Nombre: Philipp Gabriel Schmidt González
Tema: Contratos de Financiamiento alternativo al mercado bancario y Mercado de Valores
Fecha: 29/09/2019
LAS TASAS DE INTERESES
NORMA QUE REGULA AL INTERES
Código Civil
Código de Comercio
Código Penal
Código Tributario
Ley de Servicios Financieros Ley N°393
Ley Nº 76, 5 de enero de 1961
Decreto Supremo Nº 2055
Decreto Supremo Nº 2449
CONTENIDO
El artículo 409 del Código Civil puntualiza que el denominado interés convencional (que es convenido entre las partes) no puede exceder del 3 por ciento mensual,
por lo que cualquier monto superior a esta cifra se considera como Usura, el cobro de intereses convencionales en tasa superior a la máxima legalmente permitida,
así como de intereses capitalizados, constituye usura y se halla sujeto a restitución, el Código Civil prohíbe cualquier forma de anatocismo es decir la capitalización
de intereses, el interés legal es el cual la misma ley estableció o sea, el interés no pude exceder del tres por ciento mensual. Si se estipula en cantidad superior se
reduce automáticamente a dicha tasa
El acreedor podrá exigir intereses de los suministros o ventas que haga al fiado, sin estipulación de plazo para el pago, y comenzarán a correr un mes después de
entregada la cuenta o detalle al deudor. De la misma forma prohíbe al anatocismo a no ser que se haya convenido con posterioridad a la celebración del contrato o
cuando el acreedor demande judicialmente su pago, sin embargo establece dos (2) excepciones:
1. Que los intereses se adeuden por más de un año
2. Que la mora en el pago del capital e intereses no sea imputable al acreedor
El artículo 360 del Código Penal puntualiza que la Usura se dará sí es que aprovechando la necesidad, la ligereza o la inexperiencia de una persona, se diere en
cualquier forma, para sí o para otros, valores o especies a cambio de intereses superiores a los fijados por ley u otras ventajas pecuniarias evidentemente
desproporcionadas con la prestación, será sancionado con reclusión de tres (3) meses a dos (2) años y multa de treinta (30) a cien (100) días.
Los pagos parciales una vez transformados a Unidades de Fomento de la Vivienda (UFV), serán convertidos a Valor Presente a la fecha de vencimiento de la
obligación tributaria, utilizando el factor de conversión para el cálculo de intereses de la relación descrita anteriormente y se deducirán del total de la Deuda Tributaria
sin intereses. La Administración Tributaria podrá disponer fundadamente y con carácter general prórrogas de oficio para el pago de tributos. En este caso no procede
la convertibilidad del tributo en Unidades de Fomento de la Vivienda, la aplicación de intereses ni de sanciones por el tiempo sujeto a prórroga. Entonces lo que el
Código Tributario establece es que no se aplicarán intereses sobre el tributo determinado desde el día en que debió dictarse, basta el día de la notificación con dicha
resolución.
El régimen de tasas de interés del mismo modo podrá establecer tasas de interés mínimas para operaciones de depósitos. Las entidades de intermediación financiera
no podrán modificar unilateralmente las tasas de interés pactadas en los contratos de operaciones de intermediación financiera cuando esta modificación afecte
negativamente al cliente. La tasa de interés anual efectiva incluirá todos los cobros, recargos o comisiones adicionales por cualquier concepto o cualquier otra acción
que resulte en ganancias o réditos para la entidad financiera. Las entidades de intermediación financiera calcularán las tasas de interés anuales efectivas, fijas o
variables, utilizando las fórmulas y procedimientos establecidos por el Banco Central de Bolivia. La entidad financiera en ningún caso podrá aplicar comisiones,
tarifas, primas de seguro u otros cargos a consumidores financieros, por conceptos no solicitados, no pactados o no autorizados previamente por éstos.
Se considera “interés”, aparte del convenido claramente como tal, toda forma de porcentaje, recargo al capital original, rédito, comisión de préstamo o depósito, y en
general toda utilidad y prestación que un deudor estipula pagar a su acreedor, por la suma que se le presta; y queda prohibido el cobro de interés superior al autorizado
por esta ley, así como su capitalización y cualquier forma de anatocismo y el exigir su pago por adelantado. La estipulación de intereses y condiciones en contrario,
son nulas de pleno derecho.
Tiene por objeto determinar las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo y establecer el régimen de
tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo. La tasa de interés para depósitos en cuentas de Caja de Ahorro deberá ser
mínimamente del dos por ciento (2%) anual. O sea determina las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo
fijo y establece el régimen de tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo
Los certificados de depósitos a plazo fijo emitidos bajo el Régimen de Control de Tasas de Interés
 Las Entidades Financieras de Vivienda deberán mantener un nivel mínimo de cincuenta por ciento (50%) del total de su cartera de créditos, en préstamos destinados
Decreto Supremo Nº 1842
a vivienda de interés social.
Aprobar y poner en vigencia las modificaciones al Reglamento de Tasas de Interés, contenido en el Capítulo 111, Título 1, Libro 5° de la Recopilación de Normas
Circular ASFI N° 550/2018
para Servicios Financieros,
Tiene por objeto establecer mecanismos que promuevan una mayor transparencia en el mercado financiero, a través del suministro de información al público y a las
autoridades financieras, sobre las tasas de interés. Especifica las tasas de interés que existen:

Tasa de interés nominal o de Tasa de interés ofertada al público para operaciones de crédito o de depósito, según corresponda, que no considera
pizarra, activa o pasiva capitalizaciones o recargos adicionales
Tasa de interés fija Tasa de interés contractualmente pactada entre la entidad supervisada y el cliente, la que no puede ser reajustada unilateralmente
en ningún momento durante el plazo que se ha pactado como fija en el contrato
Tasa de interés variable: Tasa de interés contractualmente pactada entre la entidad supervisada y el cliente, la que debe ser ajustada periódicamente de
acuerdo al plan de pagos pactado, en función a las variaciones de la tasa de interés de referencia o de una tasa internacional
publicada por el Banco Central de Bolivia. Para el financiamiento destinado al sector productivo y vivienda de interés social
Recopilación de Normas para Servicios
Tasa de interés de Referencia Tasa de interés calculada por el Banco Central de Bolivia
Financieros
Tasa internacional Tasa de interés de un instrumento o mercado financiero extranjero correspondiente al día anterior a la fecha de transacción. Esta
Capítulo III: Reglamento de Tasas de
tasa necesariamente debe contar con cotizaciones diarias y estar disponible en las publicaciones del BCB, así como estar
Interés
especificada en el contrato de la operación.
Tasa periódica Tasa anual dividida entre el número de períodos inferiores o iguales a 360 días, que la entidad supervisada defina para la
operación financiera
Tasa de interés Efectiva Costo total del crédito para el prestatario, expresado en porcentaje anualizado, que incluye todos los cargos financieros que la
Activa entidad supervisada cobre al prestatario
Tasa de interés Efectiva Tasa de interés anual que iguala el valor presente de los flujos de los desembolsos con el valor presente de los flujos de servicio
Activa al Cliente del crédito. El cálculo del valor presente debe considerar la existencia de períodos de tiempo inferiores a un año cuando así se
requiera.
Tasa de interés Efectiva Remuneración total que percibe un depositante, expresada en porcentaje anualizado, incluyendo capitalizaciones y otras
Pasiva remuneraciones