INVENTARIO INICIAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 40
12 CTAS POR COBRAR 41
20 MERCADERIA 42

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
45

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

50
33 INMUEBLES 58
59
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ARIO INICIAL
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS
REMUNERACIONES
CTAS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 REGISTRO DE COMPRAS

N° FECHA COMPROBANTE RAZON SOCIAL BASE IGV IMPORTE

IMPONIBLE TOTAL

TOTALES

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

N° FECHA COMPROBANTE RAZON SOCIAL BASE IGV IMPORTE

IMPONIBLE TOTAL

TOTALES
 KARDEX PRODUCTO A

F DETALLE INGRESO SALIDA SALDOS

CANT. P. UNIT. P. TOTAL CANT. P. UNIT. P. TOTAL CANT. P. UNIT.
SALDOS
P. TOTAL
 PLANILLAS

INGRESOS DEL TRABAJADOR TOTAL APORTE TRABAJADOR

N° TRABAJADOR SUELDO ASIGNACION REMUN. ONP ADELANTO
BASICO FAMILIAR 13% DE SUELDO
E TRABAJADOR NETO APORTE EMPLEADOR TOTAL
AFP A OTROS ESSALUD APORTE
12% PAGAR 9% EMPLEADOR
 CAJA 1.1

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LA OPERACIÓN
CÓDIGO
CAJA 1.1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 CAJA 1.2

OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
N° FECHA PAGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA 1) LA OPERACIÓN SOCIAL
 CAJA 1.2

BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 DIARIO

N° FECHA DESCRIPCIÓN CTA CONTABLE

CÓDIGO DEL
LIBRO o
REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN

(TABLA 8)

1 2.01 APERTURA 3 10 CAJA Y BANCOS

12 CTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES
40 TRIBUTOS
42 CTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUM.
2 31.01 REGISTRO DE COMPRAS 8 60 COMPRAS
63 SERV. PREST. POR TERC.
33 INMUEBLES, MAQ Y EQUI
40 TRIBUTOS
42 CTAS POR PAGAR
46 CTAS POR PAGAR
3 31.01 INGRESO ALMACEN 5 20 MERCADERIAS
61 VARIACION DE EXIST.
4 31.01 TRASLADO DEL GASTO 5 94 GASTOS ADMINIST.
95 GASTOS DE VENTAS
79 CICC
5 31.01 REGISTRO DE VENTAS 14 12 CTAS POR COBRAR
40 TRIBUTOS
70 VENTAS
6 31.01 SALIDA DE ALMACEN 5 69 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIAS
7 31.01 PLANILLAS 31 62 CARGAS DE PERSONAL
621 SUELDO BASICO
6219 ASIGNACION FAMILIAR
627 ESSALUD
40 TRIBUTOS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4071 AFP
41 REMUNERACIONES
411 NETO A PAGAR
8 31.01 TRASLADO DEL GASTO 5 94 GASTOS ADMINIST.
 95 GASTOS DE VENTAS
79 CICC
9 31.01 INGRESO CAJA 1 10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA
104 BANCOS
10 CAJA Y BANCOS
12 CTAS POR COBRAR
10 31.01 EGRESOS CAJA 1 10 CAJA Y BANCOS
40 TRIBUTOS
41 REMUNERACIONES
42 CTAS POR PAGAR
46 OTRAS CTAS POR PAGAR
10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA
104 BANCOS

TOTALES
 MOVIMIENTO

PARCIAL DEBE HABER

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 10 CAJA Y BANCOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 9 INGRESOS DE CAJA
31.01 9 INGRESOS DE CAJA
31.01 10 EGRESOS DE CAJA
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 3 INGRESO ALMACEN
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN

TOTALES
CUENTA CONTABLE : 12 CUENTAS POR COBRAR

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS
31.01 9 INGRESOS DE CAJA

TOTALES

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 2 COMPRA

TOTALES
COBRAR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 INVENTARIO Y BALANCES
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS
31.01 7 PLANILLAS
31.01 10 CAJA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 42 CTAS POR PAGAR

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES
 CUENTA CONTABLE : 41 REMUNERACIONES POR P
CORRELATIV
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 7 PLANILLAS
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES
OR PAGAR CUENTA CONTABLE : 46 OTRAS CTAS POR PAGAR
N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS
31.01 10 EGRESOS DE CAJA

TOTALES
RACIONES POR PAGAR

CTAS POR PAGAR

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 50 CAPITAL

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

CUENTA CONTABLE : 59 RESULTADOS ACUMULADOS

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES
 CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS
N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

CUMULADOS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 0.00

TOTALES 0.00

CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSONA

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 7 PLANILLAS 0.00

TOTALES 0.00
CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 3 INGRESO ALMACEN 0.00

TOTALES 0.00

CUENTA CONTABLE : 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TER

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 0.00

TOTALES 0.00
XISTENCIAS

STADOS POR TERCEROS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN

TOTALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO
31.01 8 DESTINO GASTO

TOTALES
CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMINISTRATIVO

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO
31.01 8 DESTINO GASTO

TOTALES
ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO
31.01 8 DESTINO GASTO

TOTALES
 CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
10 CAJA Y BANCOS
12 CUENTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR - MERCADERIA
46 CUENTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CICC
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS

SUMAS
 RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SALDOS

TOTALES
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
20. MERCADERIAS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
SITUACIÓN FINANCIERA
NUEVOS SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/.

PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL PASIVOS CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASVO

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL
58. RESERVAS
59. RESULTADOS ACUMULADOS
59. RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO