EJERCICIO DE PRESUPUESTOS

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción Total en Unida

Trimestre
RUBRO
1
Ventas 10,000
Inventario 1500
Previsión 1500
Costo Unitario $12
Presupuesto Total en 10,000
unidades

PRESUPUESTO TOTAL EN UNIDADE

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
 15,000

10,000

5,000

0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre

Ventas Inventa ri o Previ s i

Costo Uni ta ri o Pres upuesto Tota l en uni da des

Presupuesto de materias primas/materia

Material
RUBRO
A
Producción Total en 12000
unidades
Unidades por material 10
Proyección total de 120,000
materiales
Costo Unitario $12
Costo Total Materias $1,440,000
primas/materiales

MATERIALES MATERIAS PRIMAS

3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
A B C
Materi a l Materi al Materi al
Uni da des por materi al Proyecci ón tota l de materi al es
Costo Uni ta ri o Costo Total Materi as pri ma s/mater

Presupuesto de mano de obra

Producto
RUBRO
A
Costo estándar mano de $20
obra * hora
Presupuesto de 18,000
produccion/unidades
Producción por hora 2
horas empleadas en la produc 36,000
Costo total mano de obra $ 720,000
 MANO DE OBRA
5,000,000
4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
2,500,000
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
-
A B C
Producto Producto Producto
Pres upuesto de producci on/uni dades Producci ón por ho
hora s empl eadas en l a producci on Costo total mano

Presupuesto de gastos de operación

Trimestre
RUBRO
1
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000
Sueldo Personal de ventas $ 12,500,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000
Subtotal sueldos y comisiones $ 38,750,000
Servicios básicos de administracion
Agua $ 1,500,000
Energía $ 5,500,000
Gas $ 500,000
Material de escritorio 60%
$ 120,000
Administrativo
Material de escritorio 40% $ 80,000
Ventas
Subtotal servicios básicos $ 7,700,000
costos fijos
Gastos Publicitarios
Radio $ 350,000
Televisión $ 12,500,000
Prensa $ 8,500,000
Subtotal gastos publicitarios $ 21,350,000
Presupuesto Total Gastos $ 67,800,000
operacionales
 Presupuesto de ventas
Producto
RUBRO
A
Ventas estimadas
por trimestre
Precio venta/unidad $50
Total ingreso por ventas $18,000,000
Intereses financieros $ 1,000,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
25,000,000

20,000,000

15,000,000

10,000,000

5,000,000

-
por tri mestre Precio venta /uni dad Tota l i ngres o por v
Producto A Producto B Producto C Producto D

a - Gastos Administrativos
Trimestre
RUBRO
1
Sueldo personal administrativo$ 25,000,000
Agua $ 1,500,000
Energía $ 5,500,000
Gas $ 500,000
Material de escritorio 60% $ 120,000
Administrativo
Total gastos Administrativos $ 32,620,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
$45,000,000
$40,000,000
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
$45,000,000
$40,000,000
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
Suel do pers onal admi ni strativo Agua
Ga s Materi al de es cri tori o 60% Admi ni strativo

b - Gastos de Ventas
Trimestre
RUBRO
1
Sueldo personal ventas $ 12,500,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000
Material de escritorio 40% $ 80,000
ventas
Radio $ 350,000
Televisión $ 12,500,000
Prensa $ 8,500,000
Total gastos de ventas $ 35,180,000

GASTOS DE VENTAS

$45,000,000
$40,000,000
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$0
1 2 3
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
Suel do pers ona l venta s Comi s i ones s obre ventas Materi al de es c
Radi o Tel evi s i ón Prensa
Tota l gastos de ventas

c - Gastos financieros
Trimestre
RUBRO
1
Intereses financieros $ 1,000,000
 d - Presupuesto Total Gastos Operacionales
Trimestre
RUBRO
1
Presupuesto Total
$ 67,800,000
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $82,800,000
Total gastos administrativos $ 148,847,322
Déficit -$ 66,047,322
CICIO DE PRESUPUESTOS

aderas de Colombia

de producción Total en Unidades

Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
12,000 9000 20,000
2500 1000 3500
1200 1350 1000
$10 $15 $8
13,300 8,650 22,500 54,450

ESTO TOTAL EN UNIDADES

2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
 2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre

Inventa ri o Previ s i ón
Pres upuesto Tota l en uni da des

o de materias primas/materiales
Material Material Material
B C D
12000
15 8 12
180,000 96,000 144,000
$15 $18 $10
$2,700,000 $1,728,000 $1,440,000 $7,308,000

ALES MATERIAS PRIMAS

B C D
Materi al Materi al Materi al
eri al Proyecci ón tota l de materi al es
Costo Total Materi as pri ma s/materi al es

upuesto de mano de obra

Producto Producto Producto
B C D
$20
22,000 28,000 32,000
5 8 3
110,000 224,000 96,000
$ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000 9,320,000
 MANO DE OBRA

B C D
Producto Producto Producto
producci on/uni dades Producci ón por hora
as en l a producci on Costo total mano de obra

uesto de gastos de operación

Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650
os básicos de administracion
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

$ 96,000 $ 107,520 $ 96,768

$ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

Gastos Publicitarios
$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350
$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360 $ 298,105,360
Presupuesto de ventas
Producto Producto Producto
B C D
360,000

$55 $60 $65

$19,800,000 $21,600,000 $23,400,000 $82,800,000
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

SUPUESTO DE VENTAS

cio venta /uni dad Tota l i ngres o por venta s Interes es fina nci eros
A Producto B Producto C Producto D

Gastos Administrativos
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480

$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152

$ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322

TOS ADMINISTRATIVOS
TOS ADMINISTRATIVOS

2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
gua Energía
Materi al de es cri tori o 60% Admi ni strativo Tota l gastos Admi ni strativos

b - Gastos de Ventas
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 39,049,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518

ASTOS DE VENTAS

2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre
omi s i ones s obre ventas Materi al de es cri tori o 40% venta s
el evi s i ón Prensa

c - Gastos financieros
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000 $ 4,800,000
upuesto Total Gastos Operacionales
Trimestre Trimestre Trimestre
2 3 4
$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360
$ 298,105,360