PLANEACION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DANNY MAURICIO ROSERO GRANDA

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Programa de Administración de Empresas
2019

1
 TABLA DE CONTENIDO

1. ANTECEDENTES. ..................................................................................................................... 3
2. OBGETIVO DE LA AUDITORIA ............................................................................................. 5
3. PLAN DE AUDITORIA.................................................................................................................... 5
Técnicas de investigación: ............................................................................................................... 5
Herramientas: ................................................................................................................................. 5
Actividades planteadas. .................................................................................................................. 5
3. Inventarios................................................................................................................................... 5
4. Gestión de la calidad ................................................................................................................... 6
5. Riesgos......................................................................................................................................... 6
6. Revisión documental. .................................................................................................................. 6
7. Elaboración de informe ............................................................................................................... 6
8. Reunión de cierre ........................................................................................................................ 6
4. CRONOGRAMA ........................................................................................................................ 7
5. CONCLUSIÓN............................................................................................................................... 8
6. REFEFERENCIAS ........................................................................................................................... 8

2
 1. ANTECEDENTES.

Restaurante MISTER DOG se ubica en la ciudad de Pasto se fundó en el año 2009 por
NANCY ROSERO se dedica a la preparación y venta de comidas rápidas, desayunos
almuerzos y cenas a bajo costo por tal motivo se ha consolidado en el mercado como unos
de los preferidos por la clientela llegando al punto de crear una sucursal en el 2018 para
satisfacer a mas clientes en la ciudad; a lo largo del tiempo los productos aumentan y los
servicios como heladería y la atención de eventos sociales en un amplio salón del nuevo
local son ofrecidos con amplia aceptación a demás la empresa su gerente y dueña es muy
dedicada a ambientar las fechas especiales como navidad, amor y amistad, Halloween,
carnavales y otros festejos locales, se manejan 27 empleados en todas las áreas.

MESEROS, AUX.
GERENTE DE COCINA,
CAJERAS JEFES DE
COCINA PLANCHEROS

3
4
 2. OBGETIVO DE LA AUDITORIA
Detectar la falencia en algunos procesos esenciales para la verificación de la calidad del
producto Y la implementación de planes y sistemas de producción, programas, tiempos,
riesgos, diferencias de inventarios, gestión de la calidad y conocimientos sobre los procesos
en el que intervienen la producción y venta de los productos que ofrece MISTER DOG. Alcance:
Las áreas para auditar y conseguir el objetivo de la auditoria son área de producción, aplica
a toda el área de bodegas, cocina, salón de mesas y gestión de la calidad.

3. PLAN DE AUDITORIA

Auditor: DANNY MAURICIO ROSERO

Líder de área de producción: NICOLAS GRANDA
Analista de área: FRANCISCO YELA
Técnicas de investigación:
* Observación.
* Inventarios.
* Encuestas.
* Entrevistas.
Herramientas:
 Computador portátil
 Tablet
 Celulares
 Cámara fotográfica
 Elementos de medición
 Papelería en general
Actividades planteadas.
1. Reunión
1.1. Incluir gerente, plancheros, meseros, auxiliares de cocina y Jefe de cocina.
1.2. Socialización de la auditoria
2. Tour General del Sitio
2.1. Oficinas e instalaciones donde se lleva a cabo la comercialización de los productos.
2.2. Revisión y estado de las instalaciones
2.3. Algunas entrevistas se llevarán a cabo por el auditor durante el recorrido para
conocimiento del proceso productivo.
3. Inventarios
3.1. Se llevará a cabo un conteo físico de las materias que deberá coincidir con las
cantidades registradas en el sistema de inventario.
3.2. Se llevará a cabo un conteo de los elementos de cocina que deberá coincidir con el
registrado en sistema.

5
3.3. Revisión del estado físico del todo inventario.
3.4. Se revisará la rotación del inventario y su costo.
4. Gestión de la calidad
4.1. Se verificarán sistemas que garanticen controles de procesos.
4.2. Se revisarán las modalidades para la organización física de productos.
4.3. Consultar Misión, Visión y Valores de la empresa y el conocimiento de estos por parte
del personal.
4.4. Se revisarán sistemas implementados para disminuir tiempos perdidos.
4.5. Se solicitará Planes de mantenimiento de elementos de cocina.
4.6. Se revisarán estrategias de producción y sistemas que garanticen la calidad del
producto.
5. Riesgos
5.1. Análisis de riesgos
5.2. Socialización de Planes de acción para control de riesgos
5.3. Revisión de Capacitaciones a empleados sobre riesgos.
6. Revisión documental.
6.1. Revisión de cronogramas de mantenimiento y su cumplimiento.
6.2. Se revisarán históricos de inventarios internos.
6.3. Certificados.
6.4. Se revisarán controles de proveedores.
6.5. Revisión de Rutinas de Trabajo
6.6. Pólizas de seguros.
7. Elaboración de informe
8. Reunión de cierre
8.1. Socialización de Resultados e instrumentos de recolección de datos utilizados
8.2. Conclusiones
8.3. Fin de la auditoria

6
 4. CRONOGRAMA

CRONOGRAMA DE
TRABAJO DE
AUDITORIA
1 P En proceso
2 E Ejecutado

OBJETIVO
Planes de producción

PROYECTO, AUDITORIA ADMINISTATIVA RESTAURANTE SEPTIEMBRE

PROGRAMA O PLAN: MIETSER DOG S1 S2 S3 S4

ESTATUS
ACTIVIDAD RESPONSABLE RECURSOS OBSERVACIÓN
(%)
P E P E P E P E

1, 1.1, 1.2, 2, 2.1, 2.2,

20
2.3 Auditor
Analista de
20
3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 área
Líder de
20
4, 4.1, 4.2, 4.4, 4.5, 4.6 área
4.3, 5, 5.1,5.2, 5.3, 6,
6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 20
6.6, 7 Auditor
Auditor,
Líder de
INFORME
área, 20
FINAL
Analista de
8, 8.1, 8.2, 8.3 área

7
 5. CONCLUSIÓN

La verificación y ejecución de todos los puntos previstos en el plan de auditoria planteado

permitirá a la organización tener un panorama global del comportamiento actual de los
procesos de producción, permitiendo orientar su toma de decisiones hacia los aspectos a
mejorar, garantizando una evolución en cuanto a estos aspectos y evitando caer en procesos
innecesarios, actividades costosas e inversiones riesgosas, cabe resaltar que esto es un
proceso que deberá seguirse haciendo con el fin de minimizar posibilidades de mala calidad
del producto y faltas de comunicación durante el proceso, encontrar deficiencias en las
áreas para corregir y presentar mejoras a la gerencia y debe saber hacia dónde va con el
direccionamiento y control para cumplir con los objetivos propuestos de producción.

6. REFEFERENCIAS

https://aprendeenlinea.udea.edu.co/revistas/index.php/tgcontaduria/article/viewFile/323
614/20780769

Duque Oscar, Auditoria Administrativa. Eje 2 Analicemos la situación