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
Inventario de insumos Cuentas por pagar
Inventario de materiales Documentos por pagar
Crédito Fiscal – IVA Intereses por pagar
Cuentas por pagar Caja Moneda Nacional
Documentos por pagar Banco Moneda Nacional
Intereses por pagar
Caja Moneda Nacional Préstamos bancarios
Caja Moneda Extranjera
Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
Préstamos bancarios Caja Moneda Nacional
Intereses Caja Moneda Extranjera
Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
Sueldos y salarios Sueldos y salarios por pagar
Retenciones laborales por
pagar
Régimen Complementario al
IVA
Aportes patronales Aportes patronales por pagar
Aguinaldos Provisión para aguinaldo
Indemnización Previsión para indemnización
Pago de la planilla de Sueldos y salarios por pagar
sueldos y salarios
Pago las obligaciones Retenciones laborales por
laborales pagar
Pago de los beneficios Aportes patronales por pagar
sociales Provisión para aguinaldo
Previsión para indemnización
Pago de servicios por Publicidad y propaganda
publicidad y propaganda Crédito Fiscal – IVA
Compra de acciones en
compañías
Pago por servicio de Servicio de internet
conexión a internet Crédito Fiscal – IVA
Actualización y revaluó de ACTUALIZACION ACTIVOS
activos fijos FIJOS:
Muebles y enseres
Maquinaria en general
Vehículos automotores
Equipos de computación
Herramientas en general
ACTUALIZACION
DEPRECIACION
ACUMULADA:
Ajuste por inflación y
tenencia de bienes
DEPRECIACION A LA
FECHA:
Depreciación Muebles y
enseres
Depreciación Maquinaria en
general
Depreciación Vehículos
automotores
Depreciación Equipos de
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Ajuste por inflación y
tenencia de bienes
Depreciación acumulada
Muebles y enseres
Depreciación acumulada
Maquinaria en general
Depreciación acumulada
Vehículos automotores
Depreciación acumulada
Equipos de computación
Depreciación acumulada
Herramientas en general
Depreciación acumulada
Muebles y enseres
Depreciación acumulada
Maquinaria en general
Depreciación acumulada
Vehículos automotores
Depreciación acumulada
 computación Equipos de computación
Depreciación Herramientas Depreciación acumulada
en general Herramientas en general

ASIENTO POR REVALUO

TECNICO:
CASO 1

Depreciación acumulada Muebles y enseres

Muebles y enseres Maquinaria en general
Depreciación acumulada Vehículos automotores
Maquinaria en general Equipos de computación
Depreciación acumulada Herramientas en general
Vehículos automotores
Depreciación acumulada
Equipos de computación
Depreciación acumulada
Herramientas en general

CASO 2:

Muebles y enseres Reserva por revaluó técnico

Maquinaria en general
Vehículos automotores
Equipos de computación
Herramientas en general

Mantenimiento y reparación CASO 1-,

de activos fijos según D.S
24051 Mantenimiento y Caja Moneda Nacional
reparaciónes Banco Moneda Nacional
Credito fiscal – IVA

CASO 2:

Muebles y enseres Caja Moneda Nacional

Maquinaria en general Banco Moneda Nacional
Vehículos automotores
Equipos de computación
Herramientas en general
Crédito fiscal – IVA

Llenado de formularios , REGULARIZACION:

regularización
devengamiento y pago de IVA por pagar Crédito fiscal – IVA
impuestos Diferencia por redondeo

PAGO:

Caja Moneda Nacional IVA por pagar

Banco Moneda Nacional Impuesto a las transacciones

Pago de servicios básicos
Importación de materiales y
suministros
Anticipo de sueldos a
trabajadores
Apertura de cuenta corriente.
Caja de ahorros
Declaración de documentos o Cuentas incobrables
por pagar
IUE por pagar
Régimen Complementario al
IVA
DEVENGADO:
Servicios básicos Servicios básicos por pagar
Crédito fiscal – IVA
PAGO:
Servicios básicos por pagar Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Anticipos al personal Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
APERTURA:
Banco Moneda Nacional Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera Caja Moneda Extranjera
Caja de ahorros moneda
nacional
Caja de ahorros moneda
extranjera
POR INGRESO DE
INTERESES:
Caja de ahorros moneda Intereses percibidos
nacional
Caja de ahorros moneda
extranjera
AJUSTE POR VARIACION
EN EL TIPO DE CAMBIO:
Caja Moneda Extranjera Diferencia de cambio
Banco Moneda Extranjera
Caja de ahorros moneda
extranjera
Diferencia de cambio Caja Moneda Extranjera
Banco Moneda Extranjera
Caja de ahorros moneda
extranjera
Cuentas por cobrar
cuentas incobrables
Inversiones en otras
empresas o instituciones
Venta de bienes o servicios
Compra de Sistema Contable
Pago al Personal Eventual
Pago de gastos bancarios
chequera tarjeta de débito o
crédito
Pago de transporte de
materiales o suministros
Devolución de materiales,
pago de fletes sobre compras
Pago de viáticos y pasajes
por representación
Registro por el arqueo de
caja y caja chica faltante
Registro por el resultado
obtenido en el ejercicio de la
empresa
PREVISIÓN:
Perdida en cuentas
incobrables
Cajas de ahorro
Certificado de aportación
Bonos de empresas
Acciones en empresas
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Letras por cobrar
Anticipos recibidos
Garantías por cobrar
Impuesto a las transacciones
Programa Informático
Amortización de programa
informático
Costo de Obras
Gastos bancarios
Crédito fiscal – IVA
Fletes de transporte
Crédito fiscal – IVA
Caja Moneda Nacional
Banco Moneda Nacional
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Gastos de representación
Crédito fiscal – IVA
Faltantes y sobrantes
UTILIDAD:
Pérdidas y ganancias
Documentos por cobrar
Letras por cobrar
Previsión para cuentas
incobrables
Banco Moneda Nacional
Banco Moneda Extranjera
Ingreso por Construcciones
Obra A
Obra B
Obra C
Debito Fiscal - IVA
Impuesto a las
Transacciones por pagar
Banco Moneda Nacional
Amortización Acumulada de
programa informático
Caja Moneda Nacional
Retención IT por pagar
Retención IUE por pagar
Caja moneda nacional
banco moneda nacional
Caja moneda nacional
banco moneda nacional
Inventario de materiales
Inventario de suministros
Caja chica
Caja moneda nacional
Caja chica
Cuentas de personal
IUE por pagar
Reserva legal
Utilidad del ejercicio

Retiro de los socios de la
empresa
Distribución de ganancias o
asunción de perdidas entre
los socios
Compra de ropa de trabajo y
material de limpieza a los
obreros
Creación de sucursales y
transferencias de casa matriz
Actualización del rubro
patrimonial
Cierre de la empresa
ACUMULACION DE Resultados acumulados
RESULTADOS:
Utilidad del ejercicio
Perdidas Y Ganancias
PERDIDA:
Perdida del ejercicio
ACUMULACION DE Perdida del ejercicio
RESULTADOS:
Resultados acumulados
Capital limitado Muebles y enseres
Socio x Caja moneda nacional
UTILIDAD:
Resultados acumulados Capital limitado
Socio x
PERDIDA:
Reserva legal Resultados acumulados
Cuentas por cobrar
Socio x
Capital limitado
Socio X
Inventario de suministros Caja moneda nacional
Crédito fiscal – IVA
Sucursales Casa matriz
Sucursal A Caja moneda nacional
Sucursal B Banco moneda nacional
Sucursal C Muebles y enseres
Maquinaria en general
Vehículos automotores
Equipos de computación
Herramientas en general
Ajuste por inflación y Ajuste global del patrimonio
tenencia de bienes
CONCEPTO: PERDIDA
Reserva legal
Ajuste global del patrimonio Resultados acumulados
Capital limitado Pérdida acumulada
Socio X Pérdida en liquidación
Socio Y
Socio Z

CONCEPTO:
CUMPLIMIENTO,
REALIZACIÓN

Capital Social Capital limitado

Ajuste Global Del Patrimonio Socio X
Reserva Legal Socio Y
Utilidad del ejercicio Socio Z
Resultado De Liquidación Bancos