PARCIAL DE PRESUPUESTOS 2

Presentado por:
YUDITH LICETH GARCIA AMAYA
KAREN LICETHTORRADO VEGA
KAREN LORENA RAMIREZ TELLEZ

Profesor(a):
SANDRA OLIMPIA QUINTANA

Asignatura:
PRESUPUESTOS

CORPORACIÒN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÒN EN SALUD OCUPACIONAL
OCAÑA
2019
 Componente y
Cantidad Valor por unidad Total
horas
C1 15 $ 18 $ 270
C3 24 $ 15 $ 360
C4 67 $ 12 $ 804
C2 24 $ 17 $ 408
C5 78 $ 14 $ 1,092
C7 7 $ 11 $ 77
C9 6 $ 14 $ 84
Mano de obra
Directa * hora 5 $ 69 $ 345
Maquina tipo C *
Hora 6 $ 21 $ 126
Agua ml 1000 $1 $ 1,000
Envase 1 $ 10 $ 10
Tapa 1 $2 $2
Etiqueta 1 $5 $5
Folleto 1 $ 10 $ 10
Total costo por
unidad $ 4,593
Total ingreso por
unidad

UTILIDAD
 Variación Variación año Variación
IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 2015 y ventas a

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección año 2016.

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculos correspondientes
que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS AÑO 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1,780 1,791 1,812 1,823 1,833 1,837 1,839
0.64% 1.15% 0.59% 0.54% 0.26% 0.10%

Suma de variaciones mensuales 7%

Promedio de variación 0.55%
Venta totales año 2015 22,161
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,847
Ingresos totales por ventas 2015
Precio de venta 2015
Proyección de ventas 2016, método 1
Proyección de ventas 2016, método 2
Proyección requerida 2016; promedio método 1 +
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016 $ 117,053,294

Precio de venta, enero 2016
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016
Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016
Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
ntas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

proyección año 2016.

culos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

1,843 1,851 1,865 1,877 1,889 1,900 22,161 1,847
0.19% 0.48% 0.72% 0.68% 0.60% 0.62% 7% 0.55%
 Gasto ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
 mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15

4,677,303 389,775 438,543

75,242 6,270

2,137,346 178,112 204,956

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000

239,979 19,998 21,282

2,174 181

303,708 25,309 26,785

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000

 Gastos ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
0 2 -1 6
Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588
- 7,018 (3,579) 21,260

0 2 2 6
Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041
- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

- - - -
- 2 2 (1)
Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467
- 378 386 (197)

- 1 1 (1)
Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743
- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10
mes a mes en el 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
3 1 -2 4 6 -1 -1 3
386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132
11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

3 -2 1 4 6 0 0 3
177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155
5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

- - - - - - - -
2 (1) 1 2 1 1 1 1
19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074
389 (199) 197 397 203 205 207 209

1 (1) 1 2 1 1 1 1
24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522
247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

ben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyecciones de 2
incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
0 2 -1 6 3 1
4,677,303 389,775 438,543 447,314 442,841 469,411 483,494 488,329
75,242 6,270 12,412 8,771 (4,473) 26,570 14,082 4,835

0 2 2 6 3 -2
2,137,346 178,112 204,956 209,055 213,236 226,030 232,811 228,155
43,155 3,596 5,801 4,099 4,181 12,794 6,781 (4,656)

3,000,000 250,000 275,000 302,500 332,750 366,025 402,628 442,890

- -
0 2 2 -1 2 -1
239,979 19,998 21,282 21,708 22,142 21,921 22,359 22,136
2,174 181 209 426 434 (221) 438 (224)

0 1 1 -1 1 -1
303,708 25,309 26,785 27,053 27,323 27,050 27,320 27,047
2,022 169 263 268 271 (273) 270 (273)

1,800,000 150,000 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577 265,734

2,400,000 200,000 220,000 242,000 266,200 292,820 322,102 354,312

1,200,000 100,000 110,000 121,000 133,100 146,410 161,051 177,156

4,200,000 350,000 385,000 423,500 465,850 512,435 563,679 620,046

para proyecciones de 2015.
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
-2 4 6 -1 -1 3
478,562 497,705 527,567 522,291 517,068 532,580 5,845,705 487,142.07
(9,767) 19,142 29,862 (5,276) (5,223) 15,512 106,449

1 4 6 0 0 3
230,437 239,654 254,033 254,033 254,033 261,654 2,808,089 234,007.39
2,282 9,217 14,379 - - 7,621 62,499

487,179 535,897 589,487 648,436 713,279 784,607 5,880,678 490,056.50

1 2 1 1 1 1
22,357 22,804 23,032 23,262 23,495 23,730 270,228
221 447 228 230 233 235

1 2 1 1 1 1
27,318 27,864 28,143 28,424 28,708 28,995 332,029 27,669.10
270 546 279 281 284 287 2,473

292,308 321,538 353,692 389,061 427,968 470,764

389,743 428,718 471,590 518,748 570,623 627,686

194,872 214,359 235,795 259,374 285,312 313,843

682,051 750,256 825,282 907,810 998,591 1,098,450

 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pres
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495 $ 159,495

4% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

y gastos presupuestados
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 1,493,646.09

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 1,056,000.10

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 1,851,465.09

$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 2,147,200.04

 Concepto ENERO
Producción desinfectante $ 706,939.25
Agua $ 438,543
Luz $ 204,956
Teléfono $ 275,000
Gas $ 21,282
Aseo y alcantarillado $ 26,785
Papelería y otros $ 165,000
Cafetería $ 220,000
Implementos de aseo $ 110,000
Mantenimiento general $ 385,000
Administración $ 88,000
Arrendamiento $ 176,000
Servicio de aseo $ 147,000
Alarmas y seguridad $ 116,600

Subtotal
$ 3,081,105

Más Cif (costos indirectos de fabricación)

5% de (Mp + Mo) desinfectante $ 230

Imprevistos 10% $ 308,111

Total costos y gastos de presupuesto $ 3,389,446

Ingresos presupuestados ENERO

Ingresos proyectados $ 9,754,441

Menos costos y gastos presupuestados $ 3,389,446

UTILIDAD BRUTA $ 6,364,995
FEBRERO MARZO ABRIL
$ 706,939.25 $ 706,939.25 $ 706,939.25
$ 447,314 $ 442,841 $ 469,411
$ 209,055 $ 213,236 $ 226,030
$ 302,500 $ 332,750 $ 366,025
$ 21,708 $ 22,142 $ 21,921
$ 27,053 $ 27,323 $ 27,050
$ 181,500 $ 199,650 $ 219,615
$ 242,000 $ 266,200 $ 292,820
$ 121,000 $ 133,100 $ 146,410
$ 423,500 $ 465,850 $ 512,435
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 147,000 $ 147,000
$ 116,600 $ 116,600 $ 127,094

$ 3,210,169 $ 3,337,631 $ 3,526,750

$ 230 $ 230 $ 230

$ 321,017 $ 333,763 $ 352,675

$ 3,531,415 $ 3,671,624 $ 3,879,655

FEBRERO MARZO ABRIL

$ 9,754,441 $ 9,754,441 $ 9,754,441

$ 3,531,415 $ 3,671,624 $ 3,879,655

$ 6,223,026 $ 6,082,817 $ 5,874,786
MAYO JUNIO JULIO
$ 706,939.25 $ 706,939.25 $ 706,939.25
$ 483,494 $ 488,329 $ 478,562
$ 232,811 $ 228,155 $ 230,437
$ 402,628 $ 442,890 $ 487,179
$ 22,359 $ 22,136 $ 22,357
$ 27,320 $ 27,047 $ 27,318
$ 241,577 $ 265,734 $ 292,308
$ 322,102 $ 354,312 $ 389,743
$ 161,051 $ 177,156 $ 194,872
$ 563,679 $ 620,046 $ 682,051
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
$ 147,000 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 3,702,053 $ 3,883,334 $ 4,062,354

$ 230 $ 230 $ 230

$ 370,205 $ 388,333 $ 406,235

$ 4,072,488 $ 4,271,897 $ 4,468,819

MAYO JUNIO JULIO

$ 9,754,441 $ 9,754,441 $ 9,754,441

$ 4,072,488 $ 4,271,897 $ 4,468,819

$ 5,681,953 $ 5,482,544 $ 5,285,622
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 706,939.25 $ 706,939.25 $ 706,939.25
$ 497,705 $ 527,567 $ 522,291
$ 239,654 $ 254,033 $ 254,033
$ 535,897 $ 589,487 $ 648,436
$ 22,804 $ 23,032 $ 23,262
$ 27,864 $ 28,143 $ 28,424
$ 321,538 $ 353,692 $ 389,061
$ 428,718 $ 471,590 $ 518,748
$ 214,359 $ 235,795 $ 259,374
$ 750,256 $ 825,282 $ 907,810
$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 4,303,363 $ 4,573,188 $ 4,816,009

$ 230 $ 230 $ 230

$ 430,336 $ 457,319 $ 481,601

$ 4,733,929 $ 5,030,736 $ 5,297,839

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 9,754,441 $ 9,754,441 $ 9,754,441

$ 4,733,929 $ 5,030,736 $ 5,297,839

$ 5,020,512 $ 4,723,705 $ 4,456,602
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 706,939.25 $ 706,939.25
$ 517,068 $ 532,580
$ 254,033 $ 261,654
$ 713,279 $ 784,607
$ 23,495 $ 23,730
$ 28,708 $ 28,995
$ 427,968 $ 470,764
$ 570,623 $ 627,686
$ 285,312 $ 313,843
$ 998,591 $ 1,098,450
$ 88,000 $ 88,000
$ 183,040 $ 183,040
$ 159,495 $ 159,495
$ 127,094 $ 127,094

$ 5,083,646 $ 5,406,878

$ 230 $ 230

$ 508,365 $ 540,688

$ 5,592,240 $ 5,947,795

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 9,754,441 $ 9,754,441

$ 5,592,240 $ 5,947,795
$ 4,162,201 $ 3,806,646