UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

SISTEMA DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

CARRERA ADMINISTRACION DE EMPRESAS DE SERVICIO Y

RECURSOS HUMANOS

ASIGNATURA: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN

TUTOR: LCDA. MARIA FERNANDA CEVALLLOS AVILA, MGS.

ALUMNO: KARINA ELIZABETH BRAVO BRAVO

ABRIL - AGOSTO 2019

Quito – Ecuador
 ACTIVIDAD DE APRENDISAJE 2
CAPÍTULO 5: HERRAMIENTAS DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

5.1 EN UN MAPA CONCEPTUAL, EXPLICAR LOS NIVELES DE APLICACIÓN Y DIMENSIONES QUE SE DEBEN
EVALUAR POR MEDIO DE INDICADORES. (PÁG. 145 -146)

Informan sobre procesos y

funciones clave. Se utiliza en el
Permite identificar: la contribución o
proceso administrativo para
aportación para lograr los objetivos
estratégicos con relación a la misión de Se utilización en el proceso
la organización.
administrativo para
DE GESTIÒN Controlar la operación
Miden los cumplimientos de
los objetivos en: Prevenir e identificar desviaciones que
impidan el cumplimiento de los
objetivos
Actividades NIVELES DE
ESTRATEGICOS APLICACIÓN
Programas especiales Determinar costos unitarios por áreas,
programas, unidades de negocio y
centros de control.
Procesos estratégicos

DE SERVICIO Verificar el logro de las metas e

Proyecto identificar las posibles desviaciones
organizacionales y de
inversión
Implementar acciones de
Miden la calidad con que se generan los mejora continua
Indicadores de desempeño o productos y servicios en función de
cumplimiento de los estándares y la satisfacción de los Se emplearan para
Permite identificar
estándares de servicio. clientes y proveedores

Indicadores de satisfacción o
calidad que percibe el cliente Mejorar la calidad de la
sobre el producto o servicio atención a clientes
recibido
 5.2 DISEÑAR UN ORGANIZADOR GRÁFICO DE LOS PASOS PARA DISEÑO DE INDICADORES (PAG. 146 – 153)

Evaluación adecuada y
Lo que desea medir PARAMETROS DE toma de decisiones
NOMBRE DEL
INDICADOR SEMAFORIZACION
Claro comprensible corto

SENTIDO DEL
Logro de objetivos que se INDICADOR Dirección que toma el
miden comportamiento para
DIMENSIONES saber si el desempeño es
Dimensiones: eficacia, A MEDIR positivo o negativo
eficiencia, calidad, economía
DISEÑO DE METAS
INDICADORES
Ayuda a entender la DEFINICION DE
INDICADOR Limites o niveles
utilidad y finalidad
máximo de logros

METODO DE LINEA BASE

Lo que se desea medir CÁLCULO

Usa símbolos matemáticos UNIDAD DE FRECUENCIA

verificación de la fuente y MEDIDA DE MEDICION
explica el método de cálculo Es el punto de partida
para poder evaluarlo y dar
seguimiento
Forma en la que se
expresa el resultado Periodicidad con la que se
realiza la medición
5.3 DE LA LECTURA DE LAS PÁGINAS 228 Y 229 DEL TEXTO GUÍA, DEFINIR Y
CITAR LAS CARACTERÍSTICAS DE LAS ESCALAS DE MEDICIÓN.

La escala de medición
Es una caracterización de los objetivos a medir mediante una variable cuantitativa y
cualitativa, implica adjudicar un valor a un conjunto de expresiones o juicios, ya sea
positivo, negativo o neutral, que expresan la posición individual del entrevistado ante una
variable determinada.
Tiene dos propiedades básicas que son la confiabilidad y validez.
La confiabilidad es la capacidad de proporcionar resultados iguales, en condiciones
iguales, dos o más veces, a un mismo conjunto de objetos.
La validez es el grado de eficacia con el que una escala mide un objeto, un evento o una
situación.
Características generales de las escalas de medición
Permite el análisis estructurado y altamente reflexivo de las variables que se involucran en
la administración de una organización.
 Es integral porque es aplicable a todas las variables del ámbito de una organización.
 Es indirecta porque las variables administrativas solo son mesurables en las
manifestaciones observables y en la medición de actitudes de los integrantes de la
organización.
 Es científica en su realización y en la metodología empleada al obtener la
información, así como en su tratamiento y análisis.
 Es referencial porque su finalidad guarda relación con las metas y objetivos
propuestas o los programas establecidos.
 Es continua y se integra a los procesos de todas las áreas, por tanto es formativa y
de retroalimentación.
 Es descriptiva, ya que proporciona elementos de información para que la
organización y sus miembros conciban sus propias soluciones.
5.4 REALIZAR UN CUADRO SINÓPTICO DE LOS TIPOS DE ESCALAS DE MEDICIÓN.
TIPOS DE ESCALA

Existe una serie de escalas conocidas por su utilidad en la medición de actitudes, pero que
también se aplican en la medición de otras variables.
Las escalas más utilizadas son:

 Escala nominal
 Escala Ordinal o de Libert
 Escalas de intervalos iguales

 Escala de coeficientes o razones

TIPOS DE ESCALA

Medición en la cual los números Ejemplo: Número de

sirven como “etiquetas” solamente
ficha clínica, de
NOMINAL para identificar o clasificar un objeto.
Una escala de medición nominal teléfono, de permiso
normalmente trata sólo con variables de circulación.
no numéricas (no cuantitativas).

Medición unidireccional,
presentación de serie de juicios al
ORDINAL DELIBERT Ejemplos: escalas de
entrevistado.
Es categórica, además pueden clase socioeconómica
clasificarse por grados de acuerdo
con algún criterio de orden.

El punto inicial representará una

INTERVALOS IGUALES
opinión extrema, ya sea favorable
o desfavorable, los puntos
intermedios, una opinión neutra y
el punto final la opinión favorable o Temperatura de una persona
desfavorable contraria a la inicial Sobrepeso con respecto a un
Es cuantitativa, no solo distingue punto de comparación.
orden entre categorías, sino que
también pueden discernirse
diferencias iguales entre
observaciones.

Es cuantitativa.
Cero absolutos, es decir el valor EJEMPLO
COEFICIENTES Distancia, altura, masa, peso,
cero representa usencia de la
ORAZONES estatura.
característica o atributo.
CAPÍTULO 6: INSTRUMENTOS NORMATIVOS

Luego de revisar los instrumentos normativos presentados en las páginas 61 a la 67,

explique la importancia y para qué sirven en la relación interinstitucional cada uno
de los siguientes documentos:

6.1 Carta Convenio

La carta convenio es un documento en el cual la empresa auditora se responsabiliza en
verificar que se cumpla por parte del contratante que lo presentado en su propuesta
técnica, se cumpla y una vez aceptada la misma no se puede modificar el compromiso
establecido. Por tal, uno de los objetivos principales de la carta de compromiso, es el de
evitar malos entendidos entre la empresa de auditoría y el cliente dejando en claro las
responsabilidades de las partes involucradas, la legislación aplicada, el reglamento, las
directivas e instructivos a utilizar en el momento de efectuar la auditoría
Evita malos entendidos de los términos del compromiso, y forma la base de una relación
entre el auditor y el cliente. La forma y contenido de los convenios pueden variar para cada
cliente pero generalmente incluyen la siguiente información:
 El objetivo de la auditoria de los estados financieros.
 Las responsabilidad de la administración por les estados financieros.
 El alcance de la auditoría, incluyendo referencia a la legislación, reglamentos
aplicables, o pronunciamientos de los organismos profesionales a los que el auditor
pertenece.
 La forma de cualquier informa u otra comunicación de resultados del trabajo.
 Acceso a cualquier registro, documentación y otra información solicitada en
conexión con la auditoria.
 El hecho de que debido a la naturaleza de prueba y otras limitaciones inherentes de
una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema contable y
de control interno, hay un riesgo inevitable de que pueda quedar sin descubrir
incluso alguna representación errónea de importancia.

6.2 Contrato de prestación de servicios de auditoría.

Es un contrato mediante el cual un profesional, se obliga con respecto a otra a realizar una
serie de servicios a cambio de un precio.
Es importante señalar que el pago del contrato es dirigido al cumplimiento de metas, horas,
objetivos, proyectos. También es de suma importancia ya que se obliga a las partes a
cumplir con todo lo señalado como el tiempo, lugar y forma de realizar la Auditoria, y
responder por su negligencia, guardar el secreto profesional, de igual forma la empresa se
compromete a cancelar los honorarios al profesionista.
Es el vínculo del cual una de las partes se obliga a examinar los estados contables con el
propósito de emitir una opinión técnica, obligándose la otra a pagar una retribución por el
trabajo.
El hecho de cumplir con este aspecto formal es para obtener una mejor interpretación del
trabajo que desarrolla y una clara delimitación de su responsabilidad.
El profesional puede realizar su trabajo en todo tipo de empresas.
Objetivos del Contrato
El contrato puede involucrar distintos objetivos:
 Examen de EECC, con el propósito de emitir una opinión sobre ellos.
 Examen de determinadas áreas operativas (Ejemplo: sector compras y cuentas a
pagar) Entonces una vez definida la tarea a realizar deberá procederse a la firma
del contrato o convenio.
 CAPÍTULO 7: FASES DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA-Planeación e
Instrumentación del trabajo de Auditoría

7.1. De acuerdo al contenido de las páginas 78 a 92 del Capítulo 3 del texto guía,
elabore la matriz de la fase de Planeación de la Auditoría Administrativa.

NOMBRE DE LA ASPECTOS IMPORTANTES

OBJETIVO Y ALCANCE
FASE DE
PLANEACION
Busca un proceso estructurado para  Define misión, visión, objetivos y metas
el diseño, dirección y control de la de la empresa para direccionar las
empresa. personas ene l cumplimiento de los
ETAPA DE Define el marco de actuación de la mismos.
PLANEACIÓN
organización, en el entorno actual  Plantea políticas, procesos y
y hacia el futuro. estrategias las cuales sirven para cada
etapa de satisfacción al cliente.
 Da responsabilidad a cada área según
la cadena de autoridad.
Busca la especialización de cada  Asigna responsabilidades a cada área e
unidad para la asignación de individuo de la empresa.
funciones específicas e  Capacidad de adaptarse a cambios
ETAPA DE interrelacionarlas por líneas de organizacionales
ORGANIZACIÓN
mando para el cumplimiento de  Aprovechamiento de recursos
objetivos y el perfecto funcionamiento
de la organización
 Liderazgo y motivación a los empleados
para el cumplimiento de metas.
Guiar a cada empleado en el logro  Crear equipos de trabajo y que haya una
de actividades y objetivos. comunicación eficaz y eficiente.
ETAPA DE Decisiones que permitan el manejo  Utilizar los recursos necesarios como
DIRECCIÓN de la empresa. tecnológicos, manejo de personal para
cumplir con las tareas
 Aplicación de normas establecidas
Proceso mediante el cual se toma  Delegación de control en cada área
ETAPA DE acciones sobre regularizar  Verificar si los productos el servicio
CONTROL estándares. cumplió con los estándares de calidad, y
Medición de procesos los procesos se
 Cumplieron según lo planificado.
 NOMBRE DE ASPECTOS IMPORTANTES
OBJETIVO Y ALCANCE
LA FASE DE
INSTRUME
NTACIÓN
 Posibilita un examen objetivo
Registro de toda información  Si existiera una mala recopilación de
RECOPILACIÓN posible información puede llegar incluso a
DE LA suspender la auditoria
INFORMACIÓN  Tener el objetivo fijo y claro de la auditoria
 En la investigación documental
encontramos elementos de juicio como la
constitución de la empresa.
TÉCNICAS DE Obtener información de una  En la entrevista u observación directa
RECOLECCIÓN manera ágil y ordenada permite revisar áreas físicamente y hablar
con cada uno de la empresa.
 En los cuestionarios se los usa para tener
información específica.
 Se puede usar dos formas de medición de
fondo o de forma
Evaluar los hechos con una  Garantiza confiabilidad y validez de la
MEDICIÓN unidad de medida información
 Valora de manera objetiva
la información, para un mejor informe de
auditoria
 Son testimonios que registran el trabajo, y
respaldo se sus conclusiones
 Son redactados en forma clara y
Registros donde se ordenada para que cualquier persona
PAPELES DE describen técnicas y pueda entenderlos y usarlos
TRABAJO procedimientos, pruebas e  Si se abre un proceso de investigación en
información medido de la elaboración de papeles de
trabajo se suspende la auditoria.
 Las evidencias se las obtiene física,
documental o testimonial
 Con todo lo que el auditor tenga de
Comprobación de hallazgos información debe mantener la línea de
EVIDENCIA durante la auditoria trabajo
 Manejar todo con prudencia e integridad
conservando el registro de su trabajo y
 teniendo todo con comprobación

 Dividir todos los elementos para conocer

Asignar una persona que su naturaleza
SUPERVISIÓN tenga conocimientos de la  Seguir la misma línea de trabajo y
DEL TRABAJO auditoria que se esa objetivos claros
realizando  Conocer el trabajo del auditor y no
interrumpir ni ocultar nada de información.

CAPÍTULO 8: CASO PRÁCTICO-Manos a la obra… Nota Importante:

Para el desarrollo del caso práctico que inicia en este capítulo y que se extenderá hasta
finalizar la tercera tarea, identifique una Empresa Comercial o de Servicios en la que usted
pueda obtener información suficiente, competente y pertinente para realizar la evaluación
del Área Administrativa, cuyo desarrollo será progresivo de acuerdo al avance de la guía
de autoaprendizaje en el presente semestre.

Información General para el desarrollo de la Auditoría:

i. Alcance del trabajo:
- Departamento a Auditar:

Área Administrativa: Talento Humano, Activos Fijos e Imagen Corporativa

- Período: enero-junio/2018
ii. Valor: USD 3.500, pagaderos: 50% a la firma del contrato, 30% a la entrega del informe
preliminar y el 20% a la entrega del informe final.

8.1 Instrumentos Normativos

Elabore los siguientes documentos:
a) Carta Convenio
 CARTA CONVENIO

Fecha: Quito, 29 de junio del 2018

Nombre del cliente: Dr. Rodrigo Bastidas.

Cargo: Gerente General
Institución: Qualipharm Laboratorio farmacéutico.
Domicilio: av. Manuel córdoba Galarza y esperanza

Estimado Dr. Rodrigo:

La presente confirma nuestro acuerdo concerniente a los términos del convenio y

la naturaleza de los servicios que se llevarán a cabo para
Auditar: Área Administrativa: Talento Humano, Activos Fijos e Imagen
Corporativa.
Las condiciones son las siguientes:

Período. Este convenio será por un período de enero-junio/2019, iniciándose el

01 de enero del 2019. Ninguna de las partes puede finalizar el contrato antes de
treinta (30) días a partir de entregar el aviso por escrito correspondiente a la
contraparte.

En caso de terminación, el auditor será compensado por los servicios prestados

hasta la fecha de finalización.
Obligaciones. Nuestras obligaciones incluyen:

a) Aplicación de una auditoría administrativa.

b) Presentación de reportes semanales del progreso del proyecto.
c) Preparación del reporte final y exposición ante la directiva de la institución,
incluyendo observaciones y recomendaciones para la implementación de los
cambios propuestos.

Compensación. La compensación por mis servicios será de una tarifa de USD

3.600, pagaderos: 50% a la firma del contrato, 30% a la entrega del informe
preliminar y el 20% a la entrega del informe final. Otros costos, como de
transportación, serán facturados por separado.

Adjunto a ésta, una copia del convenio para sus registros. Favor de firmar el
original y devolverlos a esta oficina en el sobre adjunto.

Atentamente

Nombre del auditor: Karina Bravo Nombre Cliente: Dr. Rodrigo Bastidas
Cargo: Auditor Cargo: Gerente General
Institución: ABALT Ecuador Empresa: Qualipharm laboratorio.

Aceptado y aprobado:
 b) CONTRATO DE AUDITORÍA (CONSIDERE UN FORMATO APLICABLE EN
ECUADOR)

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Contrato de prestación de servicios que celebran, por una parte, Qualipharm

laboratorio. a quien en lo sucesivo se denominará “el PRESTATARIO”,
representada por Dr. Rodrigo Bastidas, en su carácter de Gerente General y
por otra parte Karina Bravo (Auditora) ABALT Ecuador, a quien en lo
sucesivo se le denominará “el
PRESTADOR del servicio”, de conformidad con las siguientes declaraciones y
cláusulas:

DECLARACIONES

1. DEL PRESTATARIO

1.1. Declara “el prestatario” que es una empresa legalmente constituida

mediante escritura número 20091701009P02122 pasada ante la fe del
licenciado Katherine Andrea Valladares notario público número PAR /
107776 / MS y con Registro Único de Contribuyentes 1719473587001.

1.2. Que el C. Dr. Rodrigo Bastidas tiene facultades legales suficientes

para representar al PRESTATARIO en los términos de la escritura número
20091701009P02122 pasada ante la fe del licenciado Katherine Andrea
Valladares notario número PAR / 107776 / MS.

1.3. Declara el PRESTATARIO que requiere transitoriamente de los

servicios profesionales de personas con conocimientos técnicos, capacidades y
habilidades para desarrollar los servicios de: auditoría administrativa,
efectuando actividades tales como, diagnóstico administrativo, análisis de la
estructura organizacional, evaluación financiera y funcionamiento general, entre
otros.
1.4. Para efectos del presente contrato “el PRESTATARIO” señala como
su domicilio el ubicado en: Av. Manuel córdoba Galarza oe4-175 y
esperanza, Ecuador, lugar y fecha Quito, 29 de junio del 2018.

.
2. DE “EL PRESTADOR DEL SERVICIO”

2.1. Declara que es de nacionalidad Ecuatoriana y se identifica con número,

1792161886 Registro Único de Contribuyentes 1792161886001, con el grado
de escolaridad de CUARTO NIVEL, con domicilio particular y actual en av.
Occidental y mariana de Jesús , Ecuador, lugar y fecha Quito, 29 de junio del
2018

2.2. Asimismo, “el prestador del servicio” declara bajo protesta de decir
verdad, que posee los conocimientos técnicos, capacidades y habilidades para
desempeñar el trabajo con la calidad y esmero que requiere “el
PRESTATARIO”, al igual que la capacidad jurídica para contratar y obligarse por
la ejecución de los servicios objeto de este contrato y como consecuencia
conoce plenamente el programa y especificaciones de los servicios que se le
encomiendan.

El presente contrato tiene como fundamento los artículos y demás relativos y

aplicables del ordenamiento jurídico para todo el país. Vistas las declaraciones,
es de conformidad de las partes cumplir y hacer cumplir lo que se consigna en
las siguientes cláusulas.

CLÁUSULAS

PRIMERA. OBJETO DEL CONTRATO. El PRESTADOR acepta y se

compromete a proporcionar sus servicios al PRESTATARIO, a sus
representantes o a quien sus derechos represente, realizando de manera
personal las actividades mencionadas en la declaración 1.3 de este contrato.
Para efectos de lo anterior “el PRESTATARIO” proporcionará “al PRESTADOR
de servicios” los instrumentos necesarios para el buen desempeño de sus
actividades, los cuales quedan bajo su custodia hasta la terminación de este
contrato, y que se describen en el anexo A del presente contrato.

SEGUNDA. “El PRESTADOR” acepta y se compromete a realizar las

actividades que “el PRESTATARIO” determine, las cuales serán eventuales y
transitorias, para lo que deberá aplicar toda su capacidad y conocimientos para
cumplirlas de manera satisfactoria, así como guardar una conducta ética durante
la vigencia del contrato.

El PRESTADOR se obliga a desempeñar sus actividades en el lugar o lugares

en los que se requieran de sus conocimientos y capacidades, incluso en el
domicilio del PRESTATARIO, las cuales deberá ejecutar de acuerdo con las
cláusulas pactadas en este contrato. Por su parte, el PRESTATARIO se obliga a
cubrir los honorarios correspondientes a cambio de la prestación de los servicios
.
TERCERA. DESEMPEÑO DE LAS ACTIVIDADES. El PRESTADOR adecuará
el desempeño de sus actividades a los horarios que se le indiquen en el lugar o
lugares que se requieran para el cumplimiento de este contrato. Por lo tanto, las
actividades deberá desarrollarlas de conformidad con las necesidades del
PRESTATARIO.

En el caso de que el PRESTATARIO requiera que el PRESTADOR del servicio

se traslade a otra ciudad, proporcionará los medios necesarios para cumplir con
tal objeto.

CUARTA. HONORARIOS. El PRESTATARIO se compromete a cubrir al

PRESTADOR en los términos de este contrato, los honorarios por la cantidad
total de USD 3.600, pagaderos: 50% a la firma del contrato, 30% a la
entrega del informe preliminar y el 20% a la entrega del informe final, con la
aplicación de retención de impuestos vigente para el periodo.

Bajo ninguna circunstancia los honorarios establecidos variarán durante la

vigencia del presente contrato. En caso de la existencia de alguna causa de
rescisión, sólo se cubrirán los honorarios por el tiempo en que se haya prestado
el servicio.

El PRESTADOR expresa su conformidad y autoriza al PRESTATARIO para que

deduzca de sus honorarios los impuestos a su cargo, especialmente los que se
refieren a los artículos de la ley correspondiente.

QUINTA. OBLIGACIONES. El PRESTADOR se compromete a desempeñar las

actividades de este contrato, las cuales realizará con esmero y eficacia.
Asimismo, se obliga a no divulgar, por ningún motivo, el asunto o asuntos que se
le confíen. El incumplimiento de lo establecido en el presente contrato será
motivo de rescisión del mismo y de la aplicación de las disposiciones legales
correspondientes. El PRESTADOR es el único responsable de cualquier daño o
perjuicio que se cause con motivo de las actividades contratadas y que sea
consecuencia de la impericia, negligencia o irresponsabilidad del mismo, por lo
cual se libera de cualquier responsabilidad al PRESTATARIO.

SEXTA. VIGENCIA. Las partes contratantes convienen en que la vigencia del

presente contrato será del 01 de enero del 2019 al 30 de junio del 2019.

SÉPTIMA. RESCISIÓN. El PRESTATARIO tendrá la facultad de verificar si los

servicios, objeto de este contrato se están ejecutando por el PRESTADOR de
acuerdo con las cláusulas pactadas; el incumplimiento de las actividades del
PRESTADOR, dará lugar a la rescisión, que se comunicará por escrito y se hará
valer por el PRESTATARIO dentro de los quince días siguientes, contados a
partir de que tenga conocimiento del hecho.

OCTAVA. Para el caso de que se dé por concluida la vigencia del presente

contrato o se aplique la rescisión mencionada, el PRESTADOR se obliga a
devolver en buen estado todos los instrumentos de trabajo que le fueron
proporcionados por el PRESTATARIO para el buen desempeño de sus
actividades.

NOVENA. TERMINACIÓN. Las partes convienen en que el PRESTATARIO

tendrá la facultad de dar por terminado el presente contrato en todo momento,
para cuyo efecto deberá comunicarlo por escrito al PRESTADOR con quince
días de anticipación.

DÉCIMA. PRINCIPIOS LEGALES. Las partes convienen en someterse para

todo lo no expresamente previsto en este contrato, a lo dispuesto en el libro
cuarto, título décimo, capítulo segundo y demás disposiciones relativas al
Código Civil de la legislación Ecuatoriana.
.
DÉCIMA PRIMERA. EXCLUSIÓN. Ambas partes reconocen que el presente es
un contrato civil, por lo cual no le son aplicables leyes laborales de ningún tipo.

DÉCIMA SEGUNDA. JURISDICCIÓN. Para la interpretación y cumplimiento de

este contrato, así como para todo aquello que no se encuentre expresamente
estipulado en él, las partes convienen someterse a la jurisdicción de los
tribunales civiles de la Ciudad de Quito, por lo que tanto el PRESTATARIO
como el PRESTADOR renuncian a la jurisdicción que por razón de su domicilio
presente o futuro pudiera corresponderles.

Leído por ambas partes, y enterados del valor, alcance y contenido legal de sus
cláusulas, lo firman de conformidad, en la Ciudad Quito 21 de Diciembre del
2018

Nombre del auditor: Karina Bravo Nombre Cliente: Dr. Rodrigo Bastidas
Cargo: Auditor Cargo: Gerente General
Institución: ABALT Ecuador Empresa: Qualipharm laboratorio

TESTIGO:
8.2 Elabore los siguientes papeles de trabajo: Fase 1: Conocimiento Preliminar
CP-01 ENTREVISTA A LA GERENCIA
ENTREVISTADO:
ENTREVISTADOR:
FECHA:
PREGUNTA
¿Cuáles son las
características
fundamentales de su
cultura organizacional?
¿Cómo estos objetivos
frente a sus retos
estratégicos y las ventajas,
oportunidades para la
innovación, las
competencias básicas y las
necesidades de todas las
partes interesadas?
¿Cómo escuchan a sus
clientes para obtener
información sobre sus
productos, programas,
servicios y soporte,
incluyendo la gestión de
quejas y la determinación
de la insatisfacción del
cliente?
Dr. Rodrigo Bastidas
Karina Bravo
28-jun-19
RESPUESTA
La forma de aprender dicha cultura es
únicamente bajo la interacción con
otros trabajadores de la compañía. Sin
esta interacción no hay forma de saber
qué está bien dentro de la empresa y
qué hay que evitar.
Los trabajadores sí que perciben
cuando su cultura organizacional se ve
afectada y cuando los directivos la
descuidan: 59% creen que la crisis
económica, con todos sus despidos y
sus reducciones de salarios y de
ventajas laborales, tuvo un impacto
negativo sobre la cultura organizacional
de sus compañías, lo que ha traído
como consecuencia su desmotivación.
A veces se piensa que la innovación se
dispara a partir de un momento de
inspiración, o que solamente pueden
hacerla algunos pocos afortunados que
poseen habilidades especiales. Sin
embargo, la innovación se logra
obtener en muchas formas, como en
servicios que se puedan ofrecer al
cliente, en la forma en la que se
distribuye un producto, en la manera
como se relaciona con otras empresas
(por ejemplo, las alianzas estratégicas)
o en la forma de vender un producto o
servicio
La intervención del cliente en los
procesos de gestión de calidad de una
empresa a través de sus aportes en
forma de quejas y sugerencias, implica
en primer lugar, una interacción directa
del cliente con la organización. Este tipo
de interacciones deben constituir un
objetivo importante para la evaluación
de calidad de la organización. La calidad
de estas interacciones se refiere
principalmente a la calidad de
orientación y el comportamiento del
empleado, el respeto y cortesía hacia el
usuario, y el deseo de proporcionar una
resolución pronta y acertada a su
petición.
CARGO: Gerente
CARGO: Auditora
OBSERVACIÓN
La cultura organizacional puede ser una
estrategia muy eficaz y la mejor
herramienta para retener a los
empleados estrella y para fortalecer su
compromiso, su moral y su productividad
durante la crisis, lo que hicieron las
compañías fue aporrearla, haciendo que
los trabajadores se sintieran cada vez
menos comprometidos con su trabajo.
La innovación debe darse como proceso
debido a que abarca todas las
operaciones de la empresa, es decir, que
este proceso posibilita combinar las
capacidades técnicas, financieras,
comerciales y administrativas y permite a
su vez el lanzamiento al mercado de
nuevos y mejorados productos o
procesos que hacen más competitivas a
las firmas.
El personal utiliza las políticas y
procedimientos de la organización como
una excusa para no prestar un servicio. El
éxito de una organización en el entorno
competitivo actual depende del
cumplimiento de las necesidades y
expectativas del cliente, además de las
políticas y procedimientos internos.
CP-02 VISITA A LAS INSTALACIONES

"

QUALIPHARM LABORATORIO FARMACEUTICO S.A

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION NARRATIVA DE VISITA FISICA A LA EMPRESA

VISITA A LAS INSTALACIONES:

El día 29 de junio del 2019, siendo las 14:00 horas pm, se visitó las instalaciones de la empresa
Qualipharm laboratorio farmacéutico S.A, ubicada en el Norte de la ciudad de Quito, en las calles
Av. Manuel córdoba Galarza o4-175 y esperanza, en donde se pudo observar los siguientes
puntos importantes para el trabajo a desarrollar:

La empresa cuenta con una infraestructura de dos planta grandes y una tercera que están
debidamente distribuidas para el correcto funcionamiento de los departamentos.

En la planta baja al ingreso de la empresa se encuentra:

El área de Punto de Atención al cliente, y que está debidamente equipada con

recursos como: un espacio amplio y adecuado para las visitas de los clientes, un
computador, un impresora, un teléfono convencional y un fax.

En el área de Comercialización, en la cual laboran dos personas que cuentan en sus

puestos de trabajo con una computadora portátil y un teléfono convencional.

Un baño para uso tanto de empleados como de los clientes de la primera planta.

El departamento de Contabilidad, el cual laboran dos personas que cuentan en sus

puestos de trabajo con una computadora de escritorio y un teléfono convencional.

En la segunda planta se
encuentran:

Las oficinas del área administrativa: Presidencia, Gerencia General, Secretaría

Cada una de las oficinas tiene las instalaciones adecuadas para el buen desarrollo del
trabajo, y cada persona cuenta con una computadora de escritorio y un teléfono
convencional, a diferencia del Gerente que utiliza su computador personal.
 Cada oficina cuenta con baños privados

Un cuarto orientado a actividades de comedor

En los exteriores de la empresa, se constata la presencia de parqueaderos para clientes, además

también se puede notar el manejo de la imagen Corporativa por el uso de los colores para la
fachada de las instalaciones que concuerda con el logo, generando uniformidad y distinción.

Los horarios de trabajo son: de 8:00 - 13:00 y de 14:00 - 16:30. En la hora designada para el
almuerzo, no se atiende ningún tipo de situación laboral y las instalaciones se cierran por
completo, teniendo los empleados la facilidad para decidir cómo utilizar de la mejor forma este
horario.

Elaborado por: Karina Bravo Fecha: 29/06/2019

Revisado por: Karina Bravo Fecha: 30/06/2019

CP-03 VISIÓN, MISIÓN DE LA EMPRESA

MISIÓN
Somos u equipo profesional referente de versatilidad, innovación y confianza, que
contribuye a mejorar la calidad de vida de las personas, a través de la fabricación y
desarrollo rentable de producto para la salud y belleza.

VISIÓN
Ser el pionero en la innovación de productos propios para la salud y belleza.

CP-04 OBJETIVOS INSTITUCIONALES

 Mejorar la calidad de vida de las personas
 maximizar los beneficios y minimizar los riesgos en el uso y consumo de
medicamentos que están bajo su producción
 Ser reconocidos por nuestros clientes y la competencia.
CP-05 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DE ASPECTOS GENERALES
UTILIZANDO EL MÉTODO DE CUESTIONARIO Y ESTRUCTURADO DE ACUERDO A
LOS 5 COMPONENTES DEL SISTEMA COSO I (CUATRO PREGUNTAS POR CADA
COMPONENTE).

Evaluación de Riesgo:
RENDIMIENTO Y DESARROLLO EN SUS FUNCIONES EJECUTIVAS

Nombre: Dr. Rodrigo Bastidas Posición: GERENTE Fecha: 29/06/2019

Evaluación del rendimiento, cumplimiento de normas, desarrollo de
ideas, alcance de metas en su cargo. - / +
EVALUACION AL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿Difunde la visión y misión? +
2 ¿El personal conoce el objetivo general, las atribuciones y los
principales procesos y proyectos a cargo de la unidad administrativa? / 
3 ¿El manual de organización de la unidad administrativa está
actualizado y correspondes con la estructura organizacional autorizada? / 
4 ¿Realiza actividades que fomentan la integración de su personal y
favorecen el clima laboral? - 
EVALUACION AL COMPONENTE ADMINISTRACION DE RIESGOS
1. ¿Los objetivos y metas de los principales procesos y proyectos a
cargo de la unidad administrativa son difundidos entre su personal? / 
2. ¿Se promueve una cultura de administración de riesgos a través de
acciones de capacitación del personal responsable de los procesos? -
3. ¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos de los principales
proyectos y procesos?  /
4. ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con sus
correspondientes Matrices de Administración de Riesgos?  /
EVALUACION AL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL
1. ¿El manual de procedimientos está actualizado y corresponde a las
atribuciones de la unidad o área administrativa?  +
2. ¿Los controles implementados en los principales procesos y
proyectos están documentados en el Manual de Procedimientos?  /
3. ¿Implementa actividades para asegurar el cumplimiento del manual
de procedimientos? -
4. ¿Evalúa periódicamente la efectividad de las actividades de control
implementadas?  /
EVALUACION AL COMPONENTE INFORMACION Y COMUNICACIÓN
1. ¿Los sistemas de información implementados aseguran la calidad,
pertinencia, veracidad, oportunidad, accesibilidad, transparencia,
objetividad e independencia de la información?
/
2. ¿Los sistemas de información implementados facilitan la toma de
decisiones?  +
3. ¿Las líneas de comunicación e información establecidas permiten
recibir retroalimentación del personal respecto del avance del programa  /
de trabajo, las metas y los objetivos?
4. ¿Tiene formalmente establecidas líneas de comunicación e
información con su personal para difundir los programas, metas y
objetivos de la unidad administrativa?
-
 EVALUACION AL COMPONENTE MONITOREO
¿Evalúa que los componentes del control interno, están presentes y
funcionan adecuadamente en su unidad administrativa?
-
¿Comunica las deficiencias de control interno de forma oportuna a los
niveles facultados para aplicar medidas correctivas?
 /
¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones en materia de
control interno, emitidas por los auditores internos y externos? -
¿Se supervisa continuamente los procesos operativos del departamento
de contabilidad?
 +
 10 4
Puntaje:
(+) Positivo: de 5 a 8 = Riesgo moderado. 9 + = Alto Riesgo
(-) Negativo: de 8 a 13 = Normal
(/) Neutro: Algunas veces. De 8 en adelante = Alerta

CP-06 CÁLCULO: NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL.

Como podemos observar el grado de confianza para la gestión está en Alerta, lo que hace
que el nivel de riesgo sea alto, ya que no se están aplicando formalmente los manuales de
procedimientos para cada área de la empresa, no existe una planeación estratégica
definida y al no contar con indicadores es imposible medir sus resultados y evaluar en
términos de eficiencia y eficacia.

CP-07 CÁLCULO: 3 INDICADORES DE GESTIÓN

Alfinsa presenta un 33.33 % de personal capacitado en el año 2019, lo cual indica que no
se ha establecido la aplicación de programas para preparar a los empleados para el mejor
desarrollo de sus actividades, dando como resultado desfavorable un 67% determinando el
incumplimiento del objetivo establecido.
En cuanto a los resultados obtenidos se presenta un 33.33% de personal que se encuentra
satisfecho con los incentivos otorgados por la empresa, debido a que son concedidos de
manera temporal, mostrando un dato desfavorable del 67% lo cual indica que el objeto
establecido no fue cumplido.
CP-08 HOJA DE HALLAZGOS Nº 1

QUALIPHARM LABORATORIO FARMACÉUTICO S.A

AUDITORIA DE GESTION
ALCANCE DEL 01 DE ENERO DEL 2019 A DICIEMBRE DEL 2019

FECHA: 28 de Junio del 2019

PROCESO: RENDIMIENTO Y DESARROLLO EN SUS FUNCIONES EJECUTIVAS

NO. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSION RECOMENDACIÓN

Los
Comunicar
colaboradores
al personal Ausencia No se
no tienen
de la de conocen la
¿Difunde claros los Realizar
empresa compromiso misión,
1 la visión y lineamientos campañas de
misión, y lealtad visión y
misión? y objetivos a difusión
visión y hacia la valores
largo plazo de
valores empresa estratégicos
la
estratégicos
organización

ELABORADO POR: APROBADO POR:

PAOLA FRAGA
CP-09 HOJA DE HALLAZGOS Nº 2

QUALIPHARM LABORATORIO FARMACÉUTICO S.A

AUDITORIA DE GESTION
ALCANCE DEL 01 DE ENERO DEL 2019 A DICIEMBRE DEL 2019

FECHA: 28 de Junio del 2019

PROCESO: RENDIMIENTO Y DESARROLLO EN SUS FUNCIONES EJECUTIVAS

NO. CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSION RECOMENDACIÓN

¿El manual de
El trabajo
organización Los
sea erróneo, La
de la unidad colaboradores
provocando administración
administrativa Diseñar e no tienen No se
atrasos en la debe realizar un
está implementar claros los realiza el
presentación Manual de
2 actualizado y un Manual procedimientos trabajo de
de Procedimientos
correspondes de y funciones de forma
información para el
con la Funciones los que tienen adecuada
y hasta departamento
estructura a cargo y son
pérdidas Administrativa
organizacional responsables
económicas
autorizada?

ELABORADO POR: APROBADO POR:

Karina Bravo