PLAN FINANCIERO ANUAL

CALCULO DE PRESUPUESTO MENSUAL

1 INGRESOS 0.00
Contado
Crédito
Otros ingrsos

2 COSTO DE VENTAS 0.00

Costo de Ventas productos
Costo directo, otros ingres.

3 GASTOS OPERATIVOS 0.00

3.1 GASTOS DE VENTAS 0.00
3.1.1 Salarios
3.1.2 Prestaciones 0.00
3.1.3 Viáticos
3.1.4 Mercadeo
3.1.5 Teléfonos
3.2 GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
3.2.1 Salarios
3.2.2 Prestaciones
3.2.3 Arrendamientos
3.2.4 Mantenimiento equipo
3.2.5 Viáticos
3.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00
3.3.1 Salarios
3.3.2 Prestaciones
3.3.3 Arrendamientos
3.3.4 Energia eléctrica
3.3.5 Agua potable
3.3.6 Comunicación
3.3.7 Mantenimiento de oficina
3.3.8 Combustibles
3.3.9 Mantenimiento de equipo
3.3.10 Mantenimiento de vehículos
3.3.11 Papelieria y utiles
3.3.12 Honorarios
3.3.13 Atención al personal
3.3.14 Seguridad
3.4 OTROS INGRESO Y GASTOS 0.00
3.4.1 Ingresos 0.00
3.4.1.1 Bancos
3.4.1.2 Intereses
3.4.2 Otros
3.4.2.1 Gastos 0.00
3.4.2.2 Bancos
3.4.2.3 Intereses
Otros
 NÓMINAS Salario Prestaciones Bonificaciones
Bono 14 Aguinaldo IGSS
VENTAS
Gerente
Supervisor
Vendedor
Total

PRODUCCIÓN
Gerente
Supervisor
Personal
Total

ADMINISTRACIÓN
Gerentes
Contador

MERCADEO
Promociones
Publicidad

VIÁTICOS Ventas Operaciones Administración

Hotel
Alimentos
Transporte

COMUNICACIONES
Líneas fijas
Celulares
Internet
Periódicos
Suscripciones

MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
Café
Azucar
Detergentes
Limpiadores
Trapeador
Escoba

MANTENIMIENTO DE EQUIPO
Equipo computación
Tinta

HONORARIOS
Profesionales
Servicios Técnicos

ATENCIÓN A PERSONAL
Festejos
Fin de año
Total
PLAN FINANCIERO ANUAL
PRESUPUESTO ANUAL

CUENTAS MENSUAL ANUAL

1 INGRESOS -
1.1 Contado -
1.2 Crédito -
1.3 Otros ingrsos -

2 COSTO DE VENTAS -
2.1 Costo de Ventas productos -
2.2 Costo directo, otros ingres. -

3 GASTOS OPERATIVOS -
3.1 GASTOS DE VENTAS -
3.1.1 Salarios -
3.1.2 Prestaciones -
3.1.3 Viáticos -
3.1.4 Mercadeo -
3.1.5 Teléfonos -
3.2 GASTOS DE OPERACIÓN -
3.2.1 Salarios -
3.2.2 Prestaciones -
3.2.3 Arrendamientos -
3.2.4 Mantenimiento equipo -
3.2.5 Viáticos -
3.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS -
3.3.1 Salarios -
3.3.2 Prestaciones -
3.3.3 Arrendamientos -
3.3.4 Energia eléctrica -
3.3.5 Agua potable -
3.3.6 Comunicación -
3.3.7 Mantenimiento de oficina -
3.3.8 Combustibles -
3.3.9 Mantenimiento de equipo -
3.3.10 Mantenimiento de vehículos -
3.3.11 Papelieria y utiles -
3.3.12 Honorarios -
3.3.13 Atención al personal -
3.3.14 Seguridad -
3.4 OTROS INGRESO Y GASTOS -
3.4.1 Ingresos -
3.4.1.1 Bancos
3.4.1.2 Otros
3.4.2 Gastos -
3.4.2.1 Bancos
3.4.2.2 Intereses
3.4.2.3 Otros
PLAN FINANCIERO ANUAL
FLUJO DE CAJA

PRESUPUESTO MENSUAL ACUMULADO ENERO FEBRERO

Año anterior
INGRESOS 0.00 0.00
Contado -
Crédito -
Otros ingrsos -

SALIDAS 0.00 0.00

Compra de productos -
Gastos de Ventas -
Gastos de Operación -
Gastos Administrativos -
Pago de Intereses
Pago de Capital
Inversiones

SALDO - 0.00 0.00

ACUMULADO 0.00 0.00
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
PLAN FINANCIERO ANUAL
ESTADO DE RESULTADOS

CUENTA MENSUAL ANUAL

Q % / Ventas Q
Ventas 0.00 100% 0.00
Costo de Ventas 0.00 #DIV/0! 0.00
Utilidad Bruta 0.00 #DIV/0! 0.00

GASTOS DE OPERACIÓN 0.00 #DIV/0! 0.00

Gastos de Ventas 0.00 #DIV/0! 0.00
Gastos de Operación 0.00 #DIV/0! 0.00
Gastos Administrativos 0.00 #DIV/0! 0.00
Intereses 0.00 #DIV/0! 0.00

Utilidad Neta Ant, Imp. 0.00 #DIV/0! 0.00

Impuestos #DIV/0!
Utilidad neta Des. Imp. 0.00 #DIV/0! 0.00
ANUAL
% / Ventas
100%
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
PLAN FINANCIERO ANUAL
BALANCE

Balance General al 31 de Diciembre de 1991

( en miles)

ACTIVOS PASIVOS
Activo Circulante Pasivo Circulante
Caja y Bancos Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar, neto
Inventario Deuda Largo Plazo
Total Activo Circulante 0.00
Activo Fijo Total de Pasivos 0.00
Maquinaria
Equipo Patrimonio
Depreciación: maqui. + equipo Acciones de Capital
Activo Depreciado 0.00 Utilidades Retenidas
Inmuebles Total Capital 0.00
Amortización
Inmuebles amortizados 0.00
Total de Activos fijos 0.00
Activo Diferido

Cargos diferidos
Otros activos
Total Activo Diferido 0.00
Total Activo 0.00 Total Pasivos 0.00
 Estado de Resultados del 1 enero al 31 diciembre 1991
( en miles)
Q % / Ventas
Ventas Netas 0.00 100%
Ventas Contado
Ventas Crédito
Costo de Ventas 0.00 #DIV/0!
Utilidad Bruta 0.00 #DIV/0!

Gastos Operativos 0.00 #DIV/0!

Gastos de Ventas 0.00
Gastos de Operación 0.00
Gastos Administrativos 0.00
Intereses 0.00

Utilidad Antes Impuestos e Intereses 0.00 #DIV/0!

Impuesto sobre la renta #DIV/0!
Utilidad Después impuestos e intereses 0.00 #DIV/0!

Dividendos Pagados
Utilidad Neta Despues de distribución de
utilidades 0.00 #DIV/0!

Promedio de Compras anuales Q

Contado
Crédito
PLAN FINANCIERO ANUAL
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

Pe = Gastos Operativos (Gastos Finos) = 0.00

Precio venta unitario - Costo de venta unitario 0.00

contribución Unitaria

Nota: Funciona unitariamente cuando necesitamos conocer el volumen mínimo de ventas de un producto
Los Gastos Fijos podría ser lo proporcional al producto

PUNTO DE EQUILIBRIO EN QUETZALES

Pe = Gasto Fijo = 0.00 =

Costo Directo (venta) #DIV/0!
1– -------------------------------
Ventas netas
un producto

#DIV/0!
ANÁLISIS DEL PLAN FINANCIERO ANUAL
RAZONES DE LIQUIDEZ

CAPITAL NETO DE TRABAJO

CNT = Activo Corriente - Pasivo Corriente = 0.00

PRUEBA DEL ÁCIDO

ÁCIDO = Activo Circulante - Inventarios = 0.00 = #DIV/0!

Pasivo circulante 0.00
ROTACIÓN DE INVENTARIO

#DIV/0!
RI = Costo de lo Vendido = 0.00 =
Inventario Promedio 0.00

PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIO

PPI = 360 = 360 = #DIV/0!

Rotación de Inventario #DIV/0!

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

RCC = Ventas Anuales al Crédito = 0.00 =

Promedio de cuentas por cobrar 0.00

PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR

PPCC = 360 = 360 =

Rotación de Cuentas por Cobrar #DIV/0!
 ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

RCP = Compras anuales a crédito = 0.00

Promedio de Cuentas por Pagar 0.00

PLAZO PROMEDIO CUENTAS POR PAGAR

PPCP = 360 = 360

Días Rotación de Cuentas por Pagar #DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0! Días
= #DIV/0!

= #DIV/0!
ANÁLISIS DEL PLAN FINANCIERO ANUAL
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

RE = Total Pasivos* = 0.00 = #DIV/0!

Activo Total 0.00

Total pasivo = Circulante + largo plazo

RAZÓN PASIVO-CAPITAL (RPC)

RPC = Pasivo Largo Plazo = 0.00 = #DIV/0!

Capital Contable 0.00
ANÁLISIS FINANCIERO DEL PLAN ANUAL
RAZONES DE RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO DE UTILIDADES (MB)

MB = Ventas – Costo de lo Vendido = 0.00 = #DIV/0!

Ventas 0.00

ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL (RAT)

RAT = Ventas anuales = 0.00 = #DIV/0!

Activos totales 0.00

RENDIMIENTO DE LA INVERSIÓN (REI - ROI)

REI = Utilidades netas después de Impuestos = 0.00 =

Activos totales 0.00
% / Ventas

#DIV/0!

% / Ventas

#DIV/0! #DIV/0!
ANÁLISIS DEL PLAN FINANCIERO ANUAL
ÍNDICE DUPONT

MARGEN NETO

MN = Utilidad Neta Después de Impuestos = 0.00 = #DIV/0!

Ventas 0.00

ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL (RAT) %

RAT = Ventas anuales = 0.00 = #DIV/0! #DIV/0!

Activos totales 0.00

ROTACIÓN DE ACTIVO SOBRE PATRIMONIO %

RSA = Total de Activos = 0.00 = #DIV/0! #DIV/0!

Patrimonio 0.00

INDICE DUPONT

ROE = MN * RAT * RSA = #DIV/0!

% / Ventas

#DIV/0!