"Año de la lucha contra la corrupción e impunidad"

AUDITORIA
AMBIENTAL
CAMAL
SANTA MARIA
LA COLINA
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UBICACIÓN DEL PROBLEMA EN UN CONTEXTO

El concepto del cuidado del medio ambiente no es un concepto novedoso en

los actuales momentos, ya que desde hace ya varias décadas ha cobrado
vigencia como eje fundamental en el desarrollo sostenible y sustentable de la
humanidad.

Sin embargo de manera paradójico los diferentes estamentos de la sociedad

del distrito de majes no toman en cuenta sobre la importancia del cuidado del
medio ambiente, siendo este parte fundamental en el desarrollo de sus
procesos así tenemos por ejemplo que el sector de Santa María de la Colina no
toman la relevancia en el cuidado ambiental, la cual no debería de ser así, pues
el medio ambiente es de suma importancia para la realización de sus múltiples
actividades.

Es así que nosotros como estudiantes universitarios de la Universidad Alas

Peruanas, hemos visto que las autoridades de Santa María de la Colina no
toman las cartas en el asunto respecto a los factores que contribuyen al
deterioro ambiental, así de acuerdo observaciones de campo realizadas el 29
de Marzo del presente año, se notó que existe contaminación por los desechos
que se genera la feria ganadera que se lleva a cabo los días martes y viernes
en el Camal de Santa María de la Colina.

Para ahondar la situación los desechos contaminantes que se generan son de

diferente índole y varían hasta en volumen; así podemos detallar por ejemplo:

En este camal genera desechos contaminantes entre los cuales figuran restos
de sangre, viseras de toda índole en putrefacción por las matanzas de
animales que se lleva a cabo los días martes y viernes.

El Camal genera también desechos altamente contaminantes entre los cuales

anotaremos, grasas de animales, desperdicios de comidas, así como agua
contaminada con sangre, restos de animales como son vacas, chanchos, entre
otros producto de las matanzas.

También se nota un gran desperdicio de agua debido a tuberías obsoletas y

espacios inadecuados para el sacrificio de ganado. Como se puede dar cuenta
existe una gran problemática de contaminación en este Camal de Santas
María de la Colina lo cual es el motivo de esta investigación para su posterior
propuesta de solución.

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1. ORIGEN DE LA AUDITORIA

Como vemos esta problemática de contaminación ambiental se ahonda por la

ausencia debido a que las autoridades tanto de santa maría de la colina, como
del distrito de Majes no toman ningún tipo de interés para dar solución a esta
problemática que aqueja al Centro Poblado de Santa María de la Colina, ya
que en nuestro país existe normativa ambiental, en tal sentido falta la toma de
conciencia ambiental por parte de las autoridades y la población para la
implementación de un Modelo de Gestión Ambiental que controle, almacene,
organice, recicle, evacue y al mismo tiempo minimice los desechos
contaminantes que se generan el Camal de Santa María de Colina.

En la generación de esta problemática han contribuido algunos actores como

son las autoridades y la población, entre los cuales mencionaremos a antiguas
autoridades que durante su gestión no prestaron importancia al cuidado
ambiental; así como en las instituciones educativas los docentes no han
inculcado a nuestra juventud sobre el cuidado y la preservación del ambiente.

Desde el punto de vista académico podemos decir que entre las causas que
generan este conflicto; que todavía es incipiente en todos los niveles ya sea de
la población, así como de las autoridades, pues tan solo existen normativas
escritas en diferentes leyes.

Entonces podemos decir que nuestra propia apatía ante el cuidado ambiental
frena la posibilidad de conocimiento, concientización y acción en el terreno de
la protección y mejoramiento del ambiente.

2. REVISION ESTRATEGICA

1.1.1 NATURALEZA DE LA ENTIDAD

La ciudad de santa María de la Colina, se fundó el 29 de enero de 1983, como

la primera ciudad de la irrigación Majes, en el gobierno del arquitecto Fernando
Belaunde Terry, representado por el Dr. Sandro Mariátegui Chicape, quien
manifestando las siguientes palabras “A NOMBRE DEL SUPREMO
GOBIERMO CONSTITUCIONAL Y A NOMBRE DEL PRESIDENTE DE LA
REPÚBLICA ,FUNDO ESTA CIUDAD DE SANTA MARIA DE LA C OLINA Y
PIDIO A SUS HABITANTES ESFUERZO Y TRABAJO PARA SU
DESARROLLO”. Así mismo perdura en el recuerdo las históricas palabras
dirigidas por el reverendo JOSE RIVERA MARTINEZ, quien a través de su
ceremonial y una cruz en mano tomo posesión de estas tierras manifestando
estas celebres frases “ESTA ES LA TIERRA PROMETIDA IGUAL QUE
AQUELLA QUE JESUS DISPUSO PARA SU PUEBLO”. De esta manera
SANTA MARIA DE LA COLINA , nació a la vida política y productiva del país ,
siendo el primer pueblo pionero en marcar la ruta de desarrollo y progreso de
este viejo sueño de los arequipeños y la región sur , que esta llamado a
convertirse en el eje del cual podremos guiarnos hacia un futuro con vías de
desarrollo.

GRUPO DE AUDITORES “X” 2

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Misión: brindar servicios de calidad con transparencia y tecnología en

beneficio del ciudadano, logrando el desarrollo integral y sostenible, a
través de una gestión participativa e innovadora.

Visión: Institución de gobierno local que tiene la función de administrar

los ingresos económicos y desarrollar labores en beneficio y progreso de
la comunidad local.

1.1.3 PRINCIPALES ACTIVIDADES

 RUC: 20272676454
 Razón Social: MUNICIPALIDAD DEL CENTRO POBLADO DE
SANTA MARIA DE LA COLINA
 Tipo Empresa: Gobierno Regional, Local
 Condición: Activo
 Fecha Inicio Actividades: 06 / Marzo / 1995
 Actividades Comerciales:
o Activ. Administ. Publica en General
o Otras Actividades Empresariales Ncp.
 CIIU: 75113

 Dirección Legal: la Colina Nro. a Int. 12 (Plaza Principal)

 Distrito / Ciudad: Majes
 Provincia: Caylloma
 Departamento: Arequipa, Perú

 Perfil de Municipalidad del Centro Poblado de Santa María de

la Colina:
o Empadronada en el Registro Nacional de Proveedores
para hacer contrataciones con el Estado Peruano

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3. OBJETIVOS DE LA UDITORIA

Los objetivos de este problema planteado serán de acuerdo a las

investigaciones realizadas y está dividida en:

 Objetivos generales:

Analizar la influencia de la contaminación ambiental en la salud de la

población del centro poblado Santa María de la Colina.

 Objetivos específicos:
 Hallar las causas de contaminación del medio ambiente del centro
poblado Santa María de la Colina e Identificar los efectos que se
producen en la salud de la población del centro poblado Santa
María de la Colina.
 Saber los tipos de contaminación que se originan en el centro
poblado Santa María de la Colina y Conocer e informar las
medidas preventivas para solucionar la contaminación ambiental
en el centro poblado Santa María de la Colina

4. ALCANSE

En el alcance de la auditoria a realizar es en el mismo camal de SANTA MARIA

LA COLINA los criterios a auditar se corresponderán con una o varias de las
áreas de actividad mencionadas anteriormente agrupadas en los siguientes
apartados o bloques a auditar:

- Instalaciones (aspectos estructurales e higiénicos)

- Procesos y manipulaciones

- Bienestar animal

Los criterios que han de ser auditados están agrupados en las siguientes áreas
de actividad:

- Aspectos estructurales (diseño, equipamiento, mantenimiento)

- Higiene de instalaciones

- Procesos y manipulaciones

- Formación del personal

- Bienestar animal

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5. CRITERIO DE AUDITORIA

Las municipalidades son responsables por la gestión de los residuos sólidos

de origen domiciliario, comercial y de aquellas actividades que generan
residuos similares a estos, en todo el ámbito de su jurisdicción territorial.
Asimismo, en coordinación con las autoridades del sector salud, deben
evaluar e identificar los espacios adecuados para implementar rellenos
sanitarios, que son las infraestructuras autorizadas para la disposición final
de residuos sólidos municipales.

 Ley N° 29325 - Ley del Sistema Nacional de Evaluación y

Fiscalización Ambiental, modificada por la Ley N° 30011— está
facultado para ejercer la fiscalización ambiental en los subsectores de
su competencia, la cual comprende las funciones de evaluación,
supervisión, fiscalización y sanción, destinadas a asegurar el
cumplimiento de las obligaciones ambientales de sus administrados,
así como el régimen de incentivos de buenas prácticas ambientales.
 Al respecto, el País aprobó en el añ0 2000, la Ley General de
Residuos Sólidos – Ley Nº 27314 y en el 2004 a través del Decreto
Supremo Nº 057-2004-PCM se aprobó el Reglamento de esta Ley.
Exige que los residuos sólidos sean manejados a través de un
sistema que incluya, según corresponda, las siguientes operaciones o
procesos:

a) Minimización de e) Recolección
residuos
f ) Comercialización
b) Segregación en la
fuente g) Transporte

c) Reaprovechamiento h) Tratamiento

d) Almacenamiento i) Transferencia

j) Disposición final

Los residuos sólidos son sustancias, productos o subproductos en

estado sólido o semisólido, desechados por su generador. Se
entiende por generador a aquella persona que en razón de sus
actividades produce residuos sólidos. Suele considerarse que
carecen de valor económico, y se les conoce coloquialmente
como “basura”. Es importante señalar que la ley también
considera dentro de esta categoría a los materiales semisólidos
(como el lodo, el barro, la sanguaza, entre otros) y los generados
por eventos naturales tales como precipitaciones, derrumbes,
entre otros.

GRUPO DE AUDITORES “X” 5

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Para Montes (2009: 20), los residuos sólidos pueden ser

definidos como “aquellos materiales orgánicos o
inorgánicos de naturaleza compacta, que han sido desechados
luego de consumir su parte vital”.

Asimismo, explica que “el concepto de residuo sólido es un

concepto dinámico que evoluciona paralelamente al desarrollo
económico y productivo”.

 El Ministerio del Ambiente (Minam) es competente para promover la

adecuada gestión de residuos sólidos, conforme al Sistema Nacional
de Gestión Ambiental —establecido por la Ley N° 28245— y la
aprobación de políticas, planes y programas de gestión integral de
residuos sólidos
 Reglamento (CE) 852/2004 del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 29 de abril relativo a la higiene de los productos alimenticios.
 Reglamento (CE) 853/2004 del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 29 de abril de 2004,por el que se establecen normas específicas
de higiene de los alimentos de origen animal.
 Reglamento (CE) 854/2004 del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 29 de abril por el que se establecen normas específicas para la
organización de los controles oficiales de los productos de origen
animal destinados al consumo humano.
 Reglamento (CE) 882/2004 del Parlamento Europeo y del Consejo,
de 29 de abril de 2004, sobre los controles oficiales efectuados para
garantizar la verificación del cumplimiento de la legislación en materia
de piensos y alimentos y la normativa sobre salud animal y bienestar
De los animales.

1.4.- JUSTIFICACIÓN

Somos conscientes del grado de contaminación que posee el Centro Poblado

de Santa María de la Colina y a las enfermedades que nos exponemos
diariamente, estos son algunos motivos que nos impulsaron a realizar la
presente investigación con la finalidad de encontrar soluciones idóneas a la
contaminación ambiental, como prevenir y cómo actuar frente a este problema.

A través de este trabajo de campo lograremos concientizar en los pobladores

las formas y técnicas que uno debería de usar para protegerse de la
contaminación ambiental además servirá como ayuda académica a otros
compañeros sobre el problema de la contaminación que amenaza el camal al
centro poblado de Santa María de la Colina.

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6. RECURSOS DE PERSONAL

CARGO NOMBRES Y CORREO

APELLIDOS ELECTRÓNICO
H/H

AUDITOR A Marina Nery marina@hotmail.com 631

CARGO Chipana Apaza

SUPERVISOR Hernández Quispe hernandez@hotmail.com 688

Amanda Idalia

ESPECIALISTA Ancalla ancalla@hotmail.com 535

Llactahuamani
Nohemí Paty

ESPECIALISTA Solís Quispe Aldahi solis@hotmail.com 535

Fiorella

Hecho por: comisión auditora

7. INFORMACION ADMINISTRATIVA

7.1.- COSTO DE LA AUDITORIA

Con la finalidad de cumplir con los objetivos generales y específicos en la cual

la comisión ha definido se utilizara 2389 horas hombre en 75 días hábiles, la
cual están distribuidos de la siguiente manera

CARGO NOMBRES Y APELLIDOS H/H TOTAL Pasaje Viatico Total S/.

H/H S/.

AUDITOR A Marina Nery Chipana Apaza 631 30 0.00 0.00 1893.00

CARGO

SUPERVISOR Hernández Quispe Amanda 688 28 0.00 0.00 19264.00

Idalia

ESPECIALISTA Ancalla Llactahuamani 535 26 0.00 0.00 13910.00

Nohemí Paty

ESPECIALISTA Solís Quispe Aldahi Fiorella 535 26 0.00 0.00 13910.00

TOTAL 2389 48977.00

Hecho por: comisión auditora

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7.2. CRONOGRAMA Y PLAZO DE LA ENTREGA DE

DOCUMENTOS

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS

FECHAS DIAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HABILES

PLANIFICACION

-Acreditación e instalación de la comisión auditora 04/3/2019 04/03/2019 01

CGR/comunicación por escrito del inicio de la auditoria al
titular de la entidad por la comisión auditora

-Comprensión de la entidad y la materias a examinar, 05/03/2019 11/03/2019 05

estableciendo objetivos específicos y procedimientos de
auditoria

-Elaboración y aprobación del plan de auditoria 12/03/2019 14/03/2019 03

-Registro del plan de auditoria definitivo 15/03/2019 15/03/2019 01

EJECUCION

-Definición de la muestra de auditoria 18/03/2019 28/03/2019 09

-Desarrollo de los procedimientos de auditoria 29/03/2019 08/05/2019 28

-Identificación de la desviación de cumplimiento 09/05/2019 15/05/2019 05

(elaboración, discusión de la matriz de las desviaciones
de cumplimiento)

-Elaboración de las desviaciones de cumplimiento

-Comunicación de las desviaciones de cumplimiento y 16/05/2019 27/05/2019 08

evaluación de los comentarios

-Registro del cierre de ejecución 2805/2019 28/05/2019 01

ELABORACION DEL INFORME

-Elaboración del informe 29/05/2019 11/06/2019 10

-Revisión, aprobación y comunicación 12/06/2019 14/06/2019 03

-Registro del informe 17/06/2019 17/06/2019 01

Total de días hábiles 75

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7.2 Elaboración del Informe

Para la elaboración del informe este contendrá o se constituirá de la siguiente

manera:

ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria
II. DEFINICIONES DE CONTROL INTERNO
III. OBSERVACIONES
IV. CONCLUCIONES
V. RECOMENDACIONES
VI. APENDICES
FRIMAS

8. PROGRAMA DE AUDITORIA

HORAS HECHO REF.

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA FECHA
H.H POR P/T
OBJETIVO GENERAL:
Analizar la influencia de la contaminación ambiental en la
salud de la población del centro poblado Santa María de
la Colina.

PROCEDIMIENTOS GENERALES

1. Presente a la Comisión ante los niveles directivos de la

entidad, entreviste al Presidente del camal de santa maría la
colina y al alcalde de santa maría la colina ; respecto al
funcionamiento del camal ,y pueda tomar conocimiento de
las fases (procesos) siguientes:
 Organización
 Distribución
 Supervisión y Monitoreo.
2. Determinar las principales actividades productivas del camal
3. Establecer la calidad ambiental de la zona
4. Analizar los efectos ambientales que este provoca

PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS

Objetivo Especifico N° 1

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Hallar las causas de contaminación del medio ambiente del

centro poblado Santa María de la Colina e Identificar los efectos
que se producen en la salud de la población del centro poblado
Santa María de la Colina.

5. Elabore el memorándum descriptivo o el Flujogramas

correspondiente, con la información obtenida en el
procedimiento e identificar los controles internos
establecidos para la presente fase.
6. Determine qué:
6.1. Exista un Comité en la cual estos puedan tener un
control del funcionamiento del camal
6.2. Realizar la respectiva visita al camal para determinar las
causas existentes que generen contaminación
7. Solicitar estudios en las cuales indique los niveles de
contaminación del camal
8. Solicitar el documento de gestión ambiental de la
municipalidad
9. Solicitar las ordenanzas municipales en la cual especifica las
sanciones que este tendría en caso de incumplimiento
10. Realizar estudios en cuanto a la contaminación del agua del
suelo y sonora
11. Determinar si cumple el camal con los criterios de calidad
12. Determinar si estos exceden los límites permisibles
13. Determinar si la ubicación del camal del camal se encuentra
en el lugar apropiado
14. Emitir las conclusiones sobre la base de los procedimientos
desarrollados, teniendo en cuenta el objetivo específico.

Objetivo Especifico N° 2

Saber los tipos de contaminación que se originan en el centro

poblado Santa María de la Colina y Conocer e informar las
medidas preventivas para solucionar la contaminación ambiental
en el centro poblado Santa María de la Colina

15. Entreviste a los habitantes del lugar

16. Con la Información obtenida elaborar un informe en la cual
especifique sus molestias
17. Realizar diferentes estudios en la cual podamos identificar los
factores externos e internos que generen contaminación
18. Identificar los riesgos que este acarrea
19. Elaborar un plan de manejo ambiental

Hecho por: comisión auditora

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