DEFENSOR DEL
CLIENTE FINANCIERO
Octubre 2008
edición especial
Diccionario Financiero
Revisemos juntos algunos términos financieros de utilidad...
Acción: Parte alícuota (dividir algo en un cierto número de partes
iguales) del capital social de una empresa. Representa la propiedad
que una persona tiene de una parte de esa sociedad. Normalmente,
salvo excepciones, las acciones son transmisibles libremente y otorgan
derechos económicos y políticos a su titular (accionista). Como
inversión, supone una inversión en renta variable, dado que no tiene
un retorno fijo establecido por contrato, sino que depende de la buena
marcha de dicha empresa.
Acciones comunes: Valores emitidos por empresas constituídas
como sociedades anónimas que otorgan algunos derechos a sus
propietarios, como participar en el capital y utilidades de la empresa,
votar en las juntas generales de accionistas, fiscalizar la gestión de los
negocios de la empresa, entre otros.
Acciones de inversión: Valores que fueron emitidos como parte
de la cuenta Participación Patrimonial del Trabajo de determinadas
empresas y que confieren sólo el derecho de recibir dividendos y
participar en la junta general de accionistas pero sin derecho de voto.
Acciones en circulación: Aquellas acciones emitidas por una sociedad
anónima y se encuentran en poder de quienes las han adquirido.
Accionista: Toda persona, física o jurídica, que posea al menos una
acción de una sociedad. Esta persona es “propietaria” de la sociedad
en la proporción que representa la cantidad de acciones de la que es
titular.
Actividad Bancaria: La actividad principal de los bancos: captación de
capitales a través de los depósitos (pasivo del balance de la actividad),
que se remuneran a un tipo de interés para después invertirlo en
préstamos y créditos a un tipo de interés superior (activo del balance
en la actividad). Dicha diferencia constituye la principal ganancia del
banco.
Activo Financiero (Operaciones activas): Cualquier operación
efectuada por una entidad de crédito en la que se invierten los recursos
captados entre el público. Operaciones de crédito que implican el
desembolso de dinero en efectivo o el otorgamiento de una línea de
crédito bajo cualquier modalidad contractual.
Afianzar: Acto de garantizar el cumplimiento de una obligación o el
pago de una deuda mediante una fianza (ver Fianza).
Ahorro: Contrato por el cual una entidad financiera brinda a personas
naturales y jurídicas la posibilidad de depositar su dinero a fin de
estimular su tendencia al ahorro bajo diferentes modalidades como:
cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo, etc. El ahorro esta protegido
por el Fondo de Seguro de Depósitos.
DCF 1
Amortización: En términos financieros es la cancelación parcial de una
deuda a través de la realización de pagos periódicos hasta que se haya
pagado el total del capital adeudado a la entidad financiera.
Arqueo: Operación de recuento de dinero que hay en una caja, bóveda
y/o cajero electrónico, que debe coincidir con lo consignado en los
Bono: Título valor que representa una deuda contraída por una
libros contables y en los registros internos. empresa o dependencia gubernamental y que paga una renta fija,
es decir, rinden intereses a una tasa definida que
Arras: Es la cantidad de dinero que una parte puede ser fija, variable o reajustable, lo importante
entrega a la otra como seña de la seriedad del es
momento en que se produce la emisión de este
compromiso que asume en un contrato. Esta valor.
suma se pierde si no se cumple con lo acordado.
Arrendamiento financiero: Ver concepto de Leasing.
Asegurado: Persona o personas que se encuentran protegidas según
lo acordado en el contrato de seguros.
Asegurador: Compañía de seguros que suscribe una póliza (contrato
de seguro) y mediante la cual se compromete a indemnizar al asegurado
o beneficiarios según corresponda.
ATM: Es un cajero automático, conocido como ATM por sus siglas
en ingles (Automated Teller Machines) o cajeros electrónicos. Es un
dispositivo externo a distancia que permite a los clientes tener contacto
con su entidad financiera para realizar consultas, retiros, transferencias y
otras operaciones a través del ingreso y lectura de la banda magnética
de una tarjeta de debito o crédito y la respectiva clave secreta.
Aval: Garantía personal que se formaliza con la firma del garante,
puesta en el anverso de un documento o titulo valor. El avalista siempre
es un deudor solidario, respondiendo ilimitadamente por el monto de
la deuda y los intereses referidos en el título valor firmado, no esta sujeto
a condición alguna ni puede retractarse.
Avance en Cuenta: Préstamo realizado principalmente por una
entidad financiera comercial, mediante la apertura de una cuenta
corriente al prestatario o mediante la autorización de un sobregiro por
un monto determinado. Estos cuando son acordados y con respaldo de
alguna garantía pueden tener una tasa de interés especial diferente a la
del tarifario previamente pactada.
Banco: Empresa dedicada a operaciones de carácter financiero, que
capta recursos del público, concede préstamos y realiza inversiones por
cuenta propia. Se caracteriza por la generación de dinero a través de sus
operaciones crediticias.
Beneficio de Excusión: Derecho que tiene el garante de solicitar que
se cobre la deuda en primera instancia de los bienes del deudor. Cabe
señalar que el fiador tiene este derecho salvo que se haya renunciado
expresamente a ello obligándose solidariamente con el deudor,
mientras que el avalista es siempre un deudor solidario.
Billete: Papel moneda que se utiliza como medio general de pago, el
mismo que es emitido por los Bancos Centrales de los diferentes países
(en el Perú el BCR).
Bloqueo Registral: Anotación preventiva que se realiza en Registros
DCF 2
Públicos (Registro de Propiedad Inmueble) y que permite asegurar
la inscripción de determinados actos. En tal sentido, mientras dure
el bloqueo, no se podrá inscribir ningún otro acto o contrato en el
inmueble. El término del bloqueo es de sesenta (60) días.
que dicha tasa ha sido establecida desde el
Cambiazo de tarjeta: Modalidad de fraude en la
cual le realizan al cliente el cambio de su tarjeta de crédito y/o débito.
Este cambio de tarjeta se da normalmente en los cajeros automáticos,
en donde interviene uno o dos sujetos quienes se sitúan también
como clientes realizando o esperando realizar una operación. Esta
modalidad se presenta cuando el cliente intenta realizar un retiro en
un cajero automático y es abordado por otro supuesto cliente quien lo
sorprende quitándole la tarjeta de las manos con alguna excusa como
ayudarlo a limpiar la banda magnética de la misma o para ingresar la
tarjeta de manera correcta, ambos escenarios bajo el comentario de
que el cajero no la va poder leer, es cuando el cliente sufre el cambio
de tu tarjeta y en donde le entregan una tarjeta inoperativa. Luego el
cliente al intentar realizar su operación ingresa en el cajero la tarjeta
“cambiada” y digita su clave secreta, la misma que es visualizada por el
supuesto cliente y/o por otro cómplice que se encuentra esperando su
turno para otra operación. Posteriormente con la clave memorizada y la
tarjeta del cliente, proceden los delincuentes a realizar las operaciones
fraudulentas.
Cámara de compensación electrónica - CCE: Sistema utilizado por
el sistema financiero para saldar y liquidar deudas cruzadas entre las
diferentes entidades participantes, mediante la compensación de
estas, evitando con ello cobros y pagos múltiples que de otra forma se
producirían a través de la entrega física del dinero. Evita el movimiento
físico de efectivo y de títulos como los cheques, proporcionando
agilidad y seguridad en las transacciones.
Mediante las transferencias electrónicas, los clientes pueden realizar
traslados de dinero del Banco“A”al Banco“B”de cualquier parte del Perú
ya sea entre sus propias cuentas o hacia cuentas de terceros. Asimismo
las empresas pueden acceder a través de este sistema a realizar el pago
de remuneraciones, CTS y proveedores. Lo más conocido de la CCE es
la compensación electrónica de los cheques que ingresan en Canje,
es decir de los cheques depositados en el Banco “A” que provienen de
cuentas corrientes del Banco “B”.
Cancelación: Acción de saldar, liquidar, pagar o liberar una deuda u
otra obligación.
Cancelación anticipada: Acción de saldar, liquidar, pagar o liberar una
deuda u otra obligación antes del tiempo fijado como vencimiento.
La entidad financiera al otorgar un préstamo espera recibir unos
beneficios por los intereses generados por éste. Pero en caso de hacer
efectiva una devolución anticipada del crédito, la entidad verá limitada
la cantidad o los beneficios que esperaba obtener de esta operación
crediticia.
El cliente, en toda operación de crédito, tiene derecho a efectuar
pagos anticipados de las cuotas o saldos, en forma total o parcial,
con la consiguiente liquidación de intereses al día del pago,
incluyéndose asimismo, los gastos derivados de las cláusulas
contractuales pactadas entre las partes.
Capital: Son aquellos recursos que provienen del ahorro o préstamo
y que se destinan a la compra de activos reales o financieros.
Capitalización: Operación que consiste en invertir o prestar un
capital, produciéndose intereses durante el tiempo que dura la
inversión o el préstamo, esta operación permite determinar el valor
futuro de la inversión o préstamo (sumar el interés al capital).
Cargar: Operación que consiste en hacer una reducción en el
saldo disponible de una cuenta o en la línea disponible de una
tarjeta de crédito. Para los créditos, la operación de cargar indica la
disminución de capital e intereses adeudados.
Carta Fianza: Documento emitido por una entidad financiera o
afianzadora, garantizando a un comprador o a un deudor frente a su
vendedor o acreedor, concediendo al comprador o deudor afianzado
el privilegio y respaldo financiero de la empresa emisora. Son
utilizadas para operaciones realizadas dentro del territorio nacional
(a nivel internacional son utilizadas las cartas de crédito Stand by).
Castigo de créditos incobrables: Trasladar una operación de crédito
a una cuenta contable de “Cuentas Incobrables Castigadas”. Para
realizar este traslado, el cliente debe encontrarse con la calificación de
“perdida” (totalmente provisionado*), asimismo debe existir evidencia
real y comprobable de que el crédito es irrecuperable o que el importe
del crédito no justifica iniciar acción judicial o arbitral. La entidad
financiera debe fijar dentro de sus políticas de control interno, los
procedimientos y medidas necesarias para llevar a cabo el castigo de
sus cuentas incobrables, quedando evidenciados estos traslados en las
actas de directorio. Los créditos castigados deben ser reportados a la
SBS en el informe crediticio confidencial que se remite mensualmente,
los mismos que serán mantenidos en la Central de Riesgos de la SBS
hasta su recuperación. (* Ver concepto de provisión).
Causas no imputables: Causas que no resultan por culpa de uno.
Central de Riesgos de la SBS: Sistema integrado de registro de
riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros, conteniendo
información consolidada y clasificada sobre los deudores de las
empresas del sistema financiero y de seguros desde S/.1.00 de saldo
mensual. La clasificación del deudor
esta determinada principalmente
por su capacidad de pago, definida
por el flujo de fondos y el grado del
cumplimiento de sus obligaciones. Si
un deudor es responsable de varios
tipos de créditos con una misma
entidad, la calificación de basará en
la categoría del crédito con mayor
riesgo. Las categorías con las que se
reportan a los clientes son: Normal (0),
Con Problemas Potenciales – CPP (1),
Deficiente (2), Dudoso (3) y Pérdida (4).
Centrales de Riesgos Privadas: Existen adicionalmente a la Central
de Riesgos de la SBS, otras Centrales de Riesgos Privadas (Ej. Infocorp
y Certicom) las mismas que cuentan con información consolidada
y clasificada sobre los deudores de las empresas, sus antecedentes
crediticios, uso indebido de cheques, etc. Las empresas que deseen
contar con este servicio para la evaluación de sus créditos y/o cartera
de clientes y dispongan de la infraestructura necesaria estarían en
la capacidad de solicitar a las Centrales de Riesgos tener acceso a las
mismas. Asimismo los clientes que deseen tener información de su
estado en las Centrales de Riesgos, puede solicitarlo a través de su
entidad financiera, la SBS o las mismas Centrales de Riesgos.
Cesión de derechos: Es el acto por el cual una persona cede a otra el
derecho a exigir una determinada prestación. Puede hacerse aún sin que
la persona que deba realizar la prestación manifieste su consentimiento,
y debe constar por escrito.
Cesión de posición contractual: Es la cesión del lugar que una parte
ocupa dentro de un contrato, requiriendo la conformidad de la otra
parte, la cual puede incluso haberse prestado de manera previa a la
cesión.
Cheque: Orden de pago que puede ser emitida sólo a cargo de
empresas del sistema financiero autorizadas a mantener cuentas
corrientes. Por lo general, este tipo de instrumentos son utilizados
por personas jurídicas a través de cuentas corrientes, las cuales tienen
precisamente una finalidad transaccional, es decir son adecuadas para
efectuar un significativo número de operaciones. La importancia del
cheque radica en que representa un medio de pago que substituye
económicamente al efectivo, permitiendo llevar un mejor manejo y
control de los pagos, y evita los riesgos del uso de efectivo, sobre todo
en operaciones de mayor cuantía. Se debe señalar que este instrumento
es considerado un título valor en nuestra legislación y por tanto está
sujeto a ciertas formalidades y requisitos que buscan proporcionar una
mayor seguridad y confiabilidad en su utilización.
Cheques de viaje o travels checks: Cheques emitidos normalmente
en una divisa (moneda) extranjera que pueden ser convertidos
en efectivo, previa firma e identificación del tenedor. Dada su gran
liquidez, son una alternativa a las tarjetas de crédito para viajar sin el
riesgo que supone llevar grandes cantidades de dinero en efectivo.
Cheque a la orden: Cheque girado a favor de una persona
determinada. Es un titulo valor de fácil circulación y puede ser
endosado transfiriendo el derecho de cobro a otra persona.
Cheque al portador: Este cheque otorga
a quien lo tenga en su poder, el derecho de
hacerlo efectivo, sin necesidad de que se
inserte el nombre del beneficiario, siendo
suficiente para su pago la simple entrega del
cheque y la identificación de quien lo cobra
ante la entidad financiera pagadora.
DCF 3
Cheques de Gerencia: Cheques emitidos por las propias entidades
financieras con cargo a ellas mismas, dando la seguridad al beneficiario
del cheque, de que se cuenta con los fondos indicados en el mismo.
Estos cheques son emitidos a solicitud de sus clientes con cargo en
cuenta o pagándolos en efectivo para realizar pagos o traslados de
efectivo, estos cheques son nominativos (a nombre de una persona
natural o jurídica,no pudiendo ser al portador).Los cheques de gerencia
pueden ser solicitados con la indicación de “NO NEGOCIABLES” con
lo cual se da mayor seguridad del
traslado del mismo.
Cheque no negociable o
intransferible: El cheque es girado
con esta modalidad para limitar la
circulación del mismo, el cheque sólo
puede ser cobrado por la persona a
quien se giró el mismo, depositándolo
en una cuenta del mismo beneficiario
o endosándolo este mismo beneficiario a una entidad financiera para
efectos de su cobro (este es el único endoso que se admite).
Cheque pago diferido: Orden de pago emitida a cargo de una entidad
financiera, bajo condición para su pago de que transcurra el plazo
señalado en el mismo titulo y el cual no podrá ser mayor a 30 días
calendarios desde su emisión, fecha en la que el girador deberá tener
los fondos suficientes para su pago. Tienen un formato diferente a los
cheques convencionales en los cuales debe contener la denominación
“Cheque de Pago Diferido” en forma destacada.
Cláusulas: Apartados o las disposiciones en las que se divide un
contrato y en las que se muestran los pactos a los que se comprometen
las partes contratantes del mismo.
Cliente: Usuario con quien la empresa mantiene una relación
comercial originada por la celebración de un contrato.
Comisiones: Pagos a favor de las entidades financieras por la
prestación de algún servicio financiero a un cliente. Son los montos
que se cobran a los usuarios y clientes por la prestación de un servicio
efectivamente brindado, estos servicios deben ser adicionales a los
que forman parte de la operación típica contratada. Sólo pueden
cobrarse aquellas comisiones que correspondan a servicios
solicitados, pactados o autorizados previamente por los clientes.
Las empresas pueden fijar libremente el monto o porcentaje
aplicable, para mayor información ingresar a la página Web de la
SBS (www.sbs.gob.pe) e informarse sobre la Ley de Transparencia,
su reglamento y sus respectivas modificatorias (Ley No 28587,
resolución SBS No 1765-2005, etc.).
Condonación: Acción por la que el acreedor perdona o rebaja una
deuda. Es una causa de extinción de las obligaciones que puede ser
expresa o tácita.
Consolidación: Operación mediante la cual se convierte un conjunto
de créditos con distintos vencimientos en un único crédito que puede
contar con una nueva fecha de vencimiento, tasas, comisiones, etc.
Contrato: Documento que contiene todos los derechos y obligaciones
que corresponden al cliente y a la empresa, incluyendo los anexos
DCF 4
que establecen estipulaciones específicas propias de la operación
financiera que es objeto del pacto y que ha sido debidamente
celebrado por las partes intervinientes. Acto jurídico de carácter
bilateral o multilateral destinado a crear derechos y obligaciones.
Corto Plazo: Denominación que se da al intervalo de tiempo inferior
al año y se toma en cuenta para la realización de ciertas operaciones
financieras.
Costo de Oportunidad: Valor más alto que podría
ser generado si los recursos y factores productivos
fueran destinados a actividades diferentes a aquella
en la que están siendo utilizados.
Crédito: Contrato por el cual una persona natural o jurídica obtiene
temporalmente una cantidad de dinero. Este dinero prestado (crédito
o préstamo) debe ser devuelto conforme a las condiciones que se ha
pactado en un contrato y en un plazo determinado a cambio de una
remuneración en forma de intereses.
Crédito Comercial: Contratos de créditos directos o indirectos
otorgados a personas naturales y jurídicas, destinados al
financiamiento de la producción y comercialización de afines y
servicios en sus diferentes fases.
Crédito Consumo: Contratos de crédito que tienen como propósito
atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una
actividad empresarial.
Crédito Hipotecario: Son aquellos créditos destinados a la
adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales
créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente
inscritas, pudiendo otorgarse los mismos por el sistema convencional
de préstamo hipotecario, letras hipotecarias o por cualquier otro
sistema de similares características. Los gobiernos suelen alentar
este tipo de créditos para posibilitar a la población el acceso a una
vivienda digna (ejemplo: Crédito Mi Vivienda).
CTS: Cuenta de compensación por tiempo de servicio, es un
beneficio social que tiene como propósito fundamental prever el
riesgo que origina el cese de una relación laboral y la consecuente
pérdida de ingresos en la vida de una persona y su familia.
Estos depósitos pueden ser efectuados únicamente por el empleador
en las empresas autorizadas a captar recursos del público como son
las entidades bancarias, financieras, cooperativas de ahorro y crédito,
cajas rurales de ahorro y crédito y cajas municipales de ahorro y
crédito.
Los depósitos de CTS, incluídos sus intereses, son intangibles e
inembargables hasta el 50%, salvo por alimentos, y el trabajador
sólo podrá efectuar retiros parciales de libre disponibilidad con
cargo a su CTS e intereses acumulados hasta el 50% de los mismos.
El trabajador puede disponer libremente y en cualquier momento el
traslado del monto acumulado de su CTS e intereses de uno a otro
depositario, notificando de tal decisión a su empleador quien cursará
al depositario las instrucciones correspondientes dentro de los 8 días
hábiles. Este último deberá efectuar el traslado directamente al nuevo
depositario designado por el trabajador dentro de los 15 días hábiles
de ser notificado. La demora por parte del depositario en cumplir con
el plazo es sancionable por la S.B.S.
Cuota: Pago periódico (habitualmente mensual) que se realiza a la
entidad financiera para la devolución de un préstamo. Estas cuotas
incluyen una parte del capital prestado por la entidad y una parte de
los intereses generados por el préstamo.
Dación de pago: Acto por el cual habiendo la aceptación del acreedor
se entrega como cancelación total o parcial de la obligación (deuda)
una prestación diferente, como por ejemplo la entrega de un bien
inmueble en lugar del dinero adeudado.
Debitar: Ver cargar.
Demora: Lapso de tiempo que pasa después de la fecha pactada
para el cumplimiento de una obligación sin que esta se cumpla. Una
demora en una obligación, sea del ámbito que sea, suele acarrear
responsabilidades civiles o un pago de intereses. Este pago se
denomina “intereses moratorios”.Asimismo puede generar comisiones
adicionales (pago tardío, comisión de cobranza, etc.).
Depósito: Puede tener dos significados: i) Contrato mediante una persona entrega determinado bien o de
a otra un bien, quedándose este último en la obligación de
custodiar ese bien, conservarlo y devolverlo al reclamante.
ii) Monto que se entrega a la entidad bancaria para su custodia
y para la obtención de intereses por esa cantidad.
Ese dinero puede ser retirado por el individuo
de acuerdo con un contrato establecido.
Depósito a Plazo: Depósitos que se mantienen en una entidad (reservar) esos bienes para el cumplimiento
financiera por un tiempo determinado, recibiendo intereses superiores derivadas de la falta de pago de los créditos obtenidos.
a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de
permanencia del depósito.
Depósito a la vista: Sinónimo de cuenta corriente: aquel en que las
cantidades depositadas pueden retirarse o transferirse en cualquier
momento, sin previo aviso a la entidad depositaria (entidad financiera)
a través del giro de un cheque.
Depreciación: Perdida gradual del valor de un activo fijo (edificios,
maquinarias, equipos de oficina, etc.) en un periodo determinado por
razones de desgaste, deterioro y/u obsolescencia.
Descuento: Operación de crédito por la cual la entidad financiera
(Descontante), entrega una suma de dinero a una persona natural
o jurídica (Cliente) previa deducción de los intereses y comisiones
calculados en base a los días en que median entre la fecha de descuento
y el vencimiento del titulo. Con esta operación se anticipa al cliente el
valor actual de la letra, factura, pagaré u otro titulo de crédito el cual
aún no ha vencido, mediante la transferencia (endoso) del respectivo
titulo a la entidad financiera descontante.
Días calendarios (naturales): Se consideran todos los días, incluidos
sábados, domingos y feriados.
Días útiles (hábiles): Se consideran de lunes a viernes, siempre que
no sean feriados.
Domicilio Legal: Lugar donde la ley presume, sin admitir prueba
en contrario, que una persona reside de manera permanente para el
ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones.
Ejecutar: Hacer efectiva una medida o contrato (ejemplo: ejecutar
una garantía).
Ejecución de la Garantía Hipotecaria: Se presenta ante eventos
de incumplimiento de la(s) obligación(es) que se encuentra(n)
respaldada(s) por la garantía hipotecaria. En este caso, el inmueble
hipotecado es rematado, dentro del proceso judicial de ejecución
de garantías, siendo el inmueble ofrecido al mejor postor y
posteriormente transferido. El producto de dicho remate es
descontado del crédito, quedando la deuda cancelada o con un saldo
pendiente de pago (de existir diferencia entre el total de la deuda y el
valor del remate).
Embargo: Intervención
judicial de un
varios bienes (medida
cautelar que se solicita
al juez cuando la razón
del proceso se puede
expresar en dinero).
Está autorizado por una
sentencia judicial, ya
sea por razón de delito
o con la finalidad de fijar
de las responsabilidades
Endoso: Modalidad que se emplea para la transmisión de
títulos valores a la orden (letras de cambio, pagarés, cheques). Se
materializa con la firma, numero de documento de identidad (DNI
o RUC) y nombre de quien trasmite (endosante), puesta al dorso del
documento o en hoja adicional adherida al titulo valor, pudiendo
indicarse el nombre de la persona en cuyo favor se hace el endoso
(endosatario) o dejarse en blanco (endoso en blanco), en cuyo caso
cualquier tenedor puede llenar con su nombre o con el de un tercero
el endoso en blanco o trasmitir el titulo sin llevar el endoso.
Estado de cuenta: Reporte del movimiento mensual o de cierto
periodo, donde se reflejen los cargos y abonos de una cuenta corriente,
cuenta de ahorros, tarjeta de crédito u otro producto. Se parte de un
saldo inicial (cierre del mes anterior y/o fecha del reporte anterior) y
muestra un saldo final (cierre del mes y/o fecha final del reporte).
Extinción de la hipoteca: Cuando se da el fin de la garantía. Esto se
puede dar por extinción de la obligación garantizada, por anulación
de dicha obligación, por renuncia del acreedor, entre otros.
DCF 5
Extorno: Reversión o corrección de una operación (cargo o abono),
como consecuencia de algún error incurrido por la entidad financiera
en el registro de cualquier operación. También se utiliza el extorno
y/o reverso para comisiones e intereses por gestos comerciales
otorgados por las entidades financieras a alguno de sus clientes
frente a determinadas circunstancias. Es importante señalar que frente
aun error incurrido por un cliente (ejemplo: abonar en la cuenta del
señor “A” en lugar de la cuenta del señor “B”), esta operación no puede
extornarse salvo se cuente con la autorización del titular de la cuenta
afectada (señor “A”) o por orden judicial.
Factoring (Factoraje): Mecanismo de financiamiento a corto plazo
mediante el cual una empresa comercial, industrial, de servicios o
persona física con actividad empresarial, transfiere sus cuentas por
cobrar vigentes, a favor de una entidad financiera o de una empresa
especializada en factoraje. La entidad financiera o la empresa
seleccionada se reservan la facultad de seleccionar las cuentas por
cobrar que adquirirán, así como el monto de la contraprestación a
abonar.
El factoraje ofrece servicios adicionales al negocio principal, consistente
en la transferencia de la cartera por cobrar, como por ejemplo la
administración o cobranza de la cartera no adquirida, la evaluación
e investigación de clientes y gestión de cobranza, el estudio de
mercados, entre otros. Adicionalmente este servicio permite al cliente
la posibilidad de liberarse de problemas de facturación, contabilidad,
cobros y litigios que requieren de mayor personal. Pero principalmente
queda liberado de todo riesgo del crédito, que es transferido a la
entidad financiera que actúa como factor (entidad que asume el riesgo
crediticio de los deudores sobre los instrumentos adquiridos).
Fecha valor: Fecha a partir de la cual una suma empieza a generar
intereses, por ejemplo al abonarse o debitarse en una cuenta corriente
(afecta el calculo de intereses acreedores y/o deudores según
corresponda). Fecha en la cual la operación pasiva o activa se registra,
aun cuando realmente se haya efectuado en otra distinta.
Fiador Solidario: Un tercero que garantiza
obligaciones futuras determinadas o deter-
minables de un deudor principal. Cuando el
fiador es solidario, el acreedor puede dirigirse al
deudor principal o al fiador indistintamente, en
caso de incumplimiento de la obligación.
Fianza: Es la garantía que se asume mediante un contrato que
representa una obligación de responder por las obligaciones del
deudor o garantizado. La Fianza puede constituirse no sólo a favor
del deudor sino de otro fiador. Existen varios tipos de Fianza como:
simple o mancomunada, solidaria, limitada, ilimitada, condicionada,
incondicionada, de realización automática, revocable, irrevocable.
Fideicomisario: Persona natural o jurídica capacitada legalmente
para recibir el beneficio de un fideicomiso.
Fideicomiso: Contrato en virtud del cual una persona (fideicomitente)
transfiere uno o más bienes o activos especificados a otra (fiduciario),
DCF 6
quien se obliga a administrarlos para cumplir una finalidad
determinada por el constituyente, en provecho e este o de un tercero
(beneficiario o fideicomisario). De este modo, el bien fideicometido
pasa a propiedad del fiduciario, quien sin embargo debe mantenerlo
separado de sus bienes propios; de lo que se ha venido a distinguir
la propiedad fiduciaria de la propiedad absoluta. El propósito de este
contrato es separar un patrimonio para destinarlo a un fin específico y
determinado, con lo que se asegura se cumpla este, sin la posibilidad
de que los acreedores del fideicomitente o del fiduciario afecten dicho
patrimonio fideicometido, eliminando todo riesgo y asegurando la
finalidad perseguida.
Fideicomitente: Persona que dentro de un contrato de fideicomiso
destina, afecta o separa ciertos bienes o derechos de su propiedad para
ser transferidos al fiduciario, quien se encargará de destinarlos a un fin
licito y determinado por el fideicomitente, ostentando legalmente la
calidad de propietario de los bienes o derechos transferidos.
Fiduciario: Institución financiera a la que se le transmite la titularidad
sobre ciertos bienes o derechos con la limitación,de carácter obligatorio,
de realizar sólo aquellos actos exigidos para el cumplimiento de los
fines específicos por los que los bienes o derechos fueron transferidos.
Financiación: Aportación económica de una entidad para poder
alcanzar un importe suficiente para realizar una determinada inversión.
Esta financiación, como todo dinero prestado, va ligada al pago de una
cantidad por concepto de los intereses que genera este dinero. Esta
financiación suele ser un porcentaje de la cantidad total requerida.
Firma autorizada: Firma del propio titular o de las personas a las
que el titular de una
cuenta autoriza a realizar
diversas operaciones
como disposiciones de
efectivo, giro de cheques,
solicitud de transferencias,
etc. Estas autorizaciones
se ven reflejadas en el
“registro de firmas” que
mantiene la entidad
financiera para cada
cuenta o producto. Se
debe tener en cuenta que
en algunas circunstancias
y de acuerdo a las
políticas de cada empresa,
estas pueden designar
combinaciones entre las
firmas autorizadas de
sus representantes que
vayan asociadas a límites
de dinero.
Fondo de Seguro de Depósitos (FSD): El FSD es una persona jurídica
de derecho privado de naturaleza especial, cuyo objetivo es proteger el
ahorro de las personas naturales y jurídicas sin fines de lucro, del riesgo
de la eventual insolvencia de alguna de las empresas o entidades
del sistema financiero que sean miembros del Fondo. El Fondo
asegura los depósitos nominativos de personas naturales y personas
jurídicas privadas sin fines de lucro y depósitos a la vista de las demás
personas jurídicas (excepto del sistema financiero). El fondo máximo
de cobertura se va ajustando trimestralmente en función al Índice
de Precios al Por Mayor que publica el INEI, es por persona dentro
de cada empresa miembro del Fondo, comprendido los intereses.
Dicho monto es el mismo para cualquier Institución Financiera que
sea miembro del Fondo.
Fondos Mutuos de inversión: Constituye una alternativa de
inversión que esta constituido por las aportaciones en dinero
efectuadas por personas naturales y/o jurídicas que desean invertir
en valores de oferta publica, tanto de renta fija como de renta
variable. Este fondo está a cargo de una sociedad administradora,
la cual realiza las inversiones en activos financieros tales como
acciones, bonos y demás valores autorizados por la CONASEV
(Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores), a través de
una sociedad agente de bolsa. Debe tenerse presente que el riesgo
de la inversión es asumido por el cliente.
Formulario contractual: Modelo de contrato que contiene
todos los derechos y obligaciones que corresponderían al cliente
y a la empresa en caso de llegar a contratar, y que es puesto a
disposición del usuario a su requerimiento. Incluirá los anexos con
estipulaciones específicas propias de una operación financiera
cuando correspondan con la finalidad de comprender la operación o
servicio y/o las obligaciones y derechos de las partes intervinientes.
Forward: Contrato entre dos partes, en este caso el banco y su cliente.
Cada una de las partes se compromete a entregar, en un momento
futuro del tiempo previamente especificado, una cierta cantidad de
dinero en una divisa, a cambio de otra cantidad de dinero en otra
moneda distinta, a un tipo de cambio en el que ambas partes estén
de acuerdo.
Franquicia Deducible: Importe o porcentaje que el asegurado
deberá asumir en caso se presente el siniestro, según las condiciones
que se encuentren contempladas en la póliza de seguro respectiva.
Fusión: Creación de una sociedad a partir de la combinación de dos
o más sociedades ya existentes con el patrimonio de las mismas con
el fin de formar una sola, existen fusiones por absorción (empresa
“A” absorbe a la empresa “B”, quedando la empresa “A”) y fusiones
por extinción (empresa “A” se fusiona con la empresa “B” quedando
una empresa “C”).
Garante: Persona que garantiza la ejecución de una obligación
contraída por el deudor a su fecha de vencimiento.
Garantía: Respaldo utilizado para asegurar al que esta prestando
el dinero (Banco) que tendrá un medio adicional para recuperar
el mismo en caso de que el cliente (Deudor) no cumpliera con lo
pactado.
Garantía de Codeudor: Conocida también como “crédito con
garante” o “crédito con garantías personales”. Es cuando el deudor
principal es garantizado por otra persona (natural o jurídica), quien
se obliga a pagar la deuda en caso de incumplimiento del deudor
principal. Esta garantía puede ser de dos clases: Fianza y Aval.
Garantía Real: Garantía constituida por el propietario de un bien
mueble o inmueble, asegurando el cumplimiento de cualquier
obligación, propia o de un tercero.
Gestor financiero: Profesional encargado de gestionar los recursos
de sus clientes (dinero). Es la persona que actúa y realiza actividades
financieras en nombre de su cliente.
Girar: Extender un documento mercantil a cargo de un deudor.
Giro: Documento emitido por una entidad bancaria, utilizado
para pagar o liquidar una transacción. Normalmente supone una
transferencia de dinero en efectivo.
Hipoteca: Derecho real que se crea en garantía del cumplimiento
de unas obligaciones contraídas con un tercero. Una forma más
sencilla de definirlo es que la hipoteca es una garantía que da el
deudor o el comprador al prestamista para que en caso de no ser
capaz de restituir la deuda, el prestamista se cobre lo pactado con
el bien o bienes prestados. Un caso muy común son las hipotecas
por inmuebles. Pues bien, en caso de impago, el prestamista
puede vender el inmueble para poder obtener el dinero prestado
de la cantidad obtenida en la venta. Además, aparte del pago del
principal, con la hipoteca el prestamista se garantiza el cobro de los
intereses ordinarios, moratorios, costos y gastos derivados de una
posible reclamación judicial futura en el caso que se produzca un
incumplimiento en el pago.
Hoja Resumen: Anexo que forma parte del contrato y deberá
llevar la firma de la persona autorizada que actúa en representación
de la empresa. En este anexo va la información relevante para el
cliente y la entidad financiera, como el importe del crédito, las tasas,
comisiones, valor cuota, etc.
Holding: Conjunto de empresas que forman un grupo financiero,
organizado en torno a una de ellas (sociedad de cartera o compañía
tenedora) que controla a las demás gracias a sus participaciones
accionarias en ellas. Un holding es una compañía que controla las
actividades de otras mediante la adquisición de todas o de una parte
significativa de sus acciones.
Indexación: Operación por la cual un valor expresado en términos
monetarios es modificado periódicamente de acuerdo con las
variaciones de la tasa de inflación o de la tasa de cambio, es decir con
las variaciones del valor interno y externo de la moneda. Operación
con la cual se trata de expresar los valores monetarios en términos
de poder adquisitivo constante. Otra forma de determinar el valor
constante de la moneda es mediante la aplicación de los índices de
reajuste dispuestos por el BCR a un determinado valor monetario.
Integración del Pagaré: Debido a que se pueden emitir títulos
incompletos, al momento en que se proceda a su llenado, se
considera la integración del pagaré.
DCF 7
Impuesto: Pago obligatorio de dinero que exige el Estado tanto
a personas naturales como personas jurídicas sin recuperación ni
contraprestación, los impuestos son una de las principales fuentes de
recaudación de dinero para el Estado. Esta recaudación va destinada
a atender sus gastos y a realizar inversiones como en la educación, la
salud, la justicia y la seguridad y el impulso de sectores económicos
fundamentales para el país.
Interés: Es el precio pagado por un deudor (prestatario) a un acreedor
(prestamista) a cambio de poder utilizar los recursos financieros que
éste le suministra durante un cierto período de tiempo. Es el precio
del dinero. Se puede definir como la suma que se paga por obtener
en préstamo una cantidad de dinero (o que se recibe por prestarlo),
expresada como porcentaje (tasa) de esa cantidad.
Interés compensatorio: Aquel interés que la entidad financiera
cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de contraprestación o
compensación por esta utilización del dinero por parte del deudor,
pagando a cambio estos intereses.
Intereses devengados: Importe de intereses correspondientes a un
periodo de tiempo ya transcurrido, aún no cobrado o pagado.
Interés fijo: En este tipo de interés, las mensualidades serán
siempre las mismas durante todo el tiempo que dure el préstamo,
independientemente a las variaciones que sufra el mercado. Esto nos
permitirá asegurarnos que, aunque los tipos de interés fluctúen, las
condiciones iniciales del préstamo no variarán y que los pagos serán
siempre los mismos.
Interés mixto: Se mantiene un tipo fijo durante los primeros años y el
resto de tiempo hasta su cancelación, a tipo variable.
Interés moratorio: Interés
que se cobra cuando no se ha
devuelto o pagado el crédito en
la fecha pactada. Su naturaleza
es de penalización o de
sanción por el incumplimiento
incurrido.
Interés variable: Estos intereses se pactan en relación con un
determinado índice (ejemplo el índice de precios). Al evolucionar
este índice dependiendo de las oscilaciones del mercado al alza o
a la baja, la tasa de interés sufrirá variación. En caso de ser aplicada
una tasa variable, se deberá señalar el criterio para su modificación
en el contrato suscrito entre la entidad financiera y el cliente.
Intermediario: Persona natural o jurídica que actúa como enlace
entre dos o más partes que desean realizar una compraventa u otro
tipo de operación. Actúa sin tomar una posición propia.
Intermediario Financiero: Empresa cuya actividad consiste en recibir
fondos del público y,mediante la transformación de plazos y cantidades,
conceder créditos a personas y empresas que los requieren.
DCF 8
Intermediación financiera: La actividad habitual que consiste en
la captación de fondos, bajo cualquier modalidad y su colocación
en forma de créditos e inversiones.
ITF: Impuesto a las transacciones financieras que grava los
movimientos de efectivo dentro del sistema financiero, así como
determinados movimientos de dinero en efectivo fuera del
citado sistema. Este impuesto viene aplicándose actualmente en
el Perú según lo establecido en la Ley No 28194, su reglamento
y respectivas modificatorias. Actualmente la tasa aplicable es
de 0.07% sobre el valor de la operación que se encuentra afecta
(para mayor información sobre operaciones afectas o exoneradas,
ingresar a la pagina Web www.sunat.gob.pe).
Joint Venture: Contrato que también se le conoce como “Riesgo
Compartido” y tiene como característica que dos o más personas
naturales o jurídicas, lo celebran con el objeto de realizar una
actividad económica especifica, es decir, realizar un negocio en
conjunto, asumir el riesgo respectivo en común y disfrutar de
sus beneficios, por un tiempo determinado, sin la necesidad de
constituir una sociedad o persona jurídica. La ventaja que se
reconoce a estos contratos es de ser utilizados para una cantidad
limitada de proyectos e inversiones, en actividades como la minería
de hidrocarburos, pesquería, navegación, industrias y empresas
comerciales en general.
Leasing: Contrato también conocido como contrato de
arrendamiento financiero, que responde a la necesidad empresarial
de comprar bienes en general que sirvan para el desarrollo y
crecimiento de la empresa, tales como inmuebles, maquinarias y
equipos, sin que sea para ello necesario obtener una fuerte suma
de dinero que implique esta adquisición. Esta modalidad crediticia
permite a las empresas tener un fácil
acceso al financiamiento de activos,
pagando cuotas de arrendamiento
mensuales por el uso de dichos
bienes, que al final pasaran a ser
de su propiedad. Previa firma del
contrato, y contra la promesa de
que el bien será tomado en alquiler,
el Banco procede a adquirirlo del
proveedor y entregárselo al cliente
por un periodo determinado
generalmente vinculado al plazo
de amortización del crédito, y con el
pacto de compraventa del bien por un valor que será el residual
(valor que tendrá el bien a la finalización del contrato) o uno muy
cercano a él. Los Bancos múltiples han sido facultados a realizar
estas operaciones con arreglo a la ley de la materia, pero deberán
constituir departamentos, claramente separados de las actividades
que les son propias.También los bancos podrán constituir empresas
subsidiarias para tal fin.
Lease-back: Modalidad del leasing (arrendamiento financiero) en
la cual el cliente mismo hace el papel de proveedor. Es decir que el
propietario de bienes y equipos procede a vendérselos al Banco
o a la sociedad de leasing. En esta clase de contratos el industrial
moviliza sus activos fijos haciéndose de capital de trabajo, pero con
la ventaja de seguir utilizándolos para la misma finalidad productiva.
Letra de cambio: Título valor a través del cual el deudor se obliga a
pagar al tenedor de la letra una suma de dinero a futuro. En este titulo
intervienen el Girador: quien crea la letra (empresa que vende o da
servicio), Girado o Aceptante: deudor que es el que compra o requiere
del servicio, Tenedor: a quien se le endosa la letra, es decir
a quien se le paga (se le puede endosar las letras a una
entidad financiera o terceros, si no ha sido endosada se le
paga al girador).
Libre Negociación: Cláusula que se coloca en los títulos
valores, mediante la cual se otorga la posibilidad de
negociación y circulación de los mismos.
Lucro Cesante: Beneficios que una persona ha dejado
de percibir como consecuencia de un daño que se le ha
ocasionado. Dicho concepto se incluye al momento de
establecer el monto que se le pagará como indemnización
por daños y perjuicios.
Medida Judicial: Medida emitida dentro de un proceso judicial.
Pueden ser medidas cautelares, como los embargos.
Medida Extrajudicial: Medida dictada sin la existencia de un proceso
judicial. Se encuentran dentro de éstas, las medidas dispuestas dentro
de una conciliación extrajudicial, un arbitraje o una mediación.
Mercado de Capitales: Mercado en el que se negocia con capitales a
corto, mediano y largo plazo, en préstamos, acciones y participaciones.
La Bolsa de Valores de Lima es actualmente el único mecanismo
centralizado de negociación (lo cual permite gozar de las ventajas
tributarias de negociar en bolsa).
Mercado Financiero: Mecanismo o lugar a través del cual se produce
un intercambio de activos financieros y se determinan sus precios.
Monedero electrónico: Medio electrónico de pago que consiste
en una tarjeta con un microchip incorporado que se carga con una
determinada cantidad de dinero normalmente no muy elevada para
efectuar pequeños pagos. A medida que se van efectuando pagos se
va restando el importe hasta que se agota el saldo disponible y debe
ser recargado. Se creó para sustituir el uso de monedas de poco valor,
pero su implantación ha sido muy limitada.
Oneroso: Que implica el pago de un precio, que tiene un costo (no
es gratuito).
Pagaré: Título valor que condiciona el pago de un importe
determinado por parte del emisor (cliente) al beneficiario o
al receptor del pagaré (entidad financiera). Es decir, mediante
el pagaré el emisor se compromete a devolver un cierta
cantidad de dinero en una fecha determinada. Estas dos
informaciones vienen estipuladas en el pagaré.
Pagaré Incompleto: Título valor que contiene una promesa
de pagar una cantidad determinada de dinero o determinable.
En tal sentido, a fin de ejercer acciones o derechos respecto
al pagaré, éste debe encontrarse completo y previamente
llenado, conforme a los acuerdos adoptados. Por lo general,
se procede al llenado respecto a los saldos deudores.
Pasivo (Operaciones pasivas): Operaciones de captación de fondos
de los usuarios bajo cualquier modalidad contractual. Operaciones
mediante las cuales las entidades financieras captan sus recursos, por
ejemplo, un depósito de ahorro, un depósito a plazo, etc.
Penalidad: Sanción al incumplimiento de una de las partes respecto
de una condición establecida en el contrato suscrito entre ambas
partes o en la ley.
Periodo de pago: Indica el plazo que existe entre la primera y ultima
amortización de un crédito.
Phishing: Modalidad de fraude electrónico el cual se inicia con
la recepción de un correo electrónico, el mismo que contiene una
dirección electrónica que intenta reproducir la página Web de la
entidad afectada, a fin de obtener información de sus usuarios como
el número de tarjeta y clave secreta.
En el contenido del correo electrónico se indica,entre otros argumentos:
Que se requiere la actualización de sus datos, que la cuenta será
deshabilitada por seguridad, que el cliente ha sido favorecido con un
premio y lo invitan a verificar su abono o premio. Una vez ingresada
la información (número de cuenta, clave secreta y otros), ésta es
almacenada y utilizada para suplantar al cliente, efectuando compras,
transferencias de su dinero o ingresar a su correo electrónico personal.
Plazo: Tiempo que media entre la fecha de inicio y la fecha de
vencimiento de una obligación.
Poder: Autorización en virtud de la cual una persona ejerce en nombre
de otra los actos jurídicos que ésta le encargue, en nombre de quien
confiere ese poder de representación.
Portes: Comisión que cobra la entidad financiera por el gasto en el
que se incurre por el servicio de mensajeria o correo de la información
remitida a sus clientes (ejemplo: en estados de cuenta, notas de cargo
o de débito, etc.).
POS: Puntos de venta
o centros de pago, más
conocido por sus siglas
en inglés POS (point
of sale system) son
terminales electrónicos
destinados a viabilizar y
transmitir los datos entre el
comercio (establecimientos) y
las entidades emisoras de las diversas tarjetas
de crédito (Bancos, Financieras entre otras),
que permiten la autorización necesaria para la
realización de ventas y compras con tarjetas.
DCF 9
Preclusión de plazos: Se presenta en los contratos cuyo pago se pacta a
ser pagados en diferentes períodos. Se da cuando alguna de las causales
establecidas para proceder a la preclusión, el acreedor tiene derecho a
liquidar y exigir el monto total adeudado por el deudor.
Prenda: Es el derecho que se le otorga a alguien (ejemplo la entidad
financiera) sobre determinados bienes (ejemplo: auto), cuya finalidad
es garantizar el cumplimiento de una obligación a crédito (ejemplo:
crédito automotriz).
Garantía real que garantiza una obligación con bienes muebles como
vehículos, maquinarias, productos, equipos, mercadera, ganado, dinero
(cuentas, depósitos y acciones) y otros muebles. Es el acto jurídico por
el cual el propietario de un bien mueble constituye sobre el una prenda
mediante su entrega física o jurídica al acreedor o depositario (warrant)
que debe guardarlo, para asegurar el cumplimiento de cualquier
obligación, sea propia o de terceros.
Préstamo: Suma de dinero entregada al prestatario o usuario del
crédito por un plazo determinado, comprometiéndose a pagar una suma
adicional (interés por dicho crédito).
Préstamo cuyo tipo de interés está vinculado a la evolución de un
determinado índice o a la remuneración que reporte un determinado
instrumento financiero.
Prestatario: Persona que recibe una cantidad de dinero con la obligación
de devolverlo, junto a los intereses acordados, al cabo de un tiempo
fijado.
Protesto: Certificación hecha por un notario de haber notificado al
deudor para que pague el titulo valor vencido (pagares, letras, vales,
warrants, etc.), dándole el plazo de un día para que cumpla con el pago, y
de no hacerlo deja constancia mediante un acta y en el propio titulo valor
de que el documento ha sido protestado por falta de pago. Se debe tener
en cuenta que también existen protestos de algunos títulos valores por
falta de aceptación (generalmente para el caso de letras). Ambos tipos de
protesto son notificados a la Cámara de Comercio de Lima.
Provisión: Creación o conservación de lo necesario (saldos) para cubrir
una o varias obligaciones o eventualidades. Son los fondos que las
entidades financieras están obligadas a mantener como previsión de
futuras contingencias.
PYME: Abreviación de “pequeña y mediana empresa”. Para
ser considerada como tal, debe observarse la ley especial que
lo determina según los ingresos brutos, activos, número de
trabajadores y otras variables.
Reembolso: Operación a través de la cual se recuperan las aportaciones
económicas, es la cancelación de una deuda devolviendo la suma
principal y los intereses pactados de antemano.
Refinanciamiento de deuda: Se considera como operación refinanciada
al crédito o financiamiento directo, cualquiera sea su modalidad, respecto
del cual se producen variaciones de plazo y/o monto del contrato original
que obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.También
se considera operación refinanciada cuando se producen los supuestos
de novación (renovación-nueva obligación) contenidos en el Art. 1277 y
siguientes del Código Civil, siempre que sean producto de las dificultades
DCF 10
en la capacidad de pago del deudor. Toda operación refinanciada deberá
ser sustentada en un reporte de crédito, debidamente documentado,
y analizada individualmente teniendo en cuenta esencialmente la
capacidad de pago del deudor, estableciéndose que el nuevo crédito
que se otorgue, será recuperado en las condiciones de interés y plazo
pactados.
Riesgo crediticio: Riego de que el deudor o la contraparte de un contrato
financiero no cumpla con las condiciones del contrato.
Saldo / Saldo disponible: En contabilidad, es la diferencia entre el haber
y el debe. En una cuenta corriente el saldo deudor expresa una deuda del
titular de la cuenta con la entidad; un saldo acreedor expresa una deuda
de la entidad con el cliente, es decir una cantidad de la que el cliente
puede disponer.
El saldo disponible es el que puede ser utilizado libremente. Saldo
contable y saldo disponible a veces no coinciden, al retenerse parte del
primero para atender o confirmar una orden de pago que ha sido cursada
pero no liquidada aún.
Seguro de Desgravamen: Seguro que generalmente se encuentra
dentro de los costos asociados al crédito, y el mismo que brinda una
cobertura en caso del fallecimiento del deudor. Este seguro puede ser
individual (solo para el titular) o puede ser mancomunado, por ejemplo
para el caso de un matrimonio. Al ser mancomunado el costo es mayor
pero están aseguradas ambas personas y el seguro se activaría en caso
de fallecimiento de cualquiera de los dos en el porcentaje estipulado
en la póliza de seguro. Se debe tener en cuenta al momento de adquirir
un crédito, las excepciones y/o limitaciones de este seguro con relación
a la edad del cliente y de la modalidad del crédito (en refinanciaciones
normalmente no se contempla un seguro de desgravamen).
Sobregiro: Uso de una facilidad crediticia en exceso del límite
autorizado. Suele cobrarse un tipo de interés muy superior al vigente
en el crédito base. (overdraft). Es la autorización de cargo o pago contra
saldo contable o contra saldo no disponible. Esto se aprecia claramente
en una cuenta corriente (pago de cheques) o en las tarjetas de crédito
(consumos por encima de la línea aprobada).
Spread: Diferencia entre los precios de compra y de venta de un
activo.
Swaps: Operación utilizada cuando se desea cambiar una deuda de una
moneda por otra en otra moneda, se utiliza también cuando se desea
cambiar una deuda en tasa variable por otra en tasa fija o viceversa.
Tarjeta de crédito: Es el contrato por el cual una entidad
financiera o una persona jurídica autorizada,concede una apertura
de crédito de tipo rotativo y/o cuotas con una cuantía determinada,
a favor de su cliente que puede ser una persona natural o jurídica,
para que utilizando una tarjeta plástica y/o otros medios como
Internet y Banca telefónica, pueda adquirir bienes o servicios de
las empresas o de los establecimientos afiliados, cuyos consumos
serán cancelados al contado (a la vista) o a cierto plazo convenido.
Instrumento electrónico que permite efectuar el pago normalmente
diferido al final del mes, por los bienes de consumo y servicios
adquiridos sin disponer de dinero en efectivo (al igual que retiros
por cajero automático).
Tarjeta de débito: Medio electrónico de pago de bienes y servicios
en el que el cargo contra los fondos de los que el titular disponga en
una entidad financiera se hace de manera instantánea. Permite extraer
efectivo de cajeros automáticos o realizar compras en establecimientos
asociados sin hacer uso de crédito (contra disponible).
Tasa de Descuento: Coeficiente matemático utilizado para obtener
el valor presente de unos flujos de fondos futuros, esta tasa está
relacionada con los tipos de interés, la inflación y la fecha futura de los
flujos.
Tasación: Cálculo del valor de un determinado bien. Por ejemplo, una
vivienda se somete a tasación oficial por parte de un experto para
estimar su valor actual en el mercado antes de contratar un préstamo
hipotecario.
TEA (tasa efectiva anual): La TEA es el costo efectivo anual del
dinero y está presente en productos ahorro (operaciones pasivas) y
en préstamos (operaciones activas). La TEA es el porcentaje real que
se va a aplicar a la operación a final de año (para plazos menores
se aplica la tasa equivalente mensual (TEM) o la tasa efectiva diaria
(TED).
TCEA (tasa de costo efectivo anual): La tasa que incluye todo lo
que se paga por un crédito. Financieramente hablando, es la TIR (tasa
de interés de retorno) que iguala los flujos de pago de los clientes
con el monto recibido en préstamo. En esta tasa, de acuerdo a la SBS
se resumen los cargos cobrados por cuenta de, cargos por servicios
brindados por la entidad y asumidos por el cliente y la tasa de interés
compensatorio efectiva anual (TEA).
Tipo de cambio: Precio relativo de las monedas. Precio de la moneda
de un país expresado en términos de la moneda de otro país.
Titular: Persona que tiene a su nombre un documento jurídico que le
otorga un derecho o la propiedad de algo. En el contexto de cuentas
corrientes o de ahorro, es la persona a cuyo nombre se abrieron estos
productos.
Transferencia: Traspaso de fondos ordenado por un cliente desde su
cuenta a la de un beneficiario (en la misma u otra entidad bancaria).
Valor de Reposición: Costo actualizado en que incurrirá la empresa
para adquirir o producir un artículo similar.
Valor Futuro: Cantidad de dinero que se tendría en una fecha futura
si se invirtiese hoy una cantidad y se capitalizase a un tipo de interés
(ver capitalización).
Valores Negociables: También denominados valores mobiliarios,
aquellos derechos que han sido transformados en documentos con el
objetivo de facilitar su transmisión, algo muy útil cuando se trata de la
propiedad de un bien inmueble, por ejemplo. Los valores mobiliarios
tienen la capacidad de ser negociables y suelen estar agrupados en
emisiones, los ejemplos más habituales de estos son las acciones, las
obligaciones, las letras de cambio, etc.
Valor Presente: También llamado “valor actual”. Es el valor actual de
unos flujos de fondos futuros, obtenidos mediante su descuento. En
otras palabras, es la cantidad de dinero que se necesitaría invertir hoy
para obtener dichas cantidades en el futuro.
Vencimiento: Plazo de vida de un producto financiero. Es decir, es
el cumplimiento del plazo de una deuda u obligación. Fecha en que
se hace exigible un compromiso u obligación de pago. El plazo de
vencimiento es una expresión que suele utilizarse para designar todo
el período durante el cual han de efectuarse los pagos (de principal,
intereses o comisiones) en el caso de un préstamo y de intereses en el
caso de un depósito y/o ahorro.
Warrant: Certificado emitido junto a una obligación que otorga al
suscriptor el derecho a adquirir en una fecha y a un precio determinados
una o varias acciones de la sociedad emisora de la obligación. Los
warrants suponen un incremento de la rentabilidad de las obligaciones
a las que acompañan, lo que facilita su colocación en el mercado.
Esperamos que este diccionario financiero le sea
de utilidad. Recuerde que toda esta información
la puede encontrar igualmente en nuestra web:
www.dcf.com.pe
DCF 11