Trabajo #3

Contabilidad Financiera

Integrantes:
Valerie Logreira Trujillo
María Laura Pérez López

Lic. Leonor Cabeza de Vergara

Universidad del Norte

Barranquilla, Atlántico

2019
 EJERCICIO 9

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO

may-15 Banco $ 752.000
Gastos pagados por anticipados-Intereses $ 48.000
Obligación Financiera $ 800.000
may-31 Gasto de interes $ 8.000
Gastos pagados por anticipados-Intereses $ 8.000
jul-30 Gasto de interes $ 16.000
Gastos pagados por anticipados-Intereses $ 16.000
jul-31 Gasto de interes $ 16.000
Gastos pagados por anticipados-Intereses $ 16.000
ago-15 Gasto de interes $ 8.000
Gastos pagados por anticipados-Intereses $ 8.000
Obligacion financiera $ 800.000
Banco $ 800.000

Interés anual 24% $ 192.000

Interés mensual 2% $ 16.000
Interés trimestral 6% $ 48.000

Valor intereses anticipados $ 48.000

Banco
Debito Credito Obligacion financiera
$ 752.000 $ 800.000 Debito Credito
$ 800.000 $ 800.000
$ 42.000 0

Gasto pagado por anticp.

Debito Credito Gasto de interes
$ 48.000 $ 8.000 Debito Credito
$ 16.000 $ 8.000 0
$ 16.000 $ 16.000
$ 8.000 $ 16.000
$ 48.000 $ 48.000 $ 8.000
0 $ 48.000
EJERCICIO 12

COMPAÑÍA LA ESPERANZA S.A

LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

may-01 Caja $ 2.000.000
Capital social - Acciones $ 2.000.000
Bancos $ 2.000.000
Caja $ 2.000.000

may-04 Cxp- Proveedores $ 1.000.000

Bancos $ 1.000.000

may-08 Caja $ 1.350.000

Cxc-Clientes $ 1.350.000
Bancos $ 1.350.000
Caja $ 1.350.000

may-11 Salarios por pagar $ 600.000

Bancos $ 600.000

may-15 Gasto de mantenimiento $ 500.000

Bancos $ 500.000

may-23 Caja $ 2.210.000

Ingresos por servicios $ 2.210.000
Bancos $ 2.210.000
Caja $ 2.210.000

may-25 Obligacion financiera $ 1.456.000

Bancos $ 1.456.000

may-26 Cxc-Clientes $ 1.500.000

Ingresos por servicios $ 1.500.000

may-27 Caja $ 408.000

Ingresos no operacionales - Intereses $ 408.000

may-30 Gastos de salarios $ 1.325.000

Gastos de servicios publicos $ 240.000
Bancos $ 1.565.000

may-31 Gastos no operacionales - Intereses $ 207.100

Bancos $ 207.100
 AJUSTES
may-31 Gasto de seguro $ 120.000
Seguro pagado por anticipado $ 120.000

may-31 Servicios recibidor por anticipado $ 550.000

Ingresos por servicios $ 550.000

may-31 Inversiones temporales $ 415.000

Ingresos por intereses $ 415.000

may-31 Gasto de arriendo $ 500.000

Arriendo pagado por anticipado $ 500.000

may-31 Gasto de salarios $ 450.000

Salarios por pagar $ 450.000

may-31 Gasto de intereses $ 125.000

CxP - Proveedores $ 125.000

CIERRES

31-may Ganancias y perdidas $ 3.467.100

Gasto de salarios $ 1.775.000
Gasto no operacionales intereses $ 332.100
Gasto de mantenimientos $ 500.000
Gasto de servicio publico $ 240.000
Gasto de seguro $ 120.000
Gasto de arriendo $ 500.000

31-may Ingresos por servicios $ 4.260.000

Ingresos no operacionales - Intereses $ 823.000
Ganancias y perdidas $ 5.083.000

31-may Ganancias y perdidas $ 1.615.900

Impuesto de renta $ 533.247
Utilidad del ejercicio $ 1.082.653

31-may Impuesto de renta $ 533.247

Impuesto de renta por pagar $ 533.247

31-may Utilidad del ejercicio $ 108.265

Reserva legal $ 108.265
 CAJA
DB CR
30-abr 800.000
may-01 2.000.000 2.000.000 may-01 CAPITAL SOCIAL
may-08 1.350.000 1.350.000 may-08 DB CR
may-23 2.210.000 2.210.000 may-23
5.000.000
may-27 408.000
6.768.000 5.560.000
2.000.000 may-01
1.208.000 7.000.000

BANCOS
DB CR
30-abr 4.700.000
may-01 2.000.000 1.000.000 may-04
may-08 1.350.000 1.456.000 may-25
may-23 2.210.000 1.565.000 may-31
600.000 may-11
500.000 may-15
207.100 may-31
10.260.000 5.328.100
4.931.900

CXP - Proveedores
DB CR
may-04 1.000.000 3.500.000 30-abr
125.000 31-may

2.625.000

CXC - clientes
DB CR
30-abr 3.000.000
may-26 1.500.000 1.350.000 may-08
3.150.000
 SALARIOS POR PAGAR
DB CR
may-11 600.000 600.000 30-abr
450.000 31-may

450.000

OBLIGACIONES FINANCIERAS
DB CR
3.000.000 30-abr
may-25 1.456.000
1.544.000

Seguro pagado por anticipado

DB CR
30bril 600.000 120.000 31-may
480.000

Arriendo pagado por anticipado

DB CR

30bril 1.000.000 500.000 31-may

500.000

Inversiones Temporales
DB CR
30-abr 3.220.000
31-may 415.000

3.635.000
 Gastos de mantenimiento
DEBITO CREDITO
may-15 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000

Gastos de salario
DEBITO CREDITO
may-30 $ 1.325.000
may-31 $ 450.000
$ 1.775.000 $ 1.775.000

Gastos de servicios publicos

DEBITO CREDITO
may-30 $ 240.000
$ 240.000 $ 240.000

Gastos no operacionales - Intereses

DEBITO CREDITO
may-31 $ 207.100
may-31 $ 125.000
$ 332.100 $ 332.100

Ingreso por servicios

DEBITO CREDITO
$ 2.210.000 may-23
$ 1.500.000 may-26
$ 550.000 30-may

$ 4.260.000 $ 4.260.000

Ingreso no operacionales - Intereses

DEBITO CREDITO
$ 408.000 may-27
$ 415.000 30-may
$ 823.000 $ 823.000

Servicio recibido por anticipado

DEBITO CREDITO
31-may 550.000 850.000 30-abr
300.000
 Gastos de arriendo
DEBITO CREDITO
31-may 500.000
500.000 500.000

Gastos de seguro
DEBITO CREDITO
31-may 120.000
120.000 120.000

Ganancias y perdidas
DEBITO CREDITO
$ 3.467.100 $ 5.083.000
$ 1.615.900 $ 1.615.900

Impuesto de renta
DEBITO CREDITO
$ 533.247 $ 533.247

Impuesto de renta por pagar

DEBITO CREDITO
$ 533.247

Utilidad del ejercicio

DEBITO CREDITO
$ 108.265 $ 1.082.653
$ 974.388
 Compañía La Esperanza S.A
Estado de Resultados
A 31 de Mayo

Ingresos operacionales - servicios $ 4.260.000

Gastos operacionales
Gasto de salarios $ 1.775.000
Gasto de mantenimientos $ 500.000
Gasto de servicio publico $ 240.000
Gasto de seguro $ 120.000
Gasto de arriendo $ 500.000
Total Gastos operacionales $ 3.135.000

Utilidad operacional $ 1.125.000

Ingresos no operacionales - Intereses $ 823.000

Gastos no operacionales - Intereses $ 332.100

Utilidad antes de impuesto $ 1.615.900

Impuesto de renta 33% $ 533.247
Utilidad despues de impuestos $ 1.082.653
Reserva legal 10% $ 108.265
Utilidad neta del ejercicio $ 974.388
 Compañía La Esperanza S.A
Estado de Situación Financiera
A 31 de Mayo

Activos Pasivos
Activos no Corrientes Pasivos Corrientes
Caja $ 1.208.000 Cuentas x Pagar- Proveedores $ 2.625.000
Bancos 4.931.900 Obligaciones Financieras 1.544.000
Cuenta x Cobrar. Clientes 3.150.000 Salarios x Pagar 450.000
Inversiones temporales 3.635.000 Servicio Recibido x Anticipado 300.000
12.924.900,00 Impuesto de renta por pagar 533.247
Diferidos Total Pasivos Corrientes 5.452.247
Seguro pagado por Anticipado 480.000
Arriendo Pagado por Anticipado 500.000 Pasivos a Largo Plazo
Total Diferidos 980.000 Documentos x Pagar LP 9.000.000
Total Pasivos a Largo Plazo 9.000.000
TOTAL CORRIENTES 13.904.900
Total Pasivos 14.452.247
Activos No Corrientes
Inmovilizado Material
Terrenos 5.000.000 Patrimonio
Equipo (Neto) 7.200.000 Acciones 7.000.000
Total inmovilizado material 12.200.000 Utilidades Acumuladas 3.570.000
Utilidad del ejercicio 974.388
Reserva legal 108.265
total Patrimonio 11.652.653
Total Activos 26.104.900
Total Pasivo + Patrimonio 26.104.900