FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

“EVALUACION A LA GESTION DEL DEPARTAMENTO DE

RECURSOS HUMANOS – PERIODO 2018”

AUTORES:
Coral Calixto, María Elizabet
Leon Tuanama, Karen Tatiana
Labàn Espinoza, Mercedes Isabel
Machaca Nieto, Briand Jair
Palpa Tumbajulca, Diana Zenett

ASESOR:
Mg. CPC José Malca Rubín

LIMA-PERÚ
2019-II
 ÍNDICE

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA

2. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE GESTION

3.1 Objetivo General

3.2 Objetivos Específicos

4. ALCANCE DE LA AUDITORIA

4.1 Gerencia de RR.HH

5. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

5.1 Normas Internacionales de Auditoria – NIAs.

6. RECURSOS DE PERSONAL

6.1 Participación de Especialistas

7. PRESUPUESTO DE TIEMPO

8. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

I. ORIGEN DE LA AUDITORIA
 J & J TRASPORTES Y SOLUCIONES INTEGRALES S.A.C

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

“EVALUACION A LA GESTION DEL DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS PERIODO-2018”

ORIGEN DE LA AUDITORÍA

La presente Auditoria informática, corresponde a una auditoria programada en cumplimiento del

plan Anual de Auditoria de 2019 de la oficina de Auditoria Externa de la empresa J & J
TRASPORTES Y SOLUCIONES INTEGRALES S.A.C, el mismo que fuere aprobado mediante acuerdo
de directorio Nº 001-2019-D de fecha 02.01.2019.

Para el desarrollo de la Auditoria de Gestión Programada “Evaluación de la Gestión del

Departamento de Recursos Humanos - Período 2018”, se designó una Comisión Auditora integrada por
los siguientes profesionales de la Gerencia: CPC. Diana Palpa Tumbajulca, como Auditor Encargado y
al CPC. Mariella Huayhua Gantu, como Supervisor de la Comisión Auditora.
 CARTA DE INVITACION

CARTA N° 033-2018-GG

Los Olivos, 01 de octubre de 2018

Señor:
CPC. Mariella Huayhua Gantu
MKWC Auditores Asociados S.A.C
Av. Izaguirre N° 525 – Los Olivos – Lima

Ref. Solicitud de Propuesta de Servicios de Auditoría Financiera –

Ejercicio 2018.

Estimados Señores:

De las coordinaciones efectuadas, es grato dirigirnos a ustedes, para solicitarle a través de la

presente, nos alcancen su propuesta de Servicios de Auditoría de Gestión para el Ejercicio
Económico terminado al 31.12.2018 de nuestra empresa J & J TRASPORTES Y SOLUCIONES
INTEGRALES S.A.C.

Es del caso indicar que nuestra Junta General de Accionistas realizada el 08 de diciembre del 2018,
nos delegó la contratación de los servicios de Auditoría de Gestión 2019, por lo que
agradeceremos nos envíen su propuesta hasta el 05 de octubre del 2018.

Sin otro particular al momento, hago propicia la oportunidad, para reiterarle los sentimientos de
mi especial consideración y estima personal.

Atentamente

J & J TRASPORTES Y SOLUCIONES INTEGRALES S.A.C.

……………………………………..
Jacjeline Coral Cacha
Gerente General

II. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

J&J TRANSPORTES Y SOLUCIONES INTEGRALES SAC., es una Empresa de servicio,

constituida como Sociedad Anónima Cerrada e inscrita en la Ficha No. 12438168 de
los Registros Públicos de Lima.
Se rige por lo establecido en su Estatuto y la Ley General de Sociedades y las
disposiciones que rigen a las entidades reguladoras del sector y las demás normas
aplicables.

La actividad principal de J&J TRANSPORTES Y SOLUCIONES INTEGRALES SAC., es

brindar servicio de transporte de carga con distribución a nivel nacional, desarrolla
sus procesos logísticos y operativos bajo estrictos sistemas de aseguramiento de la
calidad, basados en la norma ISO 9001. Durante el año 2018, sus ventas totales
representaron 24,7 millones de Nuevos Soles.

La sede principal y domicilio fiscal de la Empresa se ubica en el Jirón José de la Mar

386 – Santa Luzmila, Comas, del Departamento de Lima. Tiene (08) sucursales
ubicadas en las ciudades de Trujillo, Jaén, Yurimaguas, Tarapoto, Chiclayo, Maynas y
en Lima (02).

Para efectos tributarios el número de RUC asignado por la Administración Tributaria

corresponde al 20524879191. Durante el año 2018, la estructura orgánica de la
Empresa, estuvo constituida de la siguiente manera:

 Gerencia General
 Gerencia de Administración y Finanzas
 Gerencia de Operaciones y Logística
 Gerencia Comercial
 Estructura Orgánica de la Empresa al 31.12.2018

III. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE GESTION

Objetivo General:
 Evaluar la Gestión desarrollada por el departamento de RR.HH de la Empresa J & J
Transportes y Soluciones Integrales S.A.C. por el periodo comprendido entre del
01.01.2018 al 31.12.2018

Objetivos Específicos:
1. Evaluar los programas y planes (Reclutamiento, Selección, Acogida,
Integración, Formación, Promoción, Capacitación, etc.) durante el periodo
2018.

2. Evaluar las Políticas actuales, la documentación, los procesos y la situación

actual del departamento de RR.HH.

3. Evaluar la estructura humanan encargada del departamento de RR.HH, Si su

gestión es la adecuada y ver que siga los lineamientos establecidos en el
Código de Ética de la empresa.

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La presente auditoria de la Gestión al departamento de Recursos Humanos de la empresa J&J
Transportes y soluciones integrales, la cual contiene la revisión selectiva de los registros y
documentación que brinden sustento y respalden la gestión desarrollada por el
Departamento de Recursos humanos de la empresa, por el periodo comprendido entre el
01.01.2018 hasta el 31.12.2018, que incluirá hechos precedentes y posteriores al alcance.

De igual forma, de acuerdo a los temas revisados, se comprenden selectivamente todas las
operaciones realizadas en la siguiente área organizada de la empresa.

Gerencia de Recursos humanos:

 Departamento de Recursos humanos

V. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Las disposiciones generales y legales y la reglamentación interna, que regulan las
actividades del área que será examinada y que además presenta relación con el alcance y
objetivos de la presente auditoria, son las siguientes:

 Normas internacionales de la auditoria – NIAS

 Normas de auditoría generalmente aceptadas – NAGAS
 Ley general del trabajo Decreto Supremo N° 002-2019-tr que aprueba el Reglamento
del Decreto Legislativo N° 1405, Decreto Legislativo que establece regulaciones para
que el disfrute del descanso vacacional remunerado favorezca la conciliación de la
vida laboral y familiar, para el sector privado.
 Ley de Gratificaciones N° 27735 y su Reglamento, DS N° 005-2002-TR, tienen derecho
a percibir las gratificaciones los trabajadores subordinados de la actividad privada
 Manual de organización de funciones MOF – Gerencia de recursos humanos
Aprobado mediante Resolución de Gerencia General N° 046-2015 de fecha 26 junio
2015.
 Directiva Nº002 -9X de la dirección general del área de recursos humanos
concordante con el decreto supremo Nº 125 – 9X – EF que establece los criterios
para la convocatoria de personal, procedimientos de procesos de convocatoria de
personal, requisitos, perfil. (Guía técnica y de buenas prácticas en reclutamiento y
selección de personal)
 VI. RECURSOS DE PERSONAL

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO FUNCION

Mariella Huayhua Gantu Auditor principal Supervisor
Diana Palpa Tumbajulca Auditor asistente Auditor encargado
Wilman Soto Atoccsa Asistente de auditoria Integrante 1
Karen Leon Tuanama Asistente de auditoria Integrante 2
Briand Machaca Nieto Asistente de auditoria Integrante 3
Mercedes Laba Espinoza Administrador Especialista
Asistente de reclutamiento de personal Asistente

FUNCIONES AUDITOR PRINCIPAL EXTERNO

 Planificación del trabajo.

 Evaluación de riesgos.
 Elaboración de programas de auditoria.
 Supervisión de auditores asistentes.
 Revisión de informes de auditoría y papeles de trabajo.
 Contacto con el cliente auditado.

FUNCIONRES DEL AUDITOR ASISTENTE

 Ejecución del programa de auditoria

 Elaboración de papeles de trabajo.
 Elaboración de informes de control interno.
 Trabajo de campo: indagaciones, inspecciones, Etc..

FUNCION DEL ESPECIALISTA

Efectuar la evaluación de la organización del área de recursos humanos, realizara los procesos de
revisión de documentos de contratación y observara el cumplimiento de los requisitos legales,
verificara que todos los trabajadores estén operando y que los sueldos que perciban sean justos y
reales.

Conclusión

Para que la auditoria pueda tener éxito va a hacer importante contar con un buen equipo de
trabajo con el cual se llevara a cabo, es por ello que se busca personas que tengan experiencia
que sepan y tengan claras sus funciones, El especialista va a ser la persona la cual tiene el
conocimiento de un 100% del área ya que sabrá cuales son las debilidades del área auditada.
 VII. PRESUPUESTO DE TIEMPO

VIII. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado de la Auditoria de Gestión al Departamento de RRHH de la empresa J&J

TRANSPORTES Y SOLUCIONES INTEGRALES SAC, se emitirá un informe que será elevado al
Directorio de la empresa. En el mismo sentido, se emitirá Memorando sobre la implementación y
funcionamiento del Sistema de Control Interno.

I NFORMES A EMITIR FECHA DE ENTREGA

Informe de Auditoria 27 de diciembre de 2019
Memorando de la Evaluación del Control Interno 27 de diciembre de 2019