MATERIA: FINANZAS PARA LA TOMA DE DESICIONES

Compañía Industrial del Pacifico, S.A de C.V. le solicita que elabore el estado de cambios en la
situacion financiera en base al efectivo y el estado de cambios en la situacion financiera en
base al capital neto de trabajo por el ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre del 2010;
con la siguiente informacion.

Compañía Industrial del Pacifico, S.A de C.V.

Estado de Posicion Finanicera al 31 de Diciembre de 2010

CIRCULANTE
2010 % Origen Aplicación
Efectivo 125,000 7.59
Clientes 245,000 14.88
Otras cuentas por 5,000 0.30
cobrar
Inv. de materias primas 45,000 2.73
Inv. de art. terminados 400,000 24.29
Suma de circulante 820,000 49.80

NO CIRCULANTE
Terrenos 100,000 6.07
Equipo de transporte 550,000 33.40
Maq. y equipo 400,000 24.29
Equipo de oficina 30,000 1.82
(-) Dep. acumulada -283,500 -17.22
Otros activos 30,000 1.82
Suma de no circulante 826,500 50.20
Suma total de activo 1,646,500 100

PASIVO
A corto plazo
Proveedores 260,000 15.79
Prestamos bancarios 280,000 17.01
Impuestos por pagar 12,000 0.73
ISR. por pagar 15,000 0.91
Suma de pasivo a C.P. 567,000 34.44
Prest. bancarios a L.P. 500,000 30.37
Suma de pasivo 1,067,000 64.80
CAPITAL CONTABLE
Capital social 100,000 6.07
Resultados
Acumulados 120,000 7.29
Reserva legal 10,000 0.61
Utilidad neta 349,500 21.23
Suma de capital cont. 579,500 35.20
Suma de pas. y capital 1,646,500 100.00

Estado de Resultados comparativos por el ejersicio del 01 de enero al 31 diciembre de 2010

Ventas 8,400,000 100.96

(-) Dev. s/ventas 80,000 0.96
Ventas netas 8,320,000 100.00
(-) Costos de venta 6,962,000 83.68
(+) Utilidad bruta 1,358,000 16.32

Gastos de operación
Gastos de venta 445,000 5.35
Gastos admon. 162,500 1.95
Dep. del año 160,500 1.93
Gastos financieros 90,000 1.08
Costo por venta de act. _ _
Fijo
Productos financieros 24,800 0.30
utilidad de operacion 524,800 6.31
(-) Otros gastos 32,000 0.38
(+) Otros productos 5,500 0.07
utilidad antes de ISR Y 498,300 5.99
PTU
(-) Impuesto S/ la renta -119,490 -1.44
(-) Participacion de -29,310 -0.35
utilidades
UTILIDAD NETA 349,500 4.20
 MATERIA: FINANZAS PARA LA TOMA DE DESICIONES

Compañía Industrial del Pacifico, S.A de C.V. le solicita que elabore el estado de cambios en la
situacion financiera en base al efectivo y el estado de cambios en la situacion financiera en
base al capital neto de trabajo por el ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre del 2011; con
la siguiente informacion.

Compañía Industrial del Pacifico, S.A de C.V.

Estado de Posicion Finanicera al 31 de Diciembre de 2011

CIRCULANTE
2011 % Origen Aplicación
150,000 8.15
Efectivo
430,000 23.36
Clientes
Otras cuentas por 20,000 1.09
cobrar
Inv. de materias primas 60,000 3.26
Inv. de art. terminados 480,000 26.07
Suma de circulante 1,140,000 61.92

NO CIRCULANTE
Terrenos 150,000 8.15
Equipo de transporte 250,000 13.58
Maq. y equipo 400,000 21.73
Equipo de oficina 30,000 1.63
(-) Dep. acumulada -169,000 -9.18
Otros activos 40,000 2.17
Suma de no circulante 701,000 38.08
Suma total de activo 1,841,000 100.00

PASIVO
A corto plazo
Proveedores 250,000 13.58
Prestamos bancarios 200,000 10.86
Impuestos por pagar 10,000 0.54
ISR. por pagar 10,000 100.00
Suma de pasivo a C.P. 470,000 25.53
Prest. bancarios a L.P. 800,000 43.45
Suma de pasivo 1,270,000 68.98
CAPITAL CONTABLE
Capital social 250,000 13.58
Resultados
Acumulados 80,000 4.35
Reserva legal 10,000 0.54
utilidad neta 231,000 12.55
Suma de capital cont. 571,000 31.02
Suma de pas. y capital 1,841,000 100

Estado de Resultados comparativos por el ejersicio del 01 de enero al 31 diciembre de 2011

Ventas 9,500,000 101.06

(-) Dev. s/ventas 100,000 1.06
Ventas netas 9,400,000 100.00
(-) Costos de venta 7,625,000 81.12
(+) Utilidad bruta 1,775,000 18.88

Gastos de operación
Gastos de venta 580,000 6.17
Gastos admon. 350,000 3.72
Dep. del año 118,833 1.26
Gastos financieros 150,000 1.60
Costo por venta de act. F 166,667 1.77
Productos financieros 12,500 26.04
utilidad de operacion 422,000 4.49
(-) Otros gastos 48,000 12.50
(+) Otros productos 10,000 0.11
Utilidad antes de ISR Y 384,000 4.09
PTU
(-) Impuesto S/ la renta -115,200 -1.23
(-) Participación de -37,800 -0.40
utilidades
UTILIDAD NETA 231,000 2.46