CONTROLADORA

Empresa ANDES S.A

LIBRO DIARIO - MATRIZ
Del …………. De …………..... Al …………. De ……………. Del …………...

FECHA DETALLE PARCIAL

-1-
1/1/2019 Efectivo y equivalente de efectivo
Inv. Mercaderías
Artículo A 10000
Equipo computo
a) Capital social
P/Reg. Asiento de apertura
-2-
Efectivo y equivalente de efectivo
a) Prestam bancario
P/Reg. Sobregiro bancario
-3-
Inversión permanente subsidiaria
Valuación activo financiero
a) Efectivo y equivalente de efectivo
P/Reg. Compra 70% acciones de Daimon S.A
-4-
Efectivo y equivalente de efectivo
Anticipo 1% IR
a) Ventas
a) IVA Compañias filiales
P/Reg. venta 100 articulos a $180 c/u a Daimon S.A
-5-
Costo de venta
a) Inv. Mercaderia
Articulo A 10000
P/Reg. Venta al costo
-6-
Efectivo y equivalente de efectivo
Anticipo 1% IR
Perdida activo fijo
a) Equipo computo
a) IVA Compañias filiales
P/Reg. Venta equipo de computo a subsidiaria
-7-
Gasto depreciación P.P.E
a) Depreciación acumulada P.P.E
P/Reg. Depreciación equipo computo
-8-
Inversión permanente subsidiaria
a) Participación en resultados de subsidiaria
P/Ref. Participacion en subsidiaria
-9-
Ventas
a) Costo de ventas
a) Resumen de rentas y gastos
P/Reg. Utilidad bruta
- 13 -
Resumen de rentas y gastos
a) Gasto depreciación P.P.E
a) Perdida activo fijo
P/Reg. Cierre de gastos
- 14 -
Resumen de rentas y gastos
a) 15% Participación trabajadores
a) 25% Impuesto a la renta
a) Utilidad neta
P/reg. Utilidad después de impuestos
- 15 -
Superavit inversiones
a) Valuación activo financiero
P/Reg. Cierre valuación activo financiero
- 16 -
Paticipación en resultados de subsidiaria
a) Utilidad neta
P/Reg. Cierre participación en resultados de subsidiaria
Del …………...

Folio Nº
DEBE HABER

$ 70,000.00
$ 10,000.00

$ 5,000.00
$ 85,000.00

$ 60,000.00
$ 60,000.00

$ 112,000.00
$ 18,000.00
$ 130,000.00

$ 19,980.00
$ 180.00
$ 18,000.00
$ 2,160.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 4,440.00
$ 40.00
$ 1,000.00
$ 5,000.00
$ 480.00
$ 1,150.00
$ 1,150.00

$ 6,828.45
$ 6,828.45

$ 18,000.00
$ 10,000.00
$ 8,000.00

$ 2,150.00
$ 1,150.00
$ 1,000.00

$ 5,850.00
$ 877.50
$ 1,243.125
$ 3,729.375

$ 18,000.00
$ 18,000.00

$ 6,828.45
$ 6,828.45

$ 369,446.90 $ 369,446.90
 EMPRESA ANDES S.A
MAYORIZACIÓN - CONTROLADORA

(Expresado en dólares americanos)

Efectivo y equivalente de
efectivo Inv. Mercaderías Equipo computo
70,000.00 130,000.00 10,000.00 10,000.00 5,000.00
60,000.00 10,000.00 10,000.00 5,000.00
19,980.00
4,440.00
154,420.00 130,000.00
24,420.00

Inversiones permanentes
Capital social Prestamo bancario subsidiaria
85,000.00 60,000.00 112,000.00
85,000.00 60,000.00 6,828.45
118,828.45

Valuación activo
financiero Anticipo 1% IR Ventas
18,000.00 18,000.00 180.00 18,000.00
18,000.00 18,000.00 40.00 18,000.00
220.00

IVA Compañias filiales Costo de venta Perdida activo fijo

2,160.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00
480.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00
2,640.00
 Depreciación acumulada Participación en
Gasto depreciación P.P.E P.PE resultados subsidiaria
1,150.00 1,150.00 1,150.00
1,150.00 1,150.00 1,150.00

15% Participacion
Resumen de rentas y 25% impuesto a la renta
trabajadores
gastos
2,150.00 8,000.00 877.50
5,850.00 877.50
8,000.00 8,000.00

Utilidad neta Superavit inversiones

3,729.38 18,000.00
3,729.38 18,000.00
 Equipo computo
5,000.00
5,000.00

versiones permanentes
subsidiaria

Ventas
18,000.00
18,000.00

Perdida activo fijo

1,000.00
1,000.00
 Participación en
resultados subsidiaria
6,828.45
6,828.45

5% impuesto a la renta

1,243.13
1,243.13
 SUBSIDIARIA
Empresa Daimon S.A
LIBRO DIARIO - MATRIZ
Del …………. De …………..... Al …………. De ……………. Del …………...

FECHA DETALLE PARCIAL

-1-
1/1/2019 Efectivo y equivalente de efectivo
Inv. Mercaderías
Artículo A 20000
a) Capital social
P/Reg. Asiento de apertura
-2-
Inv. Mercaderías
Artículo A $ 18,000.00
IVA Compañias filiales
a) Efectivo y equivalente de efectivo
a) 1% Rte. Fte. IR
P/Reg. Compra 100 artículos a $180 c/u a Andes S.A
-3-
Equipo computo
IVA Compañias filiales
a) Efectivo y equivalente de efectivo
a) 1% Rte. Fte. IR
P/Reg. Compra quipo de computo
-4-
Efectivo y equivalente de efectivo
Anticipo 1% IR
a) ventas
a) IVA ventas
P/Reg. Venta 100 articulos a $320 c/u
-5-
Costo de venta
a) Inv. Mercaderia
Articulo A 18000
P/Reg. Venta al costo
-6-
Gasto depreciación P.P.E
a) Depreciación acumulada P.P.E
P/Reg. Depreciación equipo computo
-7-
Ventas
a) Costo de ventas
a) Resumen de rentas y gastos
P/Reg. Utilidad bruta
- 13 -
Resumen de rentas y gastos
a) Gasto depreciación P.P.E
P/Reg. Cierre de gastos
- 14 -
Resumen de rentas y gastos
a) 15% Participación trabajadores
a) 25% Impuesto a la renta
a) Utilidad neta
P/reg. Utilidad neta ejercicio
……. Del …………...

Folio Nº
DEBE HABER

$ 140,000.00
$ 20,000.00

$ 160,000.00

$ 18,000.00

$ 2,160.00
$ 19,980.00
$ 180.00

$ 4,000.00
$ 480.00
$ 4,440.00
$ 40.00

$ 35,520.00
$ 320.00
$ 32,000.00
$ 3,840.00

$ 18,000.00
$ 18,000.00

$ 1,320.00
$ 1,320.00
$ 32,000.00
$ 18,000.00
$ 14,000.00

$ 1,320.00
$ 1,320.00

$ 12,680.00
$ 1,902.00
$ 2,694.500
$ 8,083.500

$ 285,800.00 $ 285,800.00
 EMPRESA DAIMON S.A
MAYORIZACIÓN - SUBSIDIARIA

(Expresado en dólares americanos)

Efectivo y equivalente de
efectivo Inv. Mercaderías Capital social
140,000.00 19,980.00 20,000.00 18,000.00
35,520.00 4,440.00 18,000.00
175,520.00 24,420.00 38,000.00 18,000.00
151,100.00 20,000.00

IVA Compañias filiales 1% Rte. Fte. IR Equipo computo

2,160.00 180.00 4,000.00
480.00 40.00 4,000.00
2,640.00 220.00

Anticipo 1% IR Ventas IVA ventas

320.00 32,000.00 32,000.00
320.00 32,000.00 32,000.00

Depreciacion acumulada
Costo de venta Gasto depreciación P.P.E P.PE
18,000.00 18,000.00 1,320.00 1,320.00
18,000.00 18,000.00 1,320.00 1,320.00
 15% Participacion 25% impuesto a la renta
Resumen rentas y gastos trabajadores
1,320.00 14,000.00 1,902.00
12,680.00 1,902.00
14,000.00 14,000.00

Utilidad neta
8,083.50
8,083.50
 Capital social
160,000.00
160,000.00

Equipo computo

IVA ventas
3,840.00
3,840.00

epreciacion acumulada
P.PE
1,320.00
1,320.00
5% impuesto a la renta

2,694.50
2,694.50