Tecnólogos en Automatización Industrial y en DIAM

TALLER EN PAREJAS

Nombre de los Integrantes:Jefferson José Gamboa Murillo,DEYBY STIVENS QUINTERO LOPEZ

LEER DETENIDAMENTE LAS SIGUIENTES INSTRUCCIONES: Las siguientes preguntas se deben responder teniendo en cuen
clase. Para las sumas se puede emplear la opción sumatoria (∑) o emplear calculadora. SE RECOMIENDA RESOLVER LAS
GENERAR ALGUNOS DATOS SIGUIENTES Y SE DEBE COMPLETAR ÚNICAMENTE LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO Y LOS
FÓRMULAS Y DATOS QUE SON NECESARIOS PARA LA SOLUCIÓN DEL EJERCICIO

PREGUNTAS

1. Explique brevemente en qué consiste una PROPUESTA DE

MEJORAMIENTO

2. Explicar brevemente las partes o componentes principales del Formato:

Formato_Articulo Revista_Normas_Publicación.

3. Defina brevemente los siguientes términos: VPN, VFN, PUNTO DE

EQUILIBRIO E, i (tasa de interés), I (inversión), Y (ingreso), TIR.

4. Calcular el Valor Total de la Inversión Requerida (Hoja del Planteamiento)

5. Cuál es el valor de los pasivos o del crédito (Hoja de Balance)

6. Calcular el total de la Base de Depreciación (Hoja de Balance)
7. Calcular el total de depreciación por cada uno de los 6 años del proyecto
(Hoja de Balance)
8. Calcular el total de intereses cancelados en los 6 años (Hoja de Crédito,
arrastrar con la opción serie hasta 72 cuotas)

9. Calcular el total de dinero cancelado en los 6 años: Capital + Intereses

(Hoja de Crédito, arrastrar con la opción serie hasta 72 cuotas)
10. Calcular el total de salarios mensual (Hoja Presupuesto Global)
11. Calcular el total de la carga prestacional (Hoja Presupuesto Global)
12. Calcular el gasto de personal anual (Hoja Presupuesto Global)

13. Calcular los gastos de operación anual FALTANTES para los años 4, 5 Y 6
multiplicando el año inmediatamente anterior por 1,1 para incrementarle el
10 % como aparece en el planteamiento (Hoja de Presupuesto Global)

14. Calcular el total Presupuesto de operación anual para los años del 1 al 6
(Hoja Presupuesto Global)
15. Calcular los costos fijos para el primer mes y año que son iguales al
Presupuesto de Operación para el primer mes y año (Hoja de
Planteamiento)

16. Según la gráfica de ejemplo cuales son las 2 inversiones de mayor valor
y porqué? (Hoja Análisis Gráfico)

17. Elaborar un gráfico sobre los datos de los gastos de depreciación

anuales: Primero se señalan los datos de la tabla y luego la opción insertar
gráfico (Hoja Análisis gráfico)

18. Elaborar un gráfico sobre los datos del presupuesto de operación

mensual (1 er. Año): Primero se señalan los datos de la tabla y luego la
opción insertar gráfico (Hoja Análisis gráfico)
 SENA, Servicio Nacional de Aprendizaje
Centro de Tecnología de la Manufactura Avanzada
Cadena de Automatización
Medellín

TALLER EN PAREJAS

DEYBY STIVENS QUINTERO LOPEZ

uientes preguntas se deben responder teniendo en cuenta los conceptos de Valoración Económica de una Inversión analizados en
o emplear calculadora. SE RECOMIENDA RESOLVER LAS PREGUNTAS EN ORDEN PARA ENTENDER MEJOR EL EJERCICIO Y PODER
R ÚNICAMENTE LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO Y LOS ESPACIOS PARA LAS RESPUESTAS, YA QUE LAS DEMAS CELDAS TIENEN
QUE SON NECESARIOS PARA LA SOLUCIÓN DEL EJERCICIO Y LOS RESULTADOS FINALES.

RESPUESTAS

La mejora continua supone un cambio en los comportamientos de las personas que

integran una organización. Un plan de mejora debe incentivar las modificaciones requeridas
en los procesos.
Formato: Forma, tamaño y modo de presentación de una cosa, especialmente de un libro o publicación semejante.
Articulo revista : Información explicita de un material en activida sea informativa o comunicativa. Normas: Se adapta
para dirigir la conducta o la correcta realización de una acción o el correcto desarrollo de una actividad.Publicación:

Punto de equilibrio: Es un concepto de las finanzas que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y
variables se encuentran cubiertos. Esto supone que la empresa, en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es
igual a ceroEspacio para responder Tasa de interés: Es el precio del dinero en el mercado financiero. Al igual que el
precio de cualquier producto, cuando hay más dinero la tasa baja y cuando hay escasez sube. Inversión: Es un
término económico, con varias acepciones relacionadas con el ahorro, la ubicación de capital, y la postergación del
consumo. El término aparece en gestión empresarial, finanzas y en macroeconomía. Ingreso: es una partida que
aumenta el patrimonio de la empresa o, en su defecto, disminuye la deuda o pérdida. Un ingreso siempre implicará el
aumento del patrimonio empresarial, siempre y cuando, ese incremento, no se deba a aportaciones de los socios.

217,450,000

117,450,000
217,450,000
Año1: 33.205.000 Año2: 33.205.000 Año3: 32.130.000 Año4: 27.653.000
Año5: 27.653.000 Año6: 12.053.000

108,524,646

325,974,672
 14,300,000
6,705,433
252,065,192

Año4: 447.084.631 Año5: 489.027.794 Año6: 519.565.273

Año1: 348.330.192 Año2: 379.842.711 Año3: 413.431.482 Año4: 447.084.631

Año5:489.027.794 Año6: 519.565.273

348,330,192

Instalaciones: Los bienes raices en la rama laboral son una y capital de trabajo

Elaborar la gráfica en la hoja de Análisis Gráfico

Elaborar la gráfica en la hoja de Análisis Gráfico

 EJERCICIO 1

ANÁLISIS DEL CASO

UN EQUIPO DE 3 SOCIOS TIENEN LA IDEA DE INICIAR UN PROYECTO RELACIONADO CON LA FABRICACIÓN Y
DISTRIBUCIÓN DE EQUIPOS DE DOMÓTICA PARA LA DOTACIÓN DE HOGARES INTELIGENTES. ENTRE LOS 3
SOCIOS APORTAN UN CAPITAL DE TRABAJO DE 100.000.000 Y PRETENDEN CONSEGUIR EL DINERO
FALTANTE EN UNA ENTIDAD DE CRÉDITO. REALIZAR EL ANÁLISIS INICIAL DE LA INVERSIÓN Y SU RESPECTIVO
PRESUPUESTO DE GASTOS FIJOS Y DEPRECIACIÓN, TENIENDO EN CUENTA EL COMPORTAMIENTO DEL
CREDITO A 6 AÑOS.

LA INVERSIÓN REQUERIDA ESTA REPRESENTADA EN:

DEPRECIACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTO 12,000,000 DEPRECIACIÓN 3 AÑOS
VEHÍCULOS 78,000,000 DEPRECIACIÓN 5 AÑOS
INSTALACIONES 120,000,000 DEPRECIACIÓN EN 10 AÑOS
SOFTWARE 2,150,000 SE AMORTIZA EN 2 AÑOS
MUEBLES Y ENSERES 5,300,000 DEPRECIACIÓN A 10 AÑOS
CAPITAL DE TRABAJO 100,000,000 EFECTIVO ANUAL
TOTAL INVERSIÓN REQUERIDA 217,450,000

MES PRIMER AÑO

COSTOS FIJOS 18,120,833 348,330,192

SI SE NECESITA REALIZAR UN CRÉDITO , SE PAGARÁ A 6 AÑOS CON CUOTAS FIJAS MENSUALES Y CON UNA
TASA DE INTERÉS MENSUAL DEL 1,2 %

LOS COSTOS FIJOS CF SE INCREMENTAN EN UN 10 % CADA AÑO.

ONADO CON LA FABRICACIÓN Y
S INTELIGENTES. ENTRE LOS 3
EN CONSEGUIR EL DINERO
A INVERSIÓN Y SU RESPECTIVO
EL COMPORTAMIENTO DEL

DEPRECIACIÓN
CIACIÓN 3 AÑOS
CIACIÓN 5 AÑOS
CIACIÓN EN 10 AÑOS
ORTIZA EN 2 AÑOS
CIACIÓN A 10 AÑOS
VO ANUAL

JAS MENSUALES Y CON UNA

BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVOS
DISPONIBLE (CAJA /BANCOS) 100,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 215,300,000
INTANGIBLES (LICENC SOFTWARE) 2,150,000
TOTAL ACTIVOS 317,450,000

PASIVOS
TOTAL PASIVOS 117,450,000 El valor real de los PASIVOS o del crédito es de 217.450.000

PATRIMONIO
APORTE DE SOCIOS 100,000,000
TOTAL PATRIMONIO 100,000,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 217,450,000

AÑOS DEL PROYECTO

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
GASTOS DE DEPRECIACION ANUALES

BASE
ACTIVOS FIJOS 1 2 3
DEPRECIACIÓN

EQUIPOS DE COMPUTO 12,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000

SOFTWARE 2,150,000 1,075,000 1,075,000 0
VEHÍCULOS 78,000,000 15,600,000 15,600,000 15,600,000
INSTALACIONES 120,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
MUEBLES Y ENSERES 5,300,000 530,000 530,000 530,000
GASTO DE DEPRECIACIÓN ANUAL 217,450,000 33,205,000 33,205,000 32,130,000
 crédito es de 217.450.000

ÑOS DEL PROYECTO

DE DEPRECIACION ANUALES

4 5 6

0 0 0
0 0 0
15,600,000 15,600,000 0
12,000,000 12,000,000 12,000,000
53,000 53,000 53,000
27,653,000 27,653,000 12,053,000

0.1
 FÓRMULA PARA CALCULAR LA CUOTA DEL CRÉDITO

C =VC
i∗( 1+i )n
( 1+ i )n −1[ ]
C= Valor de la Cuota
VC= Valor del Crédito= Valor Inicial del Crédito
i= Tasa de Interés Decimal
n = Número de Cuotas

Valor del Crédito 217,450,000 El valor real de los PASIVOS o del crédito es de 217.450.000
Tasa de Interés 1.2% Mensual
Número de Cuotas 72
Valor Cuota 4,527,426 Mensual
4,527,426

NÚMERO DE CUOTAS CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO

- 217,450,000
1 4,527,426 2,609,400 1,918,026 215,531,974
2 4,527,426 2,586,384 1,941,042 213,590,932
3 4,527,426 2,563,091 1,964,335 211,626,597
4 4,527,426 2,539,519 1,987,907 209,638,690
5 4,527,426 2,515,664 2,011,762 207,626,928
6 4,527,426 2,491,523 2,035,903 205,591,025
7 4,527,426 2,467,092 2,060,334 203,530,692
8 4,527,426 2,442,368 2,085,058 201,445,634
9 4,527,426 2,417,348 2,110,078 199,335,556
10 4,527,426 2,392,027 2,135,399 197,200,156
11 4,527,426 2,366,402 2,161,024 195,039,132
12 4,527,426 2,340,470 2,186,956 192,852,176
13 4,527,426 2,314,226 2,213,200 190,638,976
14 4,527,426 2,287,668 2,239,758 188,399,218
15 4,527,426 2,260,791 2,266,635 186,132,582
16 4,527,426 2,233,591 2,293,835 183,838,747
17 4,527,426 2,206,065 2,321,361 181,517,386
18 4,527,426 2,178,209 2,349,217 179,168,169
19 4,527,426 2,150,018 2,377,408 176,790,761
20 4,527,426 2,121,489 2,405,937 174,384,824
21 4,527,426 2,092,618 2,434,808 171,950,016
22 4,527,426 2,063,400 2,464,026 169,485,990
23 4,527,426 2,033,832 2,493,594 166,992,396
24 4,527,426 2,003,909 2,523,517 164,468,879
25 4,527,426 1,973,627 2,553,799 161,915,079
26 4,527,426 1,942,981 2,584,445 159,330,634
27 4,527,426 1,911,968 2,615,458 156,715,176
28 4,527,426 1,880,582 2,646,844 154,068,332
29 4,527,426 1,848,820 2,678,606 151,389,726
30 4,527,426 1,816,677 2,710,749 148,678,977
31 4,527,426 1,784,148 2,743,278 145,935,698
32 4,527,426 1,751,228 2,776,198 143,159,501
33 4,527,426 1,717,914 2,809,512 140,349,989
34 4,527,426 1,684,200 2,843,226 137,506,763
35 4,527,426 1,650,081 2,877,345 134,629,418
36 4,527,426 1,615,553 2,911,873 131,717,545
37 4,527,426 1,580,611 2,946,815 128,770,729
38 4,527,426 1,545,249 2,982,177 125,788,552
39 4,527,426 1,509,463 3,017,963 122,770,589
40 4,527,426 1,473,247 3,054,179 119,716,410
41 4,527,426 1,436,597 3,090,829 116,625,581
42 4,527,426 1,399,507 3,127,919 113,497,662
43 4,527,426 1,361,972 3,165,454 110,332,208
44 4,527,426 1,323,986 3,203,440 107,128,768
45 4,527,426 1,285,545 3,241,881 103,886,887
46 4,527,426 1,246,643 3,280,783 100,606,104
47 4,527,426 1,207,273 3,320,153 97,285,951
48 4,527,426 1,167,431 3,359,995 93,925,957
49 4,527,426 1,127,111 3,400,315 90,525,642
50 4,527,426 1,086,308 3,441,118 87,084,524
51 4,527,426 1,045,014 3,482,412 83,602,112
52 4,527,426 1,003,225 3,524,201 80,077,911
53 4,527,426 960,935 3,566,491 76,511,420
54 4,527,426 918,137 3,609,289 72,902,131
55 4,527,426 874,826 3,652,600 69,249,531
56 4,527,426 830,994 3,696,432 65,553,099
57 4,527,426 786,637 3,740,789 61,812,310
58 4,527,426 741,748 3,785,678 58,026,632
59 4,527,426 696,320 3,831,106 54,195,526
60 4,527,426 650,346 3,877,080 50,318,446
61 4,527,426 603,821 3,923,605 46,394,841
62 4,527,426 556,738 3,970,688 42,424,154
63 4,527,426 509,090 4,018,336 38,405,817
64 4,527,426 460,870 4,066,556 34,339,261
65 4,527,426 412,071 4,115,355 30,223,906
66 4,527,426 362,687 4,164,739 26,059,167
67 4,527,426 312,710 4,214,716 21,844,451
68 4,527,426 262,133 4,265,293 17,579,159
 69 4,527,426 210,950 4,316,476 13,262,683
70 4,527,426 159,152 4,368,274 8,894,409
71 4,527,426 106,733 4,420,693 4,473,716
72 4,527,426 53,685 4,473,741 - 26
Totales 325,974,672 108,524,646 217,450,026
 PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL Y PRESTACIONES SOCIALES

MENSUALES

FÓRMULA CÁLCULO
CONCEPTO MENSUAL
(SALARIO BASE + AUX.
CESANTIAS TRANS) / 12

PRIMA (SALARIO BASE + AUX.

TRANS) / 12
VALOR TOTAL
INTERESES / CESANT CESANTIAS * 1 %
(SALARIO BASE /30) *
VACACIONES 1,25

SALUD SALARIO BASE * 8,5%

PENSIÓN SALARIO BASE *12%

SALARIO BASE * 2%
RIESGOS PROFES PORCENTAJE
PROMEDIO
SENA SALARIO BASE *2%
ICBF SALARIO BASE *3%
CAJA DE COMPENSACIÓN SALARIO BASE * 4%

DOTACIÓN MENSUAL
DOTACIÓN: Tienen derecho las personas que ganan SE DESTINAN $10.000
hasta 2 S.M.L.V. (Salario Mínimo Legal Vigente) MENSUALES

AUXILIO TRANSPORTE: Tienen derecho las personas PARA EL AÑO 2015 ES

que ganan hasta 2 S.M.L.V. (Salario Mínimo Legal DE $ 74,000
Vigente)

Salario mínimo año 2015 644,350

2 Salarios Mínimos Legales Vigentes 1,288,700
No Empleados CARGOS DOTACIÓN
2 ASESORES COMERCIALES 20,000
1 SECRETARIAS 10,000
1 RECEPCONISTAS 10,000
1 SUPERVISORES DE VENTAS
1 ASISTENTES DE SISTEMAS 10,000
1 GERENTE DE SISTEMAS
1 ASISTENTES DE NOMINA 10,000
1 CONTADOR
1 AUDITOR
1 JEFE DE PERSONAL
1 GERENTE FINANCIERO
1 GERENTE GENERAL
TOTAL 60,000

CONCEPTO PRESUPUESTO
MENSUAL
CESANTIAS 1,228,667
PRIMA 1,228,667
VACACIONES 595,833
INT / CESANT 12,287
SALUD 1,215,500
PENSIÓN 1,787,500
RIESGOS PROFES 74,646
AUXILIO TRANSP 444,000
SENA 286,000
ICBF 429,000
CAJA DE COMPENSACIÓN 572,000
DOTACIÓN 60,000
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 6,705,433

TOTAL SALARIOS 14,300,000

TOTAL CARGA PRESTACIONAL 6,705,433

GASTO DE PERSONAL MENSUAL 21,005,433

GASTO DE PERSONAL ANUAL 252,065,192

PRESUPUESTO DE OPERACIÓN MENSUAL Y ANUAL PRESUPUESTADO

FÓRMULAS
MES 1
CUENTAS
SERVICIOS PÚBLICOS 600,000
MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES 350,000
IMPLEMENTOS DE ASEO 350,000
EVENTOS Y EXHIBICIONES 200,000
PAPELERÍA 520,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 220,000
GASTOS BANCARIOS 185,000
REVISORÍA FISCAL 1,000,000
IMPLEMENTOS DE COMUNICACIÓN 580,000
IMPLEMENTOS DE CAFETERÍA 1,250,000
GASTO DE PERSONAL 21,005,433
GASTO DE DEPRECIACIÓN 2,767,083
TOTAL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN ANUAL 29,027,516

EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACION ANUAL EQUIVALE A LOS COSTOS FIJOS ANUAL

AUXIL TRANSP SALARIO BASE TOTAL SALARIOS
148,000 800,000 1,600,000
74,000 750,000 750,000
74,000 700,000 700,000
1,000,000 1,000,000
74,000 750,000 750,000
1,400,000 1,400,000
74,000 800,000 800,000
1,200,000 1,200,000
 1,400,000 1,400,000
1,200,000 1,200,000
1,500,000 1,500,000
2,000,000 2,000,000
444,000 14,300,000

PRESUPUESTADO PROYECTADO
VALOR MES *12 MULTIPLICANDO EL AÑO ANTERIOR X 1,1
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

7,200,000 7,920,000 8,712,000 9,583,200 10,541,520

4,200,000 4,620,000 5,082,000 5,590,200 6,149,220
4,200,000 4,620,000 5,082,000 5,590,200 6,149,220
2,400,000 2,640,000 2,904,000 3,194,400 3,513,840
6,240,000 6,864,000 7,550,400 8,305,440 9,135,984
2,640,000 2,904,000 3,194,400 3,513,840 3,865,224
2,220,000 2,442,000 2,686,200 2,954,820 3,250,302
12,000,000 13,200,000 14,520,000 15,972,000 17,569,200
6,960,000 7,656,000 8,421,600 9,263,760 10,190,136
15,000,000 16,500,000 18,150,000 19,965,000 21,961,500
252,065,192 277,271,711 304,998,882 335,498,771 369,048,648
 33,205,000 33,205,000 32,130,000 27,653,000 27,653,000
348,330,192 379,842,711 413,431,482 447,084,631 489,027,794

OS COSTOS FIJOS ANUAL 348,330,192

1,1
AÑO 6

11,595,672
6,764,142
6,764,142
3,865,224
10,049,582
4,251,746
3,575,332
19,326,120
11,209,150
24,157,650
405,953,512
 12,053,000
519,565,273
 EJEMPLO
INVERSIÓN REQUERIDA GASTOS DE DEP
EQUIPOS DE CÓMPUTO 12,000,000 1
VEHÍCULOS 78,000,000 4,000,000
INSTALACIONES 120,000,000 1,075,000
SOFTWARE 2,150,000 15,600,000
MUEBLES Y ENSERES 5,300,000 12,000,000
CAPITAL DE TRABAJO 100,000,000 530,000
33,205,000

Inversión Requerida
140000000
120000000
Gastos de depre
35,000,000
100000000
80000000 30,000,000
60000000
25,000,000
40000000
20000000 20,000,000
0
DA TO OS ES AR
E ES JO 15,000,000
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5,000,000
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0
1 2 3
 GASTOS DE DEPRECIACION ANUALES
2 3 4 5 6
4,000,000 4,000,000 0 0 0
1,075,000 0 0 0 0
15,600,000 15,600,000 15,600,000 15,600,000 0
12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
530,000 530,000 53,000 53,000 53,000
33,205,000 32,130,000 27,653,000 27,653,000 12,053,000

Gastos de depreciación anuales

5,000,000

0,000,000

5,000,000
Chart Title
0,000,000 25,000,000
Row 9 20,000,000
5,000,000 15,000,000
10,000,000
0,000,000 5,000,000
0
5,000,000 L N
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 PRESUPUESTO DE OPERACIÓN MENSUAL (1 er. AÑO)
SERVICIOS PÚBLICOS 600,000
MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES 350,000
IMPLEMENTOS DE ASEO 350,000
EVENTOS Y EXHIBICIONES 200,000
PAPELERÍA 520,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 220,000
GASTOS BANCARIOS 185,000
REVISORÍA FISCAL 1,000,000
IMPLEMENTOS DE COMUNICACIÓN 580,000
IMPLEMENTOS DE CAFETERÍA 1,250,000
GASTO DE PERSONAL 21,005,433
GASTO DE DEPRECIACIÓN 2,767,083

Chart Title
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
L N ÍA L N
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