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POR:
∑X ∑Y ∑ X2 ∑ XY
15 84,200 55 277,600
(5*277600) - (15*84200)
m=
(5*55) - (15)2
125,000
m=
50
m= 2,500
84200 - (2500*15)
b=
5
46,700
b=
5
b= 9,340
m X (2015) b Y
2,500 6 9,340 (2,500*6)+9,340
UNIDADES
Y= 24,340 PRESUPUESTADAS
2. Calcular Gastos de Administración
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SALARIO MINIMO $ 644
DOTACION MENSUAL $ 30
AUXILIO TRANSPORTE $ 74
CLASE DE RIESGO 1 MINIMO 0.522%
NO.
EMPLE. CARGO SALARIO AUX TRANS DOTACION
TOTAL SALARIO
$ 4,000,000
$ 2,700,000
$ 2,800,000
$ 2,000,000
$ 1,400,000
$ 800,000
$ 2,000,000
$ 2,340,000
$ 1,900,000
$ 1,500,000
$ 1,700,000
$ 23,140,000
$ 5,900,000
$ 2,000,000
$ 2,100,000
$ 2,200,000
$ 1,500,000
$ 320,000
$ 5,000,000
$ 650,000
$ 3,500,000
$ 800,000
$ 3,000,000
$ 26,970,000
$ 323,640,000
$ 723,267,713
3. Calcular Gastos de Ventas
GASTOS DE VENTAS
COMISION TOTAL
COMISION ANUAL POR VENDEDOR
COMISION MENSUAL POR VENDEDOR
SALARIO BASE
GASTOS POR VENDEDOR
FACTOR PRESTACIONAL
GASTOS MENSUALES POR VENDEDOR
GASTOS ANUALES POR VENDEDOR
GASTO ANUAL DE VENTAS
GASTOS DE DISTRIBUCION
TOTAL GASTOS = GASTO ANUAL DE VENTAS
DE VENTAS + GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
ANALISIS : El gasto de personal de ventas y distribucion representa el 17,98% del total de las ventas presupuestadas el cual esta
distribuido en 4 zonas de la siguiente manera. Zona 1 es igual al 3,96%, zona 2 es igual al 6,11%, zona 3 es igual al 4,68%, zona 4
es igual al 3,24%.
%GASTO DE
VENTAS
3.96%
6.11%
4.68%
3.24%
17.98%
DISTRIBUCION
R UNIDAD
1,200
$ 85,190,000
$ 3,407,600
$ 283,966.67
$ 800,000
$ 1,083,967
$ 607,021.33
$ 1,690,988
$ 20,291,856
$ 507,296,400
$ 29,208,000
$ 536,504,400
COSTOS DE PRODUCCIÓN
1 UNIDADES A VENDER PRESUPUESTADAS 24,340
MAS INVENTARIO FINAL (10% Unid. Vender) 2,434
IGUAL NECESIDADES DE PRODUCCION 26,774
MENOS UNIDADES INVENTARIO INICIAL 2,000
IGUAL PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 24,774
2 MATERIALES DIRECTOS
MATERIAL CANTIDAD COSTO UNITARIO MD*COSTOS POR UNIDAD
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
5 PRESUPUESTO MD $ 233,891,334
PRESUPUESTO MOD $ 222,966,000
PRESUPUESTO CIF $ 114,760,600
TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN $ 571,617,934
5. Calcular los Gastos Financieros
GASTOS FINANCIEROS
LA EMPRESA ESTA PAGANDO UN CREDITO POR VALOR DE 300,000,000 A 10 AÑOS
CON CUOTAS SEMESTRALES Y EL AÑO 2015, PRESENTA EL TERCER AÑO DEL CREDITO
TASA SEMESTRAL DEL CREDITO ES DEL 4,2%
%T SEMESTRAL % T ANUAL
4.20% 8.5764%
(0,085764 (1+0,085764)^10)
A= 300.000.000 x
(1+0,085764)^10-1
0.1952807379
A= 300.000.000 x
1.2769546416
A= $ 45,878,075
PRECIO DE VENTA
Q %U %T SEMESTRAL % T ANUAL %T
24,340 25% 4.20% 8.5764% 34%
1,223,319,864
P=
9,979
$ 2,983,706,987
VENTAS PRESUPUESTADAS
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 2,983,706,987
19.16%
80.84%
17.98%
24.24%
38.62%
0.74%
37.88%
12.88%
25.00%
25.00%
25%