ALUMNOS: NAJARRO MARCATOMA CHRISTIAN KEVIN

GÓMEZ FLORIAN JIMMY CHRIS

1. Escriba el nombre del producto : "Zapatilla con nanobots de talla 42"

Aplicando las 4 causas de Aristóteles

a) Formal: La horma, es un molde que imita las dimensiones y perfil de un pie humano.

b) Esencial: algodón orgánico.

c) Eficiente: Maquinado industrial.

d) Teleológica: Sirve para caminar y correr ayudando a para purificar el medio ambiente.
VIN

a 42"

umano.

mbiente.
2. Componentes del producto

CÓDIGO COMPONENTES

C-01 Cordones de 40 cm servirá para ajustar las zapatillas para evitar que se suelte realiza

C-02 Capellada de talla 42 servirá para cubrir, dar soporte y protección al pie.

C-03 Contrafuerte talón permite mantener al pie centrado y estable.

C-04 Plantilla de talla 42 es la parte inferior de la zapatilla donde reposa el pie.

C-05 Lengüeta sirve para una correcta flexión dorsal

C-06 Entresuela incrustado con 5 unidades de nanobots en una esponja pequeña para cada

C-07 Suela que asegura la tracción y durabilidad.

 CANTIDAD
vitar que se suelte realizando el ejercicio. 10 UNIDADES

ección al pie. 10 UNIDADES

10 UNIDADES

e reposa el pie. 10 UNIDADES

10 UNIDADES

sponja pequeña para cada par de zapatillas. 10 UNIDADES

10 UNIDADES
 1. Diagrama del proceso productivo:

ALGODÓN

C-1 Se realiza la selección del algodón

y su verificación de calidad.
“Control de calidad”.

MOLDES

C-2
Elaboración de moldes.
Supervisando que los moldes
estén bien elaborados (Control) de
calidad)

CAPELLADA

C-3
Se cose la capellada de acuerdo a
su diseño. Control de calidad:
supervisar la confección

LENGÛETA

C-4 Elaboración de la lengüeta de

acuerdo a su diseño. Control de
calidad: cumplimiento de las
asignaciones del personal.

CONTRA FUERTE DEL TALON

C-5 Habilitado de los contra fuertes.

Control de calidad: cumplimiento
del personal.

ENTRE SUELAS CON LOS NANOBOTS

C-6 Incrustar los nanobots en las entre

suelas. Control de calidad:
verificar que el proceso se realice
correctamente.

SUELAS

C-7 Elaboración de las suelas

respecto a su diseño dado.
Control de calidad: cumplimiento
del personal.
 Elaboración de las suelas
respecto a su diseño dado.
Control de calidad: cumplimiento
del personal.

PLANTILLA

C-8 Adquisición de las plantillas.

Control de calidad: verificar que su
diseño estén correctamente
elaborados.

CORDONES

Elaboración de Los cordones.

C-9 Control de calidad: Supervisión del
cumplimiento adecuado de la
elaboración del cordón acuerdo a
su diseño.
SE ELABORA LA PARTE
SUPERIOR DE LA ZAPATILLA
(Cocido de diferentes formas)

UNION DE LA LEGÛETA EN LA
CAPELLADA

UNION DE LA CAPELLANA CON

LA PLANTA
COLOCACION DE LOS
CORDONES

ACABADO FINAL DEL

PRODUCTO (empaquetado
manual). Control de calidad:
Supervisar que el producto no
tenga fallas

COMPRADO DE LOS CLIENTES.

Control de calidad: observar que
el cliente se encuentre satisfecho
PRODUCTO: ZAPATILLA CON NANOBOTS DE TALLA 42

MATERIA PRIMA

CODIGO MATERIA PRIMA UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

MP001 Algodon organico cm2 10
MP002 cordones par 10
MP003 Contrafuerte cm2 10
MP004 Capellada unidad 10

MANO DE OBRA DIRECTA

CODIGO MANO DE OBRA DIRECTA UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PER002 operario mensual 2
PER004 Sastre unidad. Producto 2
PER005 corte unidad.producto 2
PER006 ayudantes día 3

CIF

CODIGO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
MP004 Pegamento ml 1
PER003 supervisor de planta mensual 1
NM001 alquiler de almacen m2 1
NM007 publicidad horas 1

GASTOS OPERATIVOS
CODIGO GASTOS ADMINISTRATIVOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
PER001 Gerente General mensual 1
PER005 Secretaria gerencia General mensual 1
LO003 Oficinas administrativas mensual 1
NP002 supervisor de calidad mensual 1

CODIGO GASTOS DE VENTAS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PER008 Gerente de ventas mensual 1
PER009 vendedor Comision por producto 1
NP007 Pagina web día 1
NP006 Pago de electricidad voltaje 1

CODIGO GASTOS FINANCIEROS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

NM010 Servicios básicos mensual -
NM020 Dsctos sobre ventas mensual -
PN005 Gasto de publicidad día -
PN006 Intereses pagados mensual -
 FIJO
MP -
MOD 1,490.00
CIF 3,200.00
ADMINIST 11,810.00
COSTO UNITARIO TOTAL FIJO (F) Variable (V) VENTAS 100.00
0.7 7 V FINANCIER -
0.08 1 V TOTALES 16,600.00
1.20 12 V
0.9 9 V
PRECIO DE VENTA S/,
total 28.80
punto de equilibrio

COSTO UNITARIO TOTAL FIJO (F) Variable (V)

700 1400 F
0.08 0.16 V
0.6 1.2 v
30 90 F

TOTAL 1,491.36

COSTO UNITARIO TOTAL FIJO (F) Variable (V)

0.05 0.05 V
2000 2,000 F
1200 1,200 F
90 90 V

total 3,290.05
GASTO UNITARIO TOTAL FIJO (F) Variable (V)
4000 4000 F
1800 1800 F
5000 5000 F
1010 1010 F

total 11,810.00

GASTO UNITARIO TOTAL FIJO (F) Variable (V)

100 100 F
0.2 0.2 V
20 20 v
7.2 7.2 v

total 127.40

GASTO UNITARIO TOTAL FIJO (F) Variable (V)

10 10 v
90 90 v
100 100 v
50 50 v

total 250.00
VARIABLE
28.80
1.36
90.05
-
27.40
250.00
397.61

400.00

6,945.61
 La empresa industrial Dupal Peruana se dedica a la fabricacion de calzados
electricos y presenta la siguiente informacion en el mes de abril del 2009:
CONCEPTOS
a Ventas 6,941.61
b Costo de fabricacion unitario variable S/. 120.21
c Costo fijo total de fabricacion S/. 4,690.00
d Gastos unitario de admin y ventas variables S/. 27.40
e Costo de administracion y ventas fijos total S/. 100.00
f Capacidad normal de produccion mensual 6,945.61
g produccion del mes 6,945.61
h Inventario inicial 0
j Inventario final 0
k Valor de venta unitario S/. 400.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS COSTEO ABSORBENTE

m Ventas 2,776,644
Costo de ventas
n Inventario inicial -
o Costo de produccion 839,621
p Inventario Final -
q Ajuste por variacion en la capacidad -
r Costo de venta total 839,621
s Utilidad bruta 1,937,023
Gastos de administracion y ventas
t Gastos variables 190,200
u Gastos fijos 100
v Utilidad de Operación 1,746,723

w COSTO UNITARIO FIJO DE FABRICACION S/. 0.68

Costos de fabricacion fijos / capacidad normal
x COSTO UNITARIO DE FABRICACION S/. 120.89

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS COSTEO VARIABLE

aa Ventas 2,776,644
Costos variables
ab Inventario inicial -
ac Costo de produccion 834,931
ad Inventario Final -
ae total costos variables 834,931
af Gastos de administracion y ventas variables 190,200
ag Margen de contribucion total 1,751,513
Costos fijos del periodo
ah Costo de fabricacion fijos 4,690
aj Gastos de administracion y ventas fijos 100
ak Utilidad de operación 1,746,723

COSTEO ABSORBENTE
COSTEO VARIABLE
UTILIDAD DE OPERACIÓN UTILIDAD DE OPERACIÓN

1,746,723 1,746,723
 calzados
unitario
Se solicita:
calzados Elaborar el estado de
ganancias y perdidas bajo
el sistema de costeo
calzados absorbente y costeo
calzados variable
calzados
calzados

BSORBENTE
a*k

h*x
g*x
j*x
(f-g)*w
n+o-p+q
m-r

a*d
e
s-t-u

c/f

b+w

ARIABLE
a*k

h*b
g*b
j*b
ab+ac-ad
a*d
aa-ae-af

c
e
 ag-ah-aj

STEO VARIABLE
AD DE OPERACIÓN DIFERENCIA

1,746,723 -
 costos Numero de Numero diseño horas prepa-
Calzados unidades primos recepciones de Ingenieria racion maquin
Zapatilla talla 36 30 $ 2,700 5 2 5
Zapatilla talla 39 40 $ 4,800 10 3 5
Zapatilla talla 40 30 $ 3,700 5 1 5
unidades 20 6 15
costos totales $ 11,200 $ 400 $ 350 $ 150
costo unitario S/ 20.00 S/ 58.33 S/ 10.00

costeo tradicional
costos costo primo CIF
Calzados unidades primos unitario % totales
Zapatilla talla 36 30 $ 2,700 S/ 90.00 27.0% $ 540
Zapatilla talla 39 40 $ 4,800 S/ 120.00 36.0% $ 720
Zapatilla talla 40 30 $ 3,700 S/ 123.33 37.0% $ 740
total S/ 333.33 100.0% $ 2,000

costos abc
costos recepciones costo diseño de ingenieria costo preparac maquinas
Calzados total unitario total unitario total
Zapatilla talla 36 $ 100 S/ 3.33 $ 117 S/ 3.89 $ 50
Zapatilla talla 39 $ 200 S/ 5.00 $ 175 S/ 4.38 $ 50
Zapatilla talla 40 $ 100 S/ 3.33 $ 58 S/ 1.94 $ 50
total $ 400 $ 350 $ 150
 horas de uso numero envios CIF COSTEO COSTEO
maquinaria mercancia totales TRADICIONAL ABC
20 5 COSTO DE
30 15 COSTO DE FABRICACI
10 5 FABRICACION ON DIFERENCIA
60 25 108.00 110.00 (2.00)
$ 850 $ 250 $ 2,000 138.00 145.00 (7.00)
S/ 14.17 S/ 10.00 148.00 136.67 11.33

CIF costo
unitario Fabricacion
S/ 18.00 S/ 108.00
S/ 18.00 S/ 138.00
S/ 24.67 S/ 148.00

o preparac maquinas costo uso de maquinaria costo envio de mercancia costo total CIF
unitario total unitario total unitario total
S/ 1.67 $ 283 S/ 9.44 $ 50 S/ 1.67 $ 600 $ 20.00
S/ 1.25 $ 425 S/ 10.63 $ 150 S/ 3.75 $ 1,000 $ 25.00
S/ 1.67 $ 142 S/ 4.72 $ 50 S/ 1.67 $ 400 $ 13.33
$ 850 $ 250 $ 2,000
 costo costo
primo fabricacion
S/ 90.00 S/ 110.00
S/ 120.00 S/ 145.00
S/ 123.33 S/ 136.67
 EJERCICIO
La empresa Tigre JC debe preparar su presupuesto maestro para el 2do semestre del año 2018
Los productos que comercializa son Producto Zapatillas talla 30, Zapatilla talla 34, Zapatilla talla 3
Algodón organico, cordones, contrafuerte y capellada
Si cambia los datos AQUI , vaya a B.6 .
Borre las cifras de CAJA, luego calcule:
A. Los datos reales del 1er semestre del año 2018 son: TOTAL ACTIVO - (TOTAL PASIVO + PATRIMONIO), luego es
en CAJA en positivo la diferencia
A.1 Costos directos
elementos deUnid.medid S/.
Algodon organico cm2 3 A
cordones par 2 B
Contrafuerte cm2 1 C
Capellada unidad 5 E
Mano de
obra directa por hora 7 D

A.2 Costos unitario del inventario inicial

elementos deUnid.medid S/.
Zapatilla talla 30por unidad 30
Zapatilla talla 34por unidad 20
Zapatilla talla 36por unidad 10
Zapatilla talla 40por unidad 20

A.3 Cada producto terminado contiene:

elementos deUnid.medid
Zapatilla tallaZapatilla
30 tallaZapatilla
34 tallaZapatilla
36 talla 40
Algodón organico
unidad 3 7 3 5
cordones unidad 2 1 2 3
Mano de
obra directa horas 1.5 3.5 7 6
Capellada unidad 1 2 3 7

B. Datos adiInformación adicional

B.1 Ventas e inventarios de productos terminados
Detalle Zapatilla tallaZapatilla
30 tallaZapatilla
34 tallaZapatilla
36 talla 40
Unidades a vender 10,500 6,000 600 800
Pecio de venta por unidad 90 80 350 200
Inventario final esperado 60 280 50 80
Inventario inicial (unidades 210 40 140 150

B.2 Inventario de materia prima y productos en proceso

Detalle Algodon organico
cordones Contrafuerte Capellada
Inventario inicial 270 240 200 220
Inventario final esperado 180 840 1,050 500
No hay inventario de productos en proceso

B.3 CIF para la producción presupuestada

Costo indirecto de fabri S/.
Mantenim. y reparac. de 3,000
Seguros sobre la producci 5,800
Supervision de la fabrica 25,000
Depreciacion maquinaria 35,000 ** ** se excluye para el pago de gastos
Energia 18,200
 M.Obr.Indirecta 78,000
Suministros diversos 35,000
200,000
B.4 Aplicación de los CIF a cada producto
Los CIF se aplican considerando como base las horas de mano de obra directa

B.5 Datos reales de gastos de administracion y de ventas

Detalle S/.
Comisiones de ventas 22,000
Esta AQUI , en B.6 .
Publicidad 3,500 Borre las cifras de CAJA, luego calcule:
Sueldos de ventas 10,000 TOTAL ACTIVO - (TOTAL PASIVO + PATRIMONIO), luego e
en CAJA en positivo la diferencia
Gastos de representacion 5,500
Sueldos de administracion 15,000 Es correcto si la diferencia es cero
Suministros de oficina 1,500
Otros gastos de oficina 1,800
59,300

B.6 Balance General al 30-06-2018

Activo corriente Pasivo Corriente
Caja 251,010 (c) Cuentas por pagar
Cuentar por c 20,000 Tributos por pagar
Existencias Imp.Renta IGV,ESSALUD,ONP
Materia prim 2,590 (b) Total pasivo corriente
Productos te 11,400 (a) Patrimonio
Total activo c 285,000 Capital social
Activo no Corriente Capital adicional
Terreno 400,000 Resultados acumulados
Maquinaria 600,000 Total patrimonio
Depreciacion (60,000)
Total activo n 940,000
TOTAL ACTI 1,225,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(a) Valorice el inventario inicial de los productos. (B.1) y (A.2)

(b) Valorice el inventario inicial de las materias primas. (B.2) y (A.1)
(c) Borre la cifra de caja y calcule: Total Activo -- Total Pasivo y escriba en Caja

B.7 Presupuesto de Caja

El presupuesto de caja esta elaborado en terminos bimestrales; considera las cobranzas y el
aumento de capital social en el 2do bimestre.
A su vez incluye los compromisos con los proveedores, el personal, La SUNAT, ESSALUD, ONP

BIMESTRES
Elementos del presupuesto de caja
1 2
Ingresos
 Cobranzas de las ventas de productos 300,000 200,000
Aumento de capital social 200,000
Egresos
Compras de materia prima 200,000 100,000
Salarios (MOD) 100,000 100,000
Costos Indirectos de Fabricación 150,000 100,000
Gastos de Administración y de ventas 15,000 15,000
Pagos de Tributos (Inicial) 6,000
Compra de terreno

B.8 Saldo de caja, préstamos e impuesto a la renta

- La empresa desea mantener un saldo minimo de caja al final de cada bimestre de ---->
- La solicitud de préstamos de financiamiento se realizan en multiplos de -------->
- La tasa de interes activa anual es de ---->
- La gerencia desea pagar los préstamos lo antes posible.
- El interes se calcula y paga al reembolsarse el capital.
- Considerar el pago del impuesto a la renta para el año 2017 de ----------------->

Se pide
Elaborar el presupuesto maestro, que contenga lo siguiente:
I. -PRESUPUESTO OPERATIVO
1. Presupuesto de Ventas
2. Presupuesto de Produccion
3. Presupuestos de consumo de materia prima
4. Presupuesto de Costo de materia prima
5. Presupuesto de Compras de materia prima
6. Presupuesto de Mano de obra Directa
7. Presupuesto de costos indirectos de fabricacion
8. Presupuesto de gastos de administracion y de ventas
9. Informacion sobre los inventarios
9.1 Inventario final de materia prima
9.2 Calculo del CIF por hora hombre (H-H)
9.3 Inventario Inicial de productos terminados (a los costos del periodo anterior)
9.4 Costo proyectado del Producto PRO1
9.5 Costo proyectado del Producto PRO2
9.6 Inventario final de productos terminados (a los costos del periodo proyectado)
10. Estado de costo de produccion y de ventas proyectado

II. -PRESUPUESTO FINANCIERO

11. Flujo de caja y financiamiento
12. Estado de Resultados proyectado del 01 julio al 31 diciiembre 2018
13. Estado de la Situacion Financiera proyectado al 31 de diciembre del 2018

SOLUCION
1. Presupuesto de Ventas
PRODUCTOS Cantidad Precio Ingreso
PRO1 10,500 90 945,000
PRO2 6,000 80 480,000
PRO3 600 350 210,000
PRO4 800 200 160,000
TOTAL S/. 1,795,000
2. Presupuesto de Produccion
Detalle Zapatilla tallaZapatilla
30 tallaZapatilla
34 tallaZapatilla
36 talla 40
Inventario final esperado 60 280 50 80
(+) ventas presupuestadas 10,500 6,000 600 800
(=) necesidades totales 10,560 6,280 650 880
(-) inventario inicial 210 40 140 150
(=) Produccion requerida 10,350 6,240 510 730
3. Presupuesto de Consumo de materia prima
Detalle Zapatilla tallaZapatilla
30 tallaZapatilla
34 tallaZapatilla
36 talla 40
Unidades a producir 10,350 6,240 510 730
Materia prima consumida:
Algodon organico 31,050 43,680 1,530 3,650
cordones 20,700 6,240 1,020 2,190
Contrafuerte 15,525 21,840 3,570 4,380
Capellada 10,350 12,480 1,530 5,110
4. Presupuesto de Costo de materia prima
Detalle Algodon organico
cordones Contrafuerte Capellada
Materia prima consumida:
Zapatilla talla 30 31,050 20,700 15,525 10,350
Zapatilla talla 34 43,680 6,240 21,840 12,480
Zapatilla talla 36 1,530 1,020 3,570 1,530
Zapatilla talla 40 3,650 2,190 4,380 5,110
Total 79,910 30,150 45,315 29,470
(X) precio de compra 3 2 1 5
TOTAL 239,730 60,300 45,315 147,350

5. Presupuesto de Compras de materia prima

Detalle Algodon organico
cordones Contrafuerte Capellada
Inventario final esperado 180 840 1,050 500
( + ) Uso de mat. Prima 79,910 30,150 45,315 29,470
Necesidades totales 80,090 30,990 46,365 29,970
( - ) Inventario inicial 270 240 200 220
Unidades a comprar 79,820 30,750 46,165 29,750
(x) Precio de compra 3 2 1 5
Total valor de compra 239,460 61,500 46,165 148,750

6. Presupuesto de Mano de obra Directa

Detalle Zapatilla tallaZapatilla
30 tallaZapatilla
34 tallaZapatilla
36 talla 40
Unidades a Producir 10,350 6,240 510 730
Horas de Mano de Obra po 2 4 7 6
Total horas 15,525 21,840 3,570 4,380
Tarifa por hora 7 7 7 7
Costo total de mano de obr 108,675 152,880 24,990 30,660

7. Presupuesto de costos indirectos de fabricacion

Detalle S/.
Mantenimiento de maquina 3,000
Seguros sobre la producci 5,800
Supervision de la fabrica 25,000
Depreciacion maquinaria 35,000
 Energia 18,200
M.Obr.Indirecta 78,000
Suministros diversos 35,000
TOTAL 200,000

8. Presupuesto de gastos de administracion y de ventas

Detalle S/.
Comisiones de ventas 22,000
Publicidad 3,500
Sueldos de ventas 10,000
Gastos de representacion 5,500
Sueldos de administracion 15,000
Suministros de oficina 1,500
Otros gastos de oficina 1,800
TOTAL 59,300
9. Informacion sobre los inventarios
9.1 Inventario final de materia prima
cantidad precio total
Algodon organico 180 3.00 540
cordones 840 2.00 1,680
Contrafuerte 1,050 1.00 1,050
Capellada 500 5.00 2,500
TOTAL 5,770
9.2 Calculo del CIF por hora hombre (H-H)
CIF = Total costos indirectos de fabricacion / total horas Mano de Obra
CIF = 4.413550 Hora hombre (H-H)
9.3 Inventario Inicial de productos terminados (a los costos del periodo anterior)
cantidad precio total
Zapatilla talla 30 210 30.00 6,300
Zapatilla talla 34 40 20.00 800
Zapatilla talla 36 140 10.00 1,400
Zapatilla talla 40 150 20.00 3,000
TOTAL 11,500
9.4 Costo proyectado del Producto PRO1
cantidad precio total
Algodon organico 3 3.00 9.00
cordones 2 2.00 4.00
Contrafuerte 1.5 1.00 1.50
Capellada 1 5.00 5.00
M.O.D. 2 7.00 10.50
C.I.F. Aplicados 2 4.4135 6.62
TOTAL 36.62
9.5 Costo proyectado del Producto PRO2
cantidad precio total
Algodon organico 7 3.00 21.00
cordones 1 2.00 2.00
Contrafuerte 3.5 1.00 3.50
Capellada 2 5.00 10.00
M.O.D. 3.5 7.00 24.50
C.I.F. Aplicados 3.5 4.4135 15.45
 TOTAL 76.45
9.6 Costo proyectado del Producto PRO3
cantidad precio total
Algodon organico 3 3.00 9.00
cordones 2 2.00 4.00
Contrafuerte 7 1.00 7.00
Capellada 3 5.00 15.00
M.O.D. 7 7.00 49.00
C.I.F. Aplicados 7 4.4135 30.89
TOTAL 114.89

9.7 Costo proyectado del Producto PRO4

cantidad precio total
Algodon organico 5 3.00 15.00
cordones 3 2.00 6.00
Contrafuerte 6 1.00 6.00
Capellada 7 5.00 35.00
M.O.D. 6 7.00 42.00
C.I.F. Aplicados 6 4.4135 26.48
TOTAL 130.48

9.7 Inventario final de productos terminados (a los costos del periodo proyectado)
cantidad precio total
Zapatilla talla 30 60 36.62 2,197
Zapatilla talla 34 280 76.45 21,405
Zapatilla talla 36 50 114.89 5,745
Zapatilla talla 40 80 130.48 10,439
TOTAL 39,786

10. Estado de costo de produccion y de ventas proyectado

Costo de materia prima 492,695
Costo de mano de obra directa 317,205
Costos indirectos de fabricacion aplicados 200,000
Total costo de fabricación 1,009,900
Variación de invent. productos en proceso 0
Total costo de produccion terminada 1,009,900
Variación del inventario de productos terminados
Inventario inic 11,500
Inventario fina 39,786 (28,286)
Total costo de ventas 981,614

11. Flujo de caja y financiamiento

Bimestres 1 2 3
INGRESOS
Saldo inicial 251,010 12,010 697,010
Cobranzas 900,000 800,000 400,000
Aumento de capital social 200,000
Total ingresos 1,151,010 1,012,010 1,097,010

EGRESOS
Compras de materia prima 200,000 100,000 150,000
 Salarios (MOD) 100,000 100,000 100,000
Costos Indirectos de Fabr 900,000 100,000 50,000
Gastos de Administración 15,000 15,000 20,000
Pagos de Tributos (Inici 6,000 - -
Compra de terreno - - 75,000
Total Egresos 1,221,000 315,000 395,000
Saldo minimo 12,000 12,000 12,000
Total 1,233,000 327,000 407,000
Exceso o déficit (81,990) 685,010 690,010

FINANCIAMIENTO
Prestamo al inicio del peri 82,000 - -
Reembolso al final 82,000
gastos financieros 2,733
Efecto de financiamiento 82,000 - (84,733)
Saldo Final en Caja 12,010 697,010 617,277
***prestamos al inicio del del periodo
El déficit es de (81,990) en consecuencia obtiene préstamo de

12. Estado de Resultado proyectado del 01 julio al 31 diciiembre 2018

Ventas proye 1,795,000
( - ) Costo de 981,614
Utilidad Bruta 813,386
Gastos operacionales
Gastos adm y 59,300
gastos fin 2,733 ver (1)
Utilidad o 751,352
(+ -) Otros in -
Impuesto a la renta 15,000
Utilidad despues de imp 736,352

13. Estado de la Situacion Financiera proyectado al 31 de diciembre del 2018

Activo corriente Pasivo Corriente
Caja 37,473 Cuentas por pagar
Cuentar por c (285,000) ver (2) Tributos por pagar
Existencias
Materia prim 5,770 ver 9.1 Total pasivo corriente
Productos te 39,786 ver 9.6 Patrimonio
Total activo c (201,971) Capital social
Activo no Corriente Capital adicional
Terreno 475,000 ver (7) Resultados acumulados
Maquinaria 600,000 ver B.6 Total patrimonio
Depreciacion (95,000) ver (3)
Total activo N 980,000 TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTI 778,029 PATRIMONIO

(1) Cálculo de interes

tasa de
Tiempo interes
Prestamo (meses) efectiva intereses
Al inicio 1er 82,000 4 10% 2,733.33
Al inicio 2do - 2 10% -
Al inicio 3er - 2 10% -
2,733.33
Meses que transcurren desde la fecha de préstamo hasta la fecha de pago

(2) Cuentas por cobrar (3) Depreciacion

Ventas 1,795,000 Inicial
Cobranzas 2,100,000 Carga fabril. Depreciacion
(305,000) Total
saldo inicial 20,000
por cobrar pr (285,000)

(4) Cuentas por pagar

Inicial 65,000 Pagado
Compras mate 495,875 Materia prima
Mano de obra 317,205 Mano de obra directa
CIF sin depre 165,000 Costos indirectos de fabricación
Gastos de vt 59,300 Gastos adm y ventas
Total 1,102,380 total pagado
Por pagar

(5) Capital adicional

Anterior 200,000
Del periodo proyectad 200,000
400,000

(6) Resultados acumulados

Resultados acumulados an 54,000
Resultado del periodo pr 736,352
790,352

(7) Terrenos
anterior 400,000
proyectado 75,000
475,000
el 2do semestre del año 2018
apatilla talla 34, Zapatilla talla 36 y Zapatillas 40 Las materias primas que utiliza son:
os AQUI , vaya a B.6 .
e CAJA, luego calcule:
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO), luego escriba
tivo la diferencia

ultimo 3
penultimo 2
antepenultim 7
numero eljido 5

anterior al a 1

patilla talla 40

patilla talla 40

para el pago de gastos

obra directa

B.6 .
de CAJA, luego calcule:
(TOTAL PASIVO + PATRIMONIO), luego escriba
tivo la diferencia

diferencia es cero

65,000

6,000
71,000

900,000
200,000
54,000
1,154,000

1,225,000

riba en Caja -

nsidera las cobranzas y el

, La SUNAT, ESSALUD, ONP

TRES
3
 600,000

150,000
100,000
50,000
20,000

75,000

cada bimestre de ----> S/. 12,000

os de --------> S/. 100
10%

-----------------> S/. 15,000

eriodo anterior)

iodo proyectado)
patilla talla 40

Total

79,910
30,150
45,315
29,470

Total

492,695

Total

495,875

Total

45,315

317,205
odo anterior)
o proyectado)

Total

251,010
2,100,000
200,000
2,551,010

450,000
 300,000
1,050,000
50,000
6,000
75,000
1,931,000
12,000
1,943,000
608,010

82,000
82,000
2,733
(2,733)
617,277

82,000

(747,620) ver (4)

15,000

(732,620)

900,000
400,000 ver (5)
790,352 ver (6)
2,090,352

1,357,732 (579,704)
 60,000
35,000
95,000

450,000
300,000
1,050,000
50,000
1,850,000
(747,620)
presupuesto de activos para cada area: Administracion , ventas y produccion

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE ADMINISTRACION
INFRAESTRUCTURA CANTIDAD UNIDAD DE MED.
TERRENOS
TERRENOS 1000 M2
EDIFICACIONES
PISO CON MAYOLICA 250 M2
TARRAJEO DE PAREDES 150 M2
CONSTRUCCIONES 250 M2
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLE DE OFICINA CON PUERTA ENTERA DE CRISTAL 1 unidad
MUEBLE DE OFICINA CON ARCHIVADORES 1 unidad
MESA DE CENTRO 1 unidad
SILLA PARA OFICINA AMOBLADA 1 unidad
EQUIPOS DIVERSOS
TELEVISOR 1 unidad
DVD 1 unidad

EQUIPO DE COMPUTO
LAPTOP 1 unidad
IMPRESORA LASER 1 unidad

TOTAL ACTIVO

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE VENTAS

INFRAESTRUCTURA
CANTIDAD UNIDAD DE MED.
EDIFICACIONES
piso con mayolica 50 M2
TECHADO 200 m2
alfombra boucle asturias 50 m2
sanitario 1 unidad
MUEBLES Y ENSERES
sillas 6 unidad
escritorio 2 unidad
mueble para documentos 1 unidad
EQUIPOS DIVERSOS
televisor 1 unidad
reproductor DVD 1 UNIDAD
EQUIPO DE COMPUTO
computador 2 unidad
impresora 2 unidad

TOTAL ACTIVO

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE PRODUCCION

ACTIVOS CANTIDAD UNIDAD DE MED.

TERRENOS 5000 M2
EDIFICACIONES
PISO CONCRETO 400 M2
TARRAJEO DE PAREDES 200 M2
TECHADO 400 M2
TARRAJEO DE TECHADO 200 M2
EQUIPO DE PRODUCCION
MAQUINA CHIEFF 1 UNIDAD
MAQUINA ADAST 1 UNIDAD
TROQUELADORA 1 UNIDAD
NUMERADORA 10 UNIDAD
GUILLOTINA 1 UNIDAD
CILINDROS DE MADERA 5 UNIDAD
MESAS 4 UNIDAD
MUEBLES Y ENSERES
SILLAS 3 UNIDAD
ARMARIO 4 UNIDAD
ESCRITORIOS 4 UNIDAD
EQUIPO DE COMPUTO
Computadora dual corel intel 2 UNIDAD
impresora laser HP 1 UNIDAD

TOTAL ACTIVO

TOTAL GENERAL ACTIVOS

ADMINISTRACION
VENTAS
PRODUCCION

RESUMEN DE INVERSION EN EL PROYECTO

ACTIVO VIDA EN AÑOS TOTAL SIN IGV

ACTIVOS FIJOS 738181
TERRENOS 600000
EDIFICACIONES 33 82,266
EQUIPO DE PRODUCCION 25 39,966
MUEBLES Y ENSERES 10 3,751
EQUIPOS DIVERSOS 10 2,888
EQUIPO DE COMPUTO 4 9,310

ACTIVOS INTANGIBLES 1670

INVESTIGACION Y ESTUDIOS 100
CONSTITUCION 750
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 220
TRAMITES DIVERSOS 100
PUESTA EN MARCHA 500

CAPITAL DE TRABAJO 68661

CAJA-BANCO 20000
MATERIALES (MP,MOD,CIF, ADM,VTAS para 1 meses) 45661
GARANTIA DE LOCAL 3000
VALOR TOTAL DE LA INVERSION 808,512.14
PRESUPUESTO DE ACTIVO FIJO

PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL TOTAL SIN IGV IGV TOTAL SIN IGV

100 100000 100000.00 100000.00

60275 51081 9194 51081
30 7500 6356.00 1144.00 6355.93
18.5 2775 2352.00 423.00 2351.69
200 50000 42373.00 7627.00 42372.88
820 695 125 695
250 250 212.00 38.00 211.86
300 300 254.00 46.00 254.24
80 80 68.00 12.00 67.80
190 190 161.00 29.00 161.02
2050 1738 312 1737
1150 1150 975.00 175.00 974.58
900 900 763.00 137.00 762.71

2300 1949 351 1949

1800 1800 1525.00 275.00 1525.42
500 500 424.00 76.00 423.73

165,445.00 155,463.00 9,982.00 155,461.86

PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL TOTAL SIN IGV IGV TOTAL SIN IGV
6,397 5,422 975 5,422
45 2250 1907.00 343.00 1906.78
15.48 3096 2624.00 472.00 2623.73
18.73 936.5 794.00 142.50 793.64
114.9 114.9 97.00 17.90 97.37
2,451 2,077 374 2,077
159 954 808.00 146.00 808.47
549 1098 931.00 167.00 930.51
399 399 338.00 61.00 338.14
1,358 1,150 208 1,151
1099 1099 931.00 168.00 931.36
259 259 219.00 40.00 219.49
4,996 4,234 762 4,234
 2299 4598 3897.00 701.00 3896.61
199 398 337.00 61.00 337.29

15,202.40 12,883.00 2,319.40 12,883.39

PRECIO UNIT COSTO TOTAL TOTAL SIN IGV IGV TOTAL SIN IGV

100 500000 500000.00 500000.00

30,400 25,763 4,637 25,763
25 10000 8475.00 1525.00 8474.58
20 4000 3390.00 610.00 3389.83
30 12000 10169.00 1831.00 10169.49
22 4400 3729.00 671.00 3728.81
47,160 39,966 7,194 39,966
5000 5000 4237.00 763.00 4237.29
35000 35000 29661.00 5339.00 29661.02
3000 3000 2542.00 458.00 2542.37
90 900 763.00 137.00 762.71
2500 2500 2119.00 381.00 2118.64
80 400 339.00 61.00 338.98
90 360 305.00 55.00 305.08
1,155 979 176 979
25 75 64.00 11.00 63.56
120 480 407.00 73.00 406.78
150 600 508.00 92.00 508.47
3,690 3,127 563 3,127
1600 3200 2712.00 488.00 2711.86
490 490 415.00 75.00 415.25

582,405.00 569,835.00 12,570.00 569,834.75

165,445 155,463 9,982 155,462

15,202 12,883 2,319 12,883
582,405 569,835 12,570 569,835
763,052 738,181 24,871 738,180

ROYECTO FUENTE DE FINANCIAMIENTO

IGV TOTAL EXTERNA %

24,872.58 763054 453957.972 59%
600000 360000 60%
14,808 97,074 87366 90%
7,194 47,160 0 0%
 675 4,426 0 0%
520 3,408 0 0%
1,676 10,986 6591 60%

1670 0 0%
100 0 0%
750 0 0%
220 0 0%
100 0 0%
500 0 0%

4389 73050 45025 62%

20,000 20,000 100%
4,388.77 50,050 25,025 50%
3,000 - 0%
29,261.35 837,773.49 498,982.93
 factor
0.21
0.02
0.77
1.00

E DE FINANCIAMIENTO

INTERNA % TOTAL
309096 41% 763054
240000 40% 600000
9707 10% 97074
47160 100% 47160
 4426 100% 4426
3408 100% 3408
4394 40% 10986

1670 100% 1670

100 100% 100
750 100% 750
220 100% 220
100 100% 100
500 100% 500

28025 38% 73050

- 0% 20000
25,025 50% 50050
3,000 100% 3000
338,790.56 837,773.49