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Si presentó declaración por el año anterior ( 2016), indique el valor del "impuesto neto de
renta" (renglón 71 si en ese año usó el formulario 110, o renglón 91 si usó el formulario 210, o
renglón 54 si usó el 230, o renglón 51 si usó el 240) que liquidó en dicha declaración.
Escoger entre una cualquiera de las siguientes cuatro opciones: 1) La declaración por el año
gravable 2017 es la primera que declaración de renta que presenta en toda su historia
tributaria? 2) es el año gravable 2017 el segundo año que le corresponde declarar en toda su
historia tributaria ? 3) es el año gravable 2017 el tercer o posterior año gravable que le
corresponde declarar? 4) Esta declaración de renta 2017 será la última que se presenta pues se
trata de la declaración de renta de una sucesión ilíquida que quedó liquidada durante el 2017
(y por tanto es claro que no se tendrá que presentar una futura declaración 2018)?
Primer año
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2016
Impuesto Neto de Renta del año 2017
Subtotal
Promedio
Segundo año
50%
Menos: Retenciones en la fuente 2017
Total Anticipo con la opción 1
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2017
50%
Menos: Retenciones en la fuente 2017
Total Anticipo con la opción 2
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2016
Impuesto Neto de Renta del año 2017
posterior año
Subtotal
Promedio
Tercer o posterior año
75%
Menos: Retenciones en la fuente 2017
Total Anticipo con la opción 1
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2017
75%
Menos: Retenciones en la fuente 2017
Total Anticipo con la opción 2
1,714,000
429,000
87,000
342,000
Opción 1
- Impuesto Neto de Renta del año 2016
1,714,000 Impuesto Neto de Renta del año 2017
1,714,000 Subtotal
857,000 Promedio
Segundo año
429,000 50%
87,000 Menos: Retenciones en la fuente 2017
0 Total Anticipo con la opción 1
Opción 2
1,714,000 Impuesto Neto de Renta del año 2017
857,000 50%
87,000 Menos: Retenciones en la fuente 2017
0 Total Anticipo con la opción 2
-
1,714,000
1,714,000
857,000
643,000
87,000
0
1,714,000
1,286,000
87,000
0
342,000
SEGUNDO AÑO
n por el año anterior (2016), indique el valor del "impuesto neto de Si presentó declaración por el año anterio
en ese año usó el formulario 110, o renglón 91 si usó el formulario $ 5,000,000 renta" (renglón 71 si en ese año usó el form
si usó el 230, o renglón 51 si usó el 240) que liquidó en dicha renglón 54 si usó el 230, o renglón 51 si usó
alquiera de las siguientes cuatro opciones: 1) La declaración por el Escoger entre una cualquiera de las siguie
la primera que declaración de renta que presenta en toda su historia gravable 2017 es la primera que declara
o gravable 2017 el segundo año que le corresponde declarar en toda tributaria? 2) es el año gravable 2017 el se
3) es el año gravable 2017 el tercer o posterior año gravable que le historia tributaria ? 3) es el año gravab
? 4) Esta declaración de renta 2017 será la última que se presenta corresponde declarar? 4) Esta declaración
eclaración de renta de una sucesión ilíquida que quedó liquidada 2 se trata de la declaración de renta de una
por tanto es claro que no se tendrá que presentar una futura 2017 (y por tanto es claro que no se tendrá
Primer año
Impuesto Neto de Renta del año
25%
Menos: Retenciones en la fuent
Total Anticipo para el año 201
Opción 1 Opción 1
Neto de Renta del año 2016 5,000,000 Impuesto Neto de Renta del año
Neto de Renta del año 2017 1,714,000 Impuesto Neto de Renta del año
6,714,000 Subtotal
3,357,000 Segundo año Promedio
1,679,000 50%
tenciones en la fuente 2017 - Menos: Retenciones en la fuent
cipo con la opción 1 1,679,000 Total Anticipo con la opción 1
Opción 2 Opción 2
Neto de Renta del año 2017 1,714,000 Impuesto Neto de Renta del año
857,000 50%
tenciones en la fuente 2017 87,000 Menos: Retenciones en la fuent
cipo con la opción 2 770,000 Total Anticipo con la opción 2
cipo para el año 2018 770,000 Total Anticipo para el año 201
Subtotal
Promedio
Tercer o posterior año
75%
Menos: Retenciones en la fuent
Total Anticipo con la opción 1
ntre una cualquiera de las siguientes cuatro opciones: 1) La declaración por el año
017 es la primera que declaración de renta que presenta en toda su historia
2) es el año gravable 2017 el segundo año que le corresponde declarar en toda su
butaria ? 3) es el año gravable 2017 el tercer o posterior año gravable que le
de declarar? 4) Esta declaración de renta 2017 será la última que se presenta pues
e la declaración de renta de una sucesión ilíquida que quedó liquidada durante el 3
or tanto es claro que no se tendrá que presentar una futura declaración 2018)?
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2016 5,000,000
Impuesto Neto de Renta del año 2017 1,714,000
6,714,000
3,357,000
2,518,000
Menos: Retenciones en la fuente 2017 87,000
Total Anticipo con la opción 1 2,431,000
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2017 1,714,000
1,286,000
Menos: Retenciones en la fuente 2017 87,000
Total Anticipo con la opción 2 1,199,000
(Base gravable)*0%
(Base gravable-800.000.000)*4%
o mayor o igual que. El símbolo (<)
EJEMPLO 2 AÑO 2017