COSTOS Y PRESUPUESTOS (CI173)

PRÁCTICA CALIFICADA 2
Ciclo 2017-02

Sección: CX72, CX73

Profesor: Jorge Max Blanco Ruiz
Duración: 170 minutos
Código: ________________ Alumno:____________SOLUCIÓN_____________________
Indicaciones:
1. No está permitido el uso de ningún material de consulta (cuaderno, diccionario,
lecturas, etc.).
2. Se permite el uso de calculadora científica o programable.
3. No se permite el uso de teléfono celular o cualquier otro aparato electrónico durante el
examen, los cuales deben permanecer apagados y guardados

1. ¿Cuántos Índices Unificados existen y están vigente? (0.5pto)

Son 80 Índices Unificados, 13 de los cuales ya no están vigentes

2. ¿La forma de estructurar la Fórmula Polinómica de una obra de edificación varia para
distintas zonas del país? ¿porqué? (1pto)
No varía, las reglas son exactamente las mismas.

3. Si la incidencia de los gastos generales y utilidad en la fórmula polinómica es de 0.345,

indique a cuánto asciende el porcentaje de gastos generales que se aplica al costo directo, si
sabemos que la utilidad equivale al 10% del costo directo más los gastos generales (1.5pto)
Sabemos que la incidencia de los GGU es el cociente de dividir el monto de los GGU entre el
Costo Total (CT) de la Obra, además sabemos que el monto de GGU se aplica como un
porcentaje del Costo Directo (CD) y que el Costo Total es la suma del CD+GGU, entonces:

𝐺𝐺𝑈 𝐺𝐺𝑈 %𝐶𝐷

𝐼𝑛𝑐𝑖𝑑𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝐺𝐺𝑈 = = =
𝐶𝑇 𝐶𝐷 + 𝐺𝐺𝑈 𝐶𝐷 + %𝐶𝐷

Luego, si hacemos que x=%, podemos deducir que:

𝑥
0.345 =
1+𝑥
0.345 0.345
Despejando 𝑥 = 1−0.345 = 0.655 ≅ 0.5267

Se está aplicando un 52.67% de GGU sobre el CD

Ahora sabemos que la utilidad es el 10% del CD y de los GG

Sea y=%
yCD+0.10*(yCD+CD)=0.5267CD
y=0.4267/1.1=0.3879

Se está aplicando un 38.79% de GG sobre el CD

1
4. Dado el Presupuesto de Estructuras equivalente a S/. 875,403.99 indique de acuerdo con la
fórmula polinómica siguiente cuál es el máximo pedido de ladrillo de techo que podrá usar,
sabiendo que el millar de ladrillos llega a obra a una precio de S/ 1550 más el IGV (2ptos)

Si el Presupuesto es S/ 875,403.99, el Costo Total CT= P/1.18=S/ 741,867.79

El monto máximo de ladrillo a solicitar es CT*Coeficiente*%

Mto Máx = S/ 741,867.79 * 0.068 * 35.29% = S/ 17,802.75

El máximo pedido de ladrillo será: S/ 17,802.75 / S/ 1,550.00 = 11.49 millares

5. Se solicita elaborar la propuesta final teniendo en cuenta la siguiente información:

• Plazo del proyecto: 20 meses
• Costo directo: S/ 14,150,000,00
• La obra cuenta con un Gerente de Proyecto con un sueldo todo incluido de S/ 25000.
El gerente de proyecto dedica 2/3 de su tiempo a esta obra.
• El organigrama de la obra es el que se muestra, los montos indicados son los sueldos
estimados en soles. Considerar que el costo empresa es aproximadamente el 45%.
• La Ingeniero Jefe de Seguridad será compartido entre 2 obras.
• La administradora deberá quedarse 45 días más para la liquidación de obra.
• Se requiere cubrir 2 turnos de trabajo, por ello las labores del supervisor de seguridad,
asistente de calidad y almacenero deberán cubrirse con 2 personas, considerando que
las personas que laboran en turno noche, reciben un incremento en su sueldo del 22
%, del mismo modo, se debe incrementar un asistente de producción, cuyo sueldo
mensual, considerando turno noche es de USD 1 500,00

2
 JEFE DE OBRA S/
12,000.00

JEFE DE
SEGURIDAAD
S/ 8,500.00
SUPERVISOR DE
ACABADOS S/
6,500.00
SUPERVISORA
SEGURIDAD
S/ 7,000.00

JEFE DE
ING OF TECNICA ING DE CALIDAD ADMINISTRADORA
PRODUCCION
S/ 9,500.00 S/ 7,500.00 S/ 8,000.00
S/. 8,000.00

ASISTENTE ALMACENERO
S/ 3,500.00 S/ 2,500.00

Dentro de los gastos administrativos se tiene lo siguiente:

• Alquiler de Laptops (1 por puesto) que es facturado por unidad mensual a US$ 150
• El consumo mensual de útiles de oficina, agua, luz y teléfono es de S/ 850.00,
S/ 700.00, S/ 1,780.00 y S/ 700.00 respectivamente
• Se adquiere un plotter valorizado en US$ 3500 y mobiliario de oficina por S/.
65,000.00 que se depreciaran en el proyecto.
• El servicio del cadista que incluye los insumos de ploteado consume mensualmente
S/ 2500 incluido el IGV
• Alquiler de baños portátiles a S/ 400.00 incluido IGV por mes. Se considera contar
con 3 unidades más uno especial para el staff femenino que tiene un costo 10% mayor.
• Por políticas de la empresa, los profesionales de staff deberán contar con el
requerimiento mínimo de seguridad, cuyo precio incluye lo siguiente:
• Casco (S/.45.00), cambio anual
• Chaleco (S/.60.00) cambio trimestral
• Botas (S/.150.00) cambio anual
• Lentes de seguridad (S/.19.00) cambio bimestral
• Los gastos financieros se calcularán como sigue:
• Póliza Car, cuyo costo es del 0.25 % del CD
• Aporte a SENCICO 0.2 % del CD
• Cartas Fianzas (CF): En todos los casos la tasa de interés trimestral será de 0.30 %
• CF Fiel cumplimiento (15 %CD)
• CF Adelanto de obra (22.5 %CD)
• CF Garantía de obra (4.5 %CD) vigente por un año, luego de concluida la obra
• Los gastos de la oficina central son de S/ 350,000.00 mensuales, esta es la quinta obra
de la empresa pero representa un tercio de sus ingresos.
• Se otorga un premio de fin de obra de 10% de sueldo al personal.
• Así mismo los socios de la empresa han solicitado una utilidad que asciende al 12%
del costo directo más los gastos generales.
Se pide:
a. Calcular el monto total del presupuesto en USD, considerar un tipo de
cambio de 3,25 soles por cada USD (6 puntos)

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 CD S/ 14,150,000
Plazo 20 meses

GASTOS GENERALES FIJOS (GGF)

Ploteo de Planos (s/IGV) S/12,250.00 S/10,381.36
Mobilario de Oficina (s/IGV) S/65,000.00 S/55,084.75
Gastos Financieros
Poliza CAR 0.25% S/14,150,000.00 S/35,375.00
Aporte al Sencico 0.20% S/14,150,000.00 S/28,300.00
Cartas Fianzas
Fiel Cumplimiento S/2,122,500.00 7.17 0.30% S/45,633.75
Adelanto de Obra S/3,183,750.00 11.5 0.30% S/109,839.38
Garantia de Obra S/636,750.00 4 0.30% S/7,641.00

GGF S/292,255.24

GASTOS GENERALES VARIABLES (GGV)

STAFF
Cant Puesto Tiempo %Uso F.E Sueldo Total
1 Gerente de Proyecto 20 66.67% 1 S/25,000.00 S/333,333.33
1 Jefe de Obra 20 100% 1.45 S/12,000.00 S/348,000.00
1 Supervisor de Acabados 20 100% 1.45 S/6,500.00 S/188,500.00
1 Jefe de Seguridad 20 50% 1.45 S/8,500.00 S/123,250.00
1 Supervisora de Seguridad 20 100% 1.45 S/7,000.00 S/203,000.00
1 Jefe de Producción 20 100% 1.45 S/8,000.00 S/232,000.00
1 Ingeniero de Oficina Técnica 20 100% 1.45 S/9,500.00 S/275,500.00
1 Ingeniero de Calidad 20 100% 1.45 S/7,500.00 S/217,500.00
1 Asistente de Calidad 20 100% 1.45 S/3,500.00 S/101,500.00
1 Administradora 21.5 100% 1.45 S/8,000.00 S/249,400.00
1 Almacenero 20 100% 1.45 S/2,500.00 S/72,500.00
1 Supervisora de Seguridad (noche) 20 100% 1.45 S/8,540.00 S/247,660.00
1 Asistente de Calidad (noche) 20 100% 1.45 S/4,270.00 S/123,830.00
1 Almacenero (noche) 20 100% 1.45 S/3,050.00 S/88,450.00
1 Asistente de Producción (noche) 20 100% 1.45 S/5,250.00 S/152,250.00
Premio de obra 10% S/119,110.00 S/11,911.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
1 Útiles de oficina (s/IGV) S/ 850.00 20 S/720.34 S/14,406.80
11 Alquiler de Laptops (s/IGV) $150.00 20 S/444.92 S/97,882.40
1 Consumo de agua (s/IGV) S/ 700.00 20 S/593.22 S/11,864.40
1 Consumo de luz (s/IGV) S/ 1,780.00 20 S/1,508.47 S/30,169.40
1 Consumo de teléfono (s/IGV) S/ 700.00 20 S/593.22 S/11,864.40
3 Baños Portatiles (s/IGV) 20 S/338.98 S/20,338.80
1 Baños Portatiles Femenino (s/IGV) 20 S/372.88 S/7,457.60
1 Servicio de Cadista incluido insumos 20 S/2,118.64 S/42,372.80
15 Casco (S/.45.00), cambio anual 2 S/38.14 S/1,144.20
15 Chaleco (S/.60.00) cambio trimestral 7 S/50.85 S/5,339.25
15 Botas (S/.150.00) cambio anual 2 S/127.12 S/3,813.60

4
 15 Lentes de seguridad (S/.19.00) cambio bimestral 10 S/16.10 S/2,415.00

APORTE A OFICINA CENTRAL 33% 20 S/350,000.00 S/2,333,100.00

GGV S/5,550,752.98

GASTOS GENERALES
FIJOS S/292,255.24
VARIABLES S/5,550,752.98
GG S/5,843,008.22

UTILIDAD 12% ( S/14,150,000.00 + S/5,843,008.22 )

UTILIDAD S/2,399,160.99

PRESUPUESTO
COSTO DIRECTO S/14,150,000.00 $4,042,857.14
GASTOS GENERALES S/5,843,008.22 $1,669,430.92
UTILIDAD S/2,399,160.99 $685,474.57
COSTO TOTAL S/22,392,169.21 $6,397,762.63
IGV 18% S/4,030,590.46 18% $1,151,597.27
PRESUPUESTO S/26,422,759.67 $7,549,359.90

b. Calcular el porcentaje de GG fijos y GG variables, con respecto al costo

directo (3 puntos)

INCIDENCIA
GGV S/292,255.24 / S/14,150,000.00
GGF S/5,550,752.98 / S/14,150,000.00

%GGF 2.07%
%GGV 39.23%

%GG 41.29%

6. Estructure la Fórmula Polinómica de una obra cuya relación de incidencias es el

Siguiente, sabiendo además que los GG equivalen al 8.5% de los materiales más el
2.5% de la mano de obra y 3% de las herramientas, la Utilidad es el 10% del costo
directo más los gastos generales y el IGV es del 20% (6 ptos)

IU Descripción Monto Inicial Final Agrupamiento

02 Acero Liso 5,456.23 3.26% 3.26%
04 Agregado fino 2,247.67 1.34% 1.34%
17 Bloque y Ladrillo 12,428.23 7.43% 7.43%
37 Herramienta 450.23 0.27%
Mano de Obra Inc. Leyes
47 38,454.14 22.98% 22.98%
Sociales
48 Maquinaria y Equipo Nacional 1,425.15 0.85% 1.12% +37

5
10 Aparatos Sanitarios 28,987.89 17.33% 17.33%
21 Cemento Portland Tipo I 16,423.12 9.82% 9.82%
24 Mayólica 24,454.00 14.62% 14.62%
43 Madera Nacional para Encofrado 12,123.45 7.25% 7.25%
39 Índice de Precios al consumidor 24,865.63 14.86% 14.86%

Total 167,315.74 100.01% 100.01%

Materiales 102,120.59 8.50% 8,680.25

Mano de Obra 38,454.14 2.50% 961.35
Herramientas 450.23 3.00% 13.51
Equipos 1,425.15 -
Costo Directo 142,450.11
Gastos Generales 9,655.11
GG+CD 152,105.22

Utilidad 152,105.22 10.00% 15,210.52

Monomio IU Descripción Símbolo Coeficiente %

Mano de Obra Inc. Leyes
1 47 MO 0.230 100.00%
Sociales
2 Promedio Ponderado AAM 0.057 100.00%
02 Acero Liso 57.19%
04 Agregado fino 23.51%
Maquinaria y Equipo
48 19.30%
Nacional
3 17 Bloque y Ladrillo B 0.074 100.00%
4 10 Aparatos Sanitarios A 0.173 100.00%
5 21 Cemento Portland Tipo I C 0.098 100.00%
5 24 Mayólica M 0.146 100.00%
Madera Nacional para
7 43 MN 0.073 100.00%
Encofrado
Índice de Precios al
8 39 GGU 0.149 100.00%
consumidor

1.000

Fórmula Polinómica

𝑴𝑶𝒓 𝑨𝑨𝑴𝒓 𝑩𝒓 𝑨𝒓
𝑲 = 𝟎. 𝟐𝟑𝟎 + 𝟎. 𝟎𝟓𝟕 + 𝟎. 𝟎𝟕𝟒 + 𝟎. 𝟏𝟕𝟑
𝑴𝑶𝒐 𝑨𝑨𝑴𝒐 𝑩𝒐 𝑨𝒐
𝑪𝒓 𝑴𝒓 𝑴𝑵𝒓 𝑮𝑮𝑼𝒓
+𝟎. 𝟎𝟗𝟖 + 𝟎. 𝟏𝟒𝟔 + 𝟎. 𝟎𝟕𝟑 + 𝟎. 𝟏𝟒𝟗
𝑪𝒐 𝑴𝒐 𝑴𝑵𝒐 𝑮𝑮𝑼𝒐

6
San Isidro, 09 de noviembre de 2017

El Profesor