Tipos de entidades Offshore

Sociedades de Responsabilidad Limitada Offshore (SRL)

“Estas son uno de los tipos más comunes de sociedades offshore. Estas ofrecen
una cantidad significativa de la protección financiera para empresarios e
inversionistas. Los socios propietarios de la SRL sólo son responsables de la
cantidad de capital (cuotas de participación) que se invierte en la empresa. Fuera
de eso, no tienen ninguna obligación financiera. Eso significa que están protegidos
de la posibilidad de afectar su negocio y activos.

SRL también tienen la ventaja de existir como entidades jurídicas. De acuerdo con
la ley, son sus propias personas reduciendo la responsabilidad de los socios. Al
formar una SRL, usted no tiene que preocuparse de ser responsable de las acciones
de la compañía. Usted está protegido contra los recursos legales, porque la
corporación es una entidad jurídica propia”.1

Sociedades Anónimas Offshore (IBC)

“Estas sociedades son las más utilizadas a nivel offshore. Al igual que las SRL estas
empresas existen en sus propias entidades legales.

Muchas personas optan por establecer este tipo de sociedad offshore, ya que
reduce su carga fiscal y les da una mayor autonomía al momento de realizar
actividades comerciales a nivel mundial.

Estos son sólo dos de los tipos más populares de las sociedades offshore. Hay
varios otros que podrían beneficiarse usted y su organización. Antes de elegir qué
tipo de establecer, usted debe consultar con los profesionales del derecho que
entender los pros y los contras de cada tipo. Los abogados de Delvalle y Delvalle le
pueden dar la información necesaria para tomar la mejor decisión para usted y su
negocio”.2
“ El hecho de tener cabida, por norma general, en la gran mayoría de jurisdicciones
“offshore”, hace de esta modalidad la más común dentro de este tipo de sociedades.
Desde un punto de vida jurídico, suelen actuar bajo la apariencia legal de sociedad
de responsabilidad limitada o de sociedad anónima”.3

1
(DelValle & DelValle, 2019)
2
Idem

3
(Cuevas, 2016)
“Las IBC son comunes en la mayoría de los paraísos fiscales, particularmente en el
Caribe. Son fáciles de formar, de manejar, e ideales para el comercio electrónico
offshore. Una fiscalía local o banco en el paraíso fiscal que se desee puede llevar a
cabo la función de incorporar la IBC para usted, y ofrecer servicios adicionales y
valiosos a los beneficiarios, es decir, a los propietarios. Muchos profesionales
onshore fiables (en Reino Unido, Estados Unidos, o Canadá) también pueden
ofrecer estos servicios de incorporación.
La IBC es como una corporación doméstica, ofreciendo muchas de las mismas
características por las mismas razones por las que incorporaría en los Estados
Unidos. Las corporaciones ‘Delaware, Wyoming y Nevada’ se parecen en que tienen
unos beneficios y características más atractivas que las corporaciones en otros
estados, pero una IBC es incluso más flexible”.4

LLC (Limited Liability Company):

“Esta modalidad, por contra, sólo encuentra cobijo en determinadas jurisdicciones
“offshore”, lo que hace que su utilización sea menos frecuente.
En cuanto a su apariencia legal, adopta forma de sociedad limitada fiscalmente
transparente, lo que implica que los beneficios de la sociedad queden reflejados en
las declaraciones de renta individual de los miembros de la misma”.5

Las sociedades exentas

“Esta es una compañía a la que se le da una exención sobre la base de que todos
los negocios se llevaran a cabo fuera del paraíso fiscal de incorporación. A cambio,
el gobierno proporciona la garantía de no cobrar impuestos a la compañía durante
un cierto número de años-20, 30,50, y así sucesivamente, normalmente en base a
los ingresos, legado, estatales o ganancias de capital”.6
La sociedad no residente
“Una compañía incorporada fuera de un paraíso fiscal en el que está presente es
una empresa no residente. Un ejemplo es Mónaco, donde una compañía offshore
puede crear una base con propósitos legales, contables, bancarios y comunicativos

4
(Muchapasta.com, 2019)
5
Ídem

6
Ídem
sin registro, pero no puede llevar a cabo negocios dentro de Mónaco, y cuyos
accionistas son todos no residentes de Mónaco”.7
La sociedad hibrida
“Este tipo de compañía se puede encontrar en la isla de Man, Gibraltar, y en las
islas Vírgenes Británicas y normalmente se usa como organización benéfica. Esta
compañía está limitada por garantía y también se conoce como a quasi-trust o
incorporated trust. Está integrada por accionariado y miembros no accionistas. El
control está estipulado en artículos y uno o los dos tipos de miembros pueden llevar
el control. La declaración anual no revela la identidad de ninguno de los miembros.
Este tipo de compañía ofrece una gran flexibilidad y menos restricciones para los
inversores ricos que para un fideicomiso ordinario. Los propietarios pueden estar
seguros de que su estado será propiamente disipado según sus deseos”.8

The Liechenstenstein (establecimiento)

“Esta entidad es única para el derecho común inglés, y como no puede ser
precisamente caracterizada ni como compañía ni un fondo, puede llegar a ser un
problema en cuanto a fines fiscales estadounidenses. No existe retención de
impuestos sobre la distribución hasta que se emiten las acciones, y hasta entonces,
el fundador mantiene el control del Anstalt. Un abogado de Liechtenstein o una
sociedad fiduciaria a menudo actúa como fundador. Las acciones pueden ser
transferidas en cualquier momento por el fundador. Todos los derechos se
transfieren a un sucesor a través de una escritura de cesión, y si no aparece el
nombre del sucesor, el documento estará al portador. Normalmente el sucesor es
el inversor offshore, el verdadero beneficiario. Más adelante, la escritura de cesión
se puede mantener en una caja de seguridad suiza o austriaca, lo que ofrece otro
nivel de seguridad. Esta estructura ofrece una excelente confidencialidad”.9

LLC (responsabilidad limitada)

“Esta es una buena combinación de ventajas de la forma corporativa, de
responsabilidad limitada y con la flexibilidad de una asociación en la que los
beneficios fiscales pasan a través del propietario de la misma manera que en una
asociación o partnership estadounidense. La gestión es dirigida por
miembros/propietarios y un gestor en vez de por directores y ejecutivos. Los
miembros y propietarios pueden ser individuales u otras entidades legales. Una
indudable ventaja de las LLC sobre la IBC es que no hay requerimientos de informes

7
(Muchapasta.com, 2019)
8
Idem

9
idem
para los residentes estadounidenses bajo la subparte F del código de rentas
internas. También es una entidad de neutralidad fiscal al igual que la sociedad
comanditaria”.10
Asociación (partnership) offshore
“Las jurisdicciones offshore cuentan con una variedad de asociaciones
(partnerships), y cada una de ellas tiene sus propias ventajas. Diríjase a un
profesional offshore para obtener más información sobre las partnerships.
Se ofrecen otros tipos de compañía en los diferentes paraísos fiscales y en otros
países. La compañía hibrida y la Anstalt tienen características distintivas, y otras
como la exenta, la no residente, o la sociedad de responsabilidad limitada se
encuentran con frecuencia en los paraísos fiscales”.11

Sociedad Offshore dueña de buques y yates

“Numerosos paraísos fiscales cuentan con legislación en registro de yates y buques.
Normalmente una corporación offshore se establece para poseer el buque y
después registrarlo a nombre de la compañía. La compañía seria gestionada de la
misma manera que cualquier compañía offshore, y contaría con los mismos
atractivos beneficios. El buque o yate izaría la bandera del país al que está
sometido. Esta es la razón por la que a estos países se les conoce como banderas
de conveniencia. Por lo tanto, se registran en estos países debido a su favorable
legislación marítima y flexibilidad para los propietarios. Por supuesto, los beneficios
fiscales también son una importante razón. Cuando llega el momento de vender el
barco, el propietario simplemente transfiere los importes pendientes en la compañía
al comprador, y el buque continua registrado en la compañía. Naturalmente, se
incluiría cualquier otro activo o pasivo, a menos que se acordara de otra manera. La
compañía compraría una póliza de seguro que cubriera el buque en caso de
pérdida. Panamá es una atractiva bandera de conveniencia y tienen un acuerdo de
intercambio de notas con los Estados Unidos. Este acuerdo permite que los buques
panameños registrados entren en los puertos estadounidenses. La corporación
panameña que posea el buque también puede establecer su oficina de
representación en Nueva York o los Ángeles sin estar sujeta a los impuestos
estadounidenses. Además, panamá es un paraíso fiscal del T-7”.12

10
(Muchapasta.com, 2019)
11
Idem
12
Idem
 ERIGRAFIA

 (8 de Septiembre de 2019). Obtenido de

https://www.delvallepanama.com/es/Guias/tipos-de-sociedades-offshore.html

 Cuevas, J. A. (11 de mayo de 2016). Obtenido de Sociedades Offshore: definición, tipos y

características.: http://www.garberipenal.com/sociedades-offshore/

 DelValle & DelValle. (8 de septiembre de 2019). Tipos de Sociedades Offshore. Obtenido de

https://www.delvallepanama.com/es/Guias/tipos-de-sociedades-offshore.html

 Muchapasta.com. (8 de Septiembre de 2019). Los tipos de sociedades offshore. Obtenido

de
http://www.muchapasta.com/b/Libros/offshore/los%20tipos%20de%20sociedades%20off
shore.php