Zonas Económicas

Especiales México
LAS BRECHAS DE DESARROLLO, PRINCIPALMENTE ENTRE LAS
REGIONES NORTE Y SUR SON CONSIDERABLES

Ingreso per cápita en 2015

(Dólares a precios corrientes) REPÚBLICA CHECA
$17,556

SONORA
$10,979
COAHUILA CHILE BRASIL
$13,008 $13,653 $8,757

NUEVO LEÓN
$16,013 CROACIA MALASIA
$11,579 $9,643

QUERÉTARO ANGOLA BELICE

$12,679 $3,695 $4,850
JALISCO
$9,312
MONGOLIA
GUERRERO $3,994
$4,617 OAXACA CHIAPAS
$4,317 $3,478
 Actualmente,
Las ZEE han
evolucionado con
hay más de

4,000
las tendencias
económicas
globales

Más de 100
países tienen
algún esquema
de ZEE

68 millones

+20% d e em pleos

d e la IED
EN MÉXICO, LAS ZEE CONTEMPLAN UNA VISIÓN ESTRATÉGICA.

• La Ley de ZEE en México considera un Área de

Área de Influencia, conformada por Influencia
localidades aledañas en las que se prevén
esfuerzos de capacitación, transferencia
tecnológica y ordenamiento territorial.
ZEE
• Mediante esta figura innovadora los
beneficios asociados a las ZEE se
magnificarán, pues generarán una
demanda adicional de bienes y servicios.
SU DELIMITACIÓN INDUCE LA INVERSIÓN PÚBLICA Y PRIVADAS.

Polígono amplio, Decreto

1 susceptible de Presidencial
albergar secciones
2 Permiso de
Administrador
2 Predio Federal Integral (AI), con
3 4 base en concurso
público
4 Potenciales
Permiso de AI, con
3 secciones privadas,
base en
3 desarrolladas por
lineamientos
Administrador
Integral
AFDZEE otorga
4 Empresas autorización, con
1 base en
lineamientos
Puerto / Aeropuerto
 Zonas
Económicas
Especiales
Progreso

Coatzaco alco s
Campeche
Lázaro Istmo de
Cárdenas Tehuantepec Tab asco

ZEE Decretadas
ZEE con Dictamen aprobado*
Sal i na
ZEE con Dictamen en última revisión Cruz Pue rto
Chi apas
(*) Aprobación por parte de la Comisión Intersecretarial de Zonas Económicas Especiales.
FICHA TÉCNICA DE LA ZEE DE COATZACOALCOS, VERACRUZ.
FUENTE: DICTÁMENES APROBADOS POR LA CIZEE.

Ubicación Vocaciones Proyecciones

(Polígono amplio,
20-30 años)
Vocaciones Productivas
Petroquímica Muebles Se estima una posible
Plástico Pulpa y Papel creación de alrededor de 52
Químico Aluminio mil nuevos empleos a partir
Metalmecánica Agroindustria de inversiones por casi 16
mil mdd

Infraestructura
Posible
Predio federal:
Se identificaron 34 proyectos de participación
257 ha energía, agua y transporte por cerca privada en estos
de 12 mil mdp* proyectos:
Polígono amplio:
8,263 ha netas 32.9%
(*) Bajo revisión. Su identificación no obliga a la asignación de
recursos presupuestarios.
FICHA TÉCNICA DE LA ZEE DE PUERTO CHIAPAS, CHIAPAS.
FUENTE: DICTÁMENES APROBADOS POR LA CIZEE.
Proyecciones
Ubicación (Polígono amplio,
Vocaciones 20-30 años)
Vocaciones Productivas
Agroindustria
Se estima una posible
creación de alrededor de 83
Autopartes
mil nuevos empleos a partir
Pulpa y Papel de inversiones por casi 6 mil
Polígono amplio: Electrónico y Electrico mdd
8,216 ha netas

Infraestructura
Predio Posible
federal: Se identificaron 37 proyectos de participación
523 ha energía, agua y transporte por cerca privada en estos
de 12,500 mil mdp* proyectos:

(*) Bajo revisión. Su identificación no obliga a la asignación de 69.9%

recursos presupuestarios.
FICHA TÉCNICA DE LA ZEE DE LÁZARO CÁRDENAS-LA UNIÓN.
FUENTE: DICTÁMENES APROBADOS POR LA CIZEE.
Proyecciones
Ubicación Vocaciones (Polígono amplio,
20-30 años)
Vocaciones Productivas
Agroindustria Metalmecánica Se estima una posible
Automotriz Siderurgia
creación de alrededor de 75
mil nuevos empleos a partir
Predio
federal: de inversiones por casi 10
547 ha mil mdd

Polígono amplio: Infraestructura

5,452 ha netas
Posible
Se identificaron 31 proyectos de participación
Predio federal:
259 ha energía, agua y transporte por cerca privada en estos
de 15,900 mil mdp* proyectos:

(*) Bajo revisión. Su identificación no obliga a la asignación de 57.7%

recursos presupuestarios.
 IMPLEMENTACIÓN
DE LAS ZEE
¿DÓNDE ESTAMOS?
MARCO INSTITUCIONAL: SE CUENTA CON UNA SERIE DE
DOCUMENTOS APROBADOS
Nivel Federal
• Ley Federal de ZEE
• Reglamento de la Ley Federal
• Creación de la Autoridad Federal para
el Desarrollo de las Zonas Económicas
Especiales (AFDZEE)
• Disposiciones para regular la operación
de la Comisión Intersecretarial (3
sesiones)
• 5 Dictámenes aprobados (22 de junio-
Puerto Chiapas, Coatzacoalcos, Progreso,
Salina Cruz, Lázaro Cárdenas – La Unión)
• Decretos de Declaratoria (primeras tres
ZEE y 2 proyectos)
Nivel Local
• 9 Cartas de Intención (firmadas
por 9 Gobiernos Estatales y 17
municipios)
• 9 Leyes Estatales de ZEE
• 3 Convenios de Coordinación
entre los 3 niveles de gobierno
(firmados con 4 Gobiernos
estatales y 17 municipios)
• Decreto de Incentivos locales
(Coatzacoalcos, Lázaro Cárdenas
y Puerto Chiapas)
 Decreto Presidencial
El pasado 28 de septiembre, en la ciudad de Tapachula, el Presidente de la República
firmó el Decreto de Declaratoria mediante cual se oficializa el establecimiento de las
Zonas Económicas Especiales de Puerto Chiapas, Lázaro Cárdenas-La Unión y
Coatzacoalcos:

1 Delimitación del Polígono Amplio y Predio Federal:

• Cumpliendo con los Lineamientos emitdos por la AFDZEE.
• El predio federal será asignado mediante Concurso Público.

2 Otorgamiento de Permisos y Autorizaciones:

• Estableciendo la fecha máxima de inicio de operaciones de la ZEE
• Se identifican las actividades productivas que no podrán llevarse a cabo dentro de la
ZEE (refinación de petróleo y procesamiento de gas natural; almacenamiento,
transporte, distribución y comercialización de hidrocarburos y petrolíferos a personas
fuera de la sección de ZEE).
 Decreto Presidencial

3 Delimitación del Área de Influencia:

Identifica a los municipios que contempla el Área de Influencia de la ZEE.

4 Coordinación con la Entidad Federativa y los Municipios:

• Establece la obligación de los municipios a suscribir el Convenio de Coordinación
• Un plazo máximo de 60 días para la firma de dicho instrumento
• Las acciones a cargo de los 3 órdenes de gobierno se darán bajo las condiciones allí
reflejadas, sujetándose en lo contemplado dentro del Programa de Desarrollo.

5 Beneficios e Incentivos Fiscales y de Régimen Aduanero

Incentivos otorgados en materia de ISR, Cuotas Obrero Patronales e IVA, así como el
funcionamiento del régimen aduanero de la Zona
LAS ZEE INCORPORAN EL PAQUETE DE INCENTIVOS MÁS
COMPETITIVO EN LA HISTORIA DE MÉXICO.

Fiscales (federales y locales)

No fiscales

Financiamiento público-privado
 INCENTIVOS FISCALES FEDERALES

Impuesto Sobre la Renta

• Exención del pago del Impuesto Sobre la Renta mediante el siguiente
esquema:

Exención del 100% durante los Exención del 50% durante los
primeros 10 años 1 siguientes 5 años

• Las deducciones que se apliquen deberán estar relacionadas con

la actividad por la que se otorgue el Permiso o Autorización.

• El incentivo no aplica para la repartición de dividendos.

1A partir del otorgamiento del Permiso o Autorización para realizar actividades en la ZEE.
 INCENTIVOS FISCALES FEDERALES

Deducción por el Gasto en Capacitación

• Deducción adicional equivalente al 25% del gasto

efectivamente erogado por concepto de capacitación1 que
reciba cada uno de sus trabajadores dentro de la Zona.

• Aplicable únicamente contra los ingresos acumulables del ejercicio

en que se realice el gasto.

• Sólo será procedente respecto a trabajadores activos que estén

dados de alta ante el IMSS y que laboren dentro de la ZEE.

• El estímulo no podrá generar pérdida o saldo a favor del

contribuyente.
1Será aquella que proporcione conocimientos técnicos o científicos vinculados con la actividad del contribuyente por la
que fue otorgado el Permiso o Autorización.
 INCENTIVOS FISCALES FEDERALES

Pago de Derechos por el Uso de Tierra Federal

Exenta a los Administradores Integrales del pago de

derechos por el uso, goce o aprovechamiento de bienes del
dominio público de la Federación (7.5% anual del valor del
inmueble).

• En caso de incumplimiento de obras y trabajos de

construcción establecidos en el Plan Maestro tendrán que
cubrir una penalización. 1

1 Correspondiente a 25% del monto del derecho del ejercicio fiscal que corresponda, 50% el segundo año de
incumplimiento, 75% el tercero y el monto total del derecho el cuarto año y posteriores.
 INCENTIVOS FISCALES FEDERALES

Cuotas Obrero Patronales

• Crédito Fiscal contra el ISR:

50% durante los primeros 10 25% durante los siguientes 5

años% años

• Aplica sobre la aportación patronal del componente de salud y maternidad.1

• Podrán solicitar la devolución cuando el crédito sea mayor al ISR en el ejercicio

fiscal.

• No aplica cuando el patrón entregue la cuota fuera de los plazos establecidos.

1 Artículo 106 de la Ley del Seguro Social

 INCENTIVOS FISCALES FEDERALES
Impuesto al Valor Agregado

Entrada a ZEE
desde territorio
Nacional, 0%*
Salida de la ZEE a
territorio Nacional, • Exportación desde
16% la ZEE, no causa
IVA.
• La empresa en la
ZEE no pagará IVA
por la Importación.

Las transacciones al interior y

entre ZEE no causan IVA * Se prevé su devolución durante un plazo no mayor a 20 días
 INCENTIVOS FISCALES FEDERALES
Régimen Aduanero Especial

Consiste en la introducción de mercancías extranjeras, nacionales o

nacionalizadas, hasta por 60 meses a la ZEE, por medio de un
pedimento aduanero, considerando los siguientes beneficios:

Exención de impuestos No estarán sujetas al No causarán impuestos

al comercio exterior, cumplimiento de las al comercio exterior las
salvo tratándose de regulaciones y mermas resultantes de los
mercancías extranjeras en restricciones no procesos de elaboración,
los casos previstos en la arancelarias y Normas transformación o
Ley Aduanera. Oficiales Mexicanas. reparación.

En toda introducción al mercado nacional aplican los aranceles y regulaciones

correspondientes.
EL DISEÑO DE LOS INCENTIVOS SALVAGUARDA LA ESTABILIDAD
FISCAL DE NUESTRO PAÍS.

FISCALES ADUANEROS
• CERITIFICACIÓN • PITA Proyecto de Integración
Permisos y Autorizaciones Tecnológica Aduanera

• Contabilidad en línea 24/7 • Controles electrónicos / QRs

• Verificación en línea y • Seguimiento desde el primer

videovigilancia de punto de entrada del insumo
producción e inventarios y destino del producto
Las ZEE serán el modelo de control, verificación y
seguimiento más completo del SAT y Aduanas
• Interconexión de recintos
aduaneros y ZEE
LOS INCENTIVOS LOCALES HARÁN AÚN MÁS COMPETITIVAS A LAS
ZEE MEXICANAS.

FISCALES LOCALES

NÓMINA PREDIAL TRASLADO HOSPEDAJE DERECHOS

Impuesto sobre Impuesto sobre DE INMUEBLE Impuesto sobre ESTATALES
la tenencia de bienes Impuesto sobre servicios de Exención de pago
remuneración inmuebles adquisición de hospedaje de diversos
al trabajo bienes inmuebles derechos

Se busca que los gobiernos de los estados y municipios otorguen exenciones,

como mínimo con tasas o tarifas y por plazos homólogos a los que
otorgue la federación en la declaratoria de ZEE.
NO
FISCALES INVERSIÓN
INICIAL
EMPRENDIMIENTO FINANCIAMIENTO

APOYO CAPACITACIÓN
AL EMPLEADO

APOYO INNOVACIÓN
SECTORIAL
COMPETITIVIDAD
PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO PÚBLICO-PRIVADO
1 Tasas de interés competitivas

2 Plazos extendidos

3 Esquemas flexibles de pago

4 Financiamiento al emprendedurismo y a la proveeduría local

Público-Privadas
Administradores

Empresas ancla

Inversionistas

Asociaciones
(ent. y mun.)
Obra básica

Empresas
Integrales

Vivienda
Tierra

1 2 3 4 5 6 7 8

Dentro de la ZEE Área de Influencia

LA VENTANILLA ÚNICA AGILIZARÁ LA OPERACIÓN DE LAS EMPRESAS.

§ Único Contacto
§ Orientación
§ Información una sola vez
§ Coord inación
g ub ernam ental
§ Simplificación
§ Resolución
prioritaria
§ Plataforma
electrónica
VENTANILLA ÚNICA
Se han identificado 1,801 trámites, ü Marco operativo conceptual de la VUZEE
816 de estos son federales. concluido (con la COFEMER y el Banco
Mundial).
Número de Trámites a Nivel Local
(Primeras 5 ZEE dictaminadas) ü Se busca reducir al menos 25% el costo
188
administrativo y de tiempo de estos
162
178 trámites, simplificando su resolución a través
140
de la VU, evitando lidiar directamente con
122 188 dependencias.

ü 20 convenios firmados con cámaras y

asociaciones para clúster de servicios, así
como las principales centrales obreras y
campesinas (CTM, CROC y CROM).
PC SLC COA LCLU PRO
20 convenios firmados para el cluster de servicios

Notarios Contadores Abogados Abogados Agentes Navieros

Bancos Agentes Aduanales Autotransporte de Carga Consultores Cabotaje

Construcción Garantías Traductores Mujeres Empresarias SOFOMES

Especialistas Fiscales Capital Humano Capital Humano Capital Humano Capital Humano
OPORTUNIDADES DE INVERSIÓN

Previo a la operación de las Durante la operación En el área de

ZEE de la ZEE Influencia

• Empresa ancla • Desarrollo de bienes y

• Como • Proveeduría servicios:
Administrador • Nuevas líneas de v Vivienda
Integral negocio v Salud
(público o privado) • Cadenas de valor v Educación
• Alianzas v Infraestructura
estratégicas v Hoteles y restaurantes
v Comercio

Entres otros…
RUTA CRÍTICA DE IMPLEMENTACIÓN: ¿QUÉ SIGUE?
28 de septiembre
Decreto de
LFZEE, Puerto Chiapas, Otorgamiento de permiso para
Declaratoria
Reglamento y Coatzacoalcos, Lázaro Administrador Integral en
creación de la Cárdenas – La Unión predio privado
Anuncios de
AFDZEE Lineamientos Inversión Solicitud de
para Inicio de ejecución de
permiso para
Dictámenes Plan Maestro de ZEE en
ZEE privada
predio privado*

Programa de
Carta de Desarrollo
intención Lineamientos
(Permisos, Acuerdo
Asignaciones y para
Leyes Aprobación de
los Dictámenes Autorizaciones) Ventanilla
estatales de Única
ZEE
Convenio de Concurso Público
Coordinación Administrador
Integral

Adjudicación de
Secciones privadas predio federal
Zonas Económicas Especiales

México