PROCESO DE FINANZAS

Responsables:
Que: gestionar recursos financieros como también a la realización de información y reportes
financieros.

Para que: Para planificar organizar y controlar de manera eficiente y eficaz los recursos financieros
de la empresa.

MISIÓN

Somos un equipo de trabajo dedicado a gestionar los recursos económicos de los distintos
procesos de la empresa, garantizando el óptimo desempeño de actividades de las mismas,
con el manejo de informes financieros e indicadores económicos que permitirá la toma de
decisiones más adecuada para la empresa.

Factores críticos

 Asignación de Recursos financieros

 Rentabilidad de la empresa
 Entrega de la información
 Liquidez de la empresa

PROVEEDOR PROCESO CLIENTE

Direccion Compras
Distribucion Finanzas Distribucion
RRHH Direccion
 FACTOR DE TIPO DE
FACTORES CRITICOS INDICADORES
MEDICION INDICADOR
Satisfacción de los
procesos con la asignación Eficacia Blando
Asignación de Recursos
financieros
de fondos

Disponibilidad de recursos Eficiencia Duro

Entrega de la Tiempo de retraso en la

Eficiencia Duro
información entrega de informes

Margen de Utilidad Neta Eficiencia Duro

Rentabilidad de la
empresa
Valor Económico
Eficacia Blando
Agregado (EVA)

Liquidez de la empresa Capital de trabajo Eficiencia Duro

SISTEMA DE CONTROL
Factor crítico: Asignación de Recursos financieros
Indicador: Satisfacción de los procesos con la asignación de fondos
Asegurar el desembolso a tiempo de recursos económicos a los procesos
Objetivo:
que lo requieren para cumplir con sus funciones correspondientes
𝑵° 𝒅𝒆 𝒗𝒆𝒄𝒆𝒔 𝒆𝒏 𝒒𝒖𝒆 𝒔𝒆 𝒆𝒏𝒕𝒓𝒆𝒈𝒐 𝒆𝒍 𝒅𝒆𝒔𝒆𝒎𝒃𝒐𝒍𝒔𝒐 𝒂 𝒕𝒊𝒆𝒎𝒑𝒐
Objeto: 𝑨𝑹𝑬 = ∗ 𝟏𝟎𝟎
𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍 𝒅𝒆 𝒗𝒆𝒄𝒆𝒔 𝒆𝒏 𝒒𝒖𝒆 𝒔𝒆 𝒅𝒆𝒔𝒆𝒎𝒃𝒐𝒍𝒔𝒐

¿QUÉ? ¿COMO? ¿CUANDO? ¿DONDE? ¿QUIÉN?

N° de
entregó el bitácora de Panillas de
Mensual Finanzas
desembolso gastos desembolso
Detector a tiempo.
Total de
veces en que bitácora de Panillas de
Mensual Finanzas
se gastos desembolso
desembolsó.
ACEPTABLE ARE ≥85 %
Comparador LIMITADO 85% > ARE ≥ 70%
NO ACEPTABLE ARE < 70%
LIMITADO Analizar los procedimientos de desembolso.
Activador NO ACEPTABLE Reunión con los responsables de cada proceso y
analizar detalladamente las demoras del desembolso

Factor crítico: Asignación de Recursos financieros

Indicador: Disponibilidad de recursos
Determinar la Capacidad Contable (Capacidad de Pago) de la
Objetivo:
microempresa para cumplir las obligaciones de vencimiento a corto plazo

Objeto: 𝑅𝑒𝑐𝑢𝑟𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠 (𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠)

𝐷𝑅 =
𝑅𝑒𝑐𝑢𝑟𝑠𝑜𝑠 𝑛𝑒𝑐𝑒𝑠𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 (𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑒𝑠)

¿QUÉ? ¿COMO? ¿CUANDO? ¿DONDE? ¿QUIÉN?

Informe del
Recursos
Mensual Estado de Finanzas
Detector Disponibles
Resultados
Informe del
Recursos
Mensual Estado de Finanzas
Necesarios
Resultados
ACEPTABLE DR >1 %
Comparador LIMITADO DR =1
NO ACEPTABLE DR < 1
LIMITADO Revisar los recursos necesarios de efectivo con los
diferentes procesos y buscar estrategias de
optimización de recursos e incremento de los
Activador mismos
NO ACEPTABLE Revisión Inmediata de las Causas con dirección para
analizar la situación de la microempresa y buscar
estrategias de financiamiento

Factor crítico: Entrega de la información

Indicador: Tiempo de retraso en la entrega de informes

Objetivo: Obtener con los informes económicos en el momento establecido

retraso= (número de informes con retraso/total de informes a
Objeto:
entregar)*100

¿QUÉ? ¿COMO? ¿CUANDO? ¿DONDE? ¿QUIÉN?

Registro de
numero de
fecha de Hoja de Proceso de
informes Trimestral
Detector presentación registro Finanzas
con retraso
de informes
total de Registro de
Hoja de Proceso de
informes a fechas Trimestral
registro Finanzas
entregar programadas
ACEPTABLE Aceptable: Retraso ≤15%
Comparador LIMITADO Limitante: 15%< R≤ 25%
NO ACEPTABLE No Aceptable: Retraso >25%
LIMITADO Solicitar que cumpla con las fechas de entrega
programada.
Activador NO ACEPTABLE Reunión con los representantes de los procesos
para evaluar las causas y tomar las debidas
acciones.
Factor crítico: Rentabilidad de la empresa
Indicador: Margen de Utilidad Neta

Objetivo: Determinar la Rentabilidad de la Empresa

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎
Objeto: 𝑅𝐸 = ∗ 1000
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

¿QUÉ? ¿COMO? ¿CUANDO? ¿DONDE? ¿QUIÉN?

Estado de
Detector Utilidad neta Mensual Finanzas
resultados
Balance
Patrimonio Mensual Finanzas
general
ACEPTABLE RE ≥ 20 %

Comparador LIMITADO 20% > RE ≥ 10%

NO ACEPTABLE RE < 10 %
LIMITADO Analizar los Estados Financieros y Determinar
acciones correctivas
Activador
NO ACEPTABLE Revisión y análisis de las causas posibles para tomar
medidas correctivas.

Factor crítico: Rentabilidad de la empresa

Indicador: Valor Económico Agregado (EVA)
Determina la rentabilidad en comparación con el caso de que el
Objetivo:
capital hubiese sido invertido en otra alternativa de inversión.
Objeto: EVA= [Utilidad Neta – (Tasa de Costo * Capital de la Empresa)]

¿QUÉ? ¿COMO? ¿CUANDO? ¿DONDE? ¿QUIÉN?

Utilidad Estado de
Mensual Finanzas
Neta Resultados
Detector Tasa de
Costo Balance
Mensual Finanzas
Capital de General
la Empresa
ACEPTABLE EVA.>0
Comparador LIMITADO EVA =0
NO ACEPTABLE EVA< 0
 LIMITADO Analizar los ingresos y gastos determinar las
causas y consecuencias.
Activador
NO ACEPTABLE Analizar a detalle los ingresos y gastos e
identificar causas y consecuencias.

Factor crítico: Liquidez de la empresa

Indicador: Capital de trabajo

Objetivo: Determinar el capital de trabajo

Objeto: KT꞊ Activo corriente - Pasivo corriente (Bs)

¿QUÉ? ¿COMO? ¿CUANDO? ¿DONDE? ¿QUIÉN?

Informes del
Activo
Bimestral Balance Finanzas
Detector Corriente
General
Informes del
Pasivo
Bimestral Balance Finanzas
Corriente
General
ACEPTABLE Kw>0
Comparador LIMITADO Kw = 0
NO ACEPTABLE Kw<0
LIMITADO Revisar las posibles causas que provoquen la
disminución de solvencia mediante información
extractada del Balance General de la Empresa y
Activador tomar acciones correctivas
NO ACEPTABLE Revisión y Coordinación inmediata con Dirección
para el análisis de causas y tomar acciones
correctivas