1. - La Visión, Misión, Principios y el 1. - Déficit de competencias dentro
Estatuto de Auditoría Interna están del equipo de auditoría interna sobre debidamente definidos. gestión de riesgos y tecnologías de 2. - El Jefe de Auditoría cuenta con un información. nivel de confianza y credibilidad 2. - No se cuenta con un modelo de relevante del Jefe del Servicio. desarrollo para los auditores internos. 3. - El Universo de Auditoría está 3. - Comprensión limitada de las determinado y validado. expectativas del Jefe del Servicio y 4. - Se cuenta con un plan de formación otras partes interesadas. y capacitación para los auditores 4. - Débil Comunicación con el Jefe internos. del Servicio y otras partes 5. - Se tiene un punto de vista interesadas. independiente y objetivo sobre la 5. - Débil Presencia en reuniones organización. estratégicas. 6. - Se cuenta con una actitud positiva de 6. - Cantidad de auditores internos FACTORES INTERNOS
los auditores internos frente a los insuficiente en relación a cobertura
cambios. nacional de la organización. 7. - Se cuenta con diversas 7. - La Unidad de Auditoría Interna competencias, formación y no realiza evaluación interna y conocimientos dentro del equipo de externa de calidad. auditoría interna. 8. - En la práctica, la Unidad de 8. - La Unidad de Auditoría Interna se Auditoría Interna le envía los concentra más sobre los procesos que informes de auditoría a un sobre las transacciones. representante del Jefe del Servicio. 9. - Se cuenta con un Proceso de 9. - La Unidad de Auditoría interna seguimiento formalizado. no se apoya en herramientas 10. - Se cuenta con un equipo de tecnológicas, sino que la mayoría de auditoría interna multidisciplinario que su trabajo es manual, así como cubre las competencias y conocimientos tampoco cuenta con un sistema más relevantes para el ejercicio de su digital de almacenamiento de función en la organización. documentación. 10. - La metodología utilizada no siempre se ajusta a las Normas de Auditoría Interna nacionales e internacionales generalmente aceptadas y/o a las directrices del Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno.
Oportunidades Amenazas EXTERNOS FACTORES
1. - Aumento del presupuesto de 1. - Predisposición del Jefe del
auditoría interna para capacitación y Servicio y otras partes interesadas en desarrollo de los auditores internos. concentrar los esfuerzos en los riesgos relacionados con los objetivos 2. - Mejoras salariales al equipo de financieros, sin prestar atención auditoría interna. suficiente en los riesgos relacionados 3. - Aumento del presupuesto disponible con los objetivos operacionales y de para contratación de un asesor externo cumplimiento. por un periodo determinado y/o para materias específicas. 2. - La no implementación de 4. - Mejoramiento del uso de las compromisos derivados de las tecnologías a nivel institucional. recomendaciones y hallazgos de 5. - Política institucional de auditoría, por causas presupuestarias, reforzamiento del control interno. de recursos humanos o decisiones del 6. - Compromiso gubernamental del Jefe del Servicio. fortalecimiento de la función de 3. - Débil cooperación de los auditoría interna gubernamental. responsables operativos de los procesos auditados. 4. - Cambios reiterados en el equipo directivo de la organización. 5. - Condiciones salariales de los auditores internos en desventajas en comparación con el sector público en general o con el resto de las organizaciones dependientes del Ministerio.