FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIALES MOVIMIENTO

N° CÓDIGO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE L A N° N° DEL DOC
CORRELATIVO LIBRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV SUSTENTARI CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER
DEL ASIENTO REGISTRO
O O
(TABLA 8)

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 12810.85

1011 #N/A 210
1041 Cuentas corrientes operativas 12600.85
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 109814
1212 Emitidas en cartera 53090
1231 En cartera 56724
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 35000
1612 Sin garantía 30000
POR EL ACTIVO Y PASIVO AL INICIAR EL EJERCICIO ECONOMICO 2018

1631 Intereses 5000

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 22000
183 Alquileres 22000
20 MERCADERÍAS 7673.35
2011 Mercaderías manufacturadas 7673.35
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 161694.92
3341 Vehículos motorizados 101694.92
3351 Muebles 35500
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 24500
34 INTANGIBLES 2881.36
3431 Aplicaciones informáticas 2881.36
37 ACTIVO DIFERIDO 60000
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 60000
1
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4474.58
1221 #N/A 4474.58
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1511.13
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 1495.12
3921 Intangibles - Costo 16.01
40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 28500.31
4011 Impuesto general a las ventas 5231.31
4017 Impuesto a la renta 21817
4031 ESSALUD 594
4032 ONP 858
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 10250
4212 Emitidas 10250
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 160000
4511 Instituciones financieras 100000
4549 Otras obligaciones financieras 60000
49 PASIVO DIFERIDO 5000
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 5000
50 CAPITAL 150000
5011 Acciones 150000
58 RESERVAS 5213.85
582 Legal 5213.85
VAN 411874.48 364949.87
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIALES MOVIMIENTO

N° CÓDIGO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE L A N° N° DEL DOC
CORRELATIVO LIBRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV SUSTENTARI CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER
DEL ASIENTO REGISTRO
O O
(TABLA 8)

VIENEN
59 RESULTADOS ACUMULADOS 46924.61
5911 Utilidades acumuladas 46924.61
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6779.6610169492
3351 Muebles 6779.6610169492
59 RESULTADOS ACUMULADOS 30000
5911 Utilidades acumuladas 30000
60 COMPRAS 84625
6011 Mercaderías manufacturadas 84625
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3124.7923728814

6323 Auditoría y contable 600
6361 Energía eléctrica 403.3898305085
6364 Teléfono 595.9788135593
6371 Publicidad 1525.4237288136
COMPRAS

40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 16907.3016101695

2
4011 Impuesto general a las ventas 16907.30161017
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 103436.755
4212 Emitidas 102836.755
424 Honorarios por pagar 600
44 CTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 30000
4412 Dividendos 30000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 8000
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 8000
INGRESO AL

MERCADERI

20 MERCADERÍAS 84625
ALMACEN
POR EL

2011 Mercaderías manufacturadas 84625

DE

3
A

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 84625

6111 Mercaderías manufacturadas 84625
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1249.9169491526
DE LA CUENTA DE
POR EL DESTINO

941 Gastos de administracion 1249.9169491526

GASTO

95 GASTOS DE VENTAS 1874.8754237288

4
951 Gastos de ventas 1874.8754237288
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3124.7923728814
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3124.7923728814
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 62864.58
DEL REGISTRO DE VENTAS
POR LA CENTRALIZACION

1212 Emitidas en cartera 58390

1221 #N/A 4474.58
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5000
5 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 5000
40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 9669.6610169492
4011 Impuesto general a las ventas 9669.6610169492
70 VENTAS 53957.6308474576
7011 Mercaderías manufacturadas 53957.630847458
VAN
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIALES MOVIMIENTO

N° CÓDIGO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE L A N° N° DEL DOC
CORRELATIVO LIBRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV SUSTENTARI CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER
DEL ASIENTO REGISTRO
O O
(TABLA 8)

VIENEN
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 4237.2881355932
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo 4237.2881355932
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 4691.67
ENAJENACION DE
LOS MUEBLES
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados 4691.67
POR LA

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 208.33

6
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 208.33
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4900
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 4900
69 COSTO DE VENTAS 33076.95
COSTO DE
VENTAS
POR EL

6911 Mercaderías manufacturadas 33076.95

7
20 MERCADERÍAS 33076.95
2011 Mercaderías manufacturadas 33076.95
DEBE LIBRO CAJA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6550

CENTRALIZACION
DEL LADO DEL

1011 #N/A 6550

POR LA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1550

8
1212 Emitidas en cartera 1550
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5000
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 5000
POR LA CENTRALIZACION

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2400

DEL LADO DEL HABER

4212 Emitidas 1800

LIBRO CAJA

424 Honorarios por pagar 600

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 8500
9
4511 Instituciones financieras 7432
4549 Otras obligaciones financieras 1068
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10900
1011 #N/A 10900
CENTRALIZACION DEL

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 88349

LADO DEL DEBE
LIBRO BANCOS

1041 Cuentas corrientes operativas 88349

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 50949
POR LA

10 1212 Emitidas en cartera 50949

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 35000
1612 Sin garantía 30000
1631 Intereses 5000
POR LA CENTRALIZACION

40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 2400

DEL LADO DEL HABER

4018 Otros impuestos y contraprestaciones 2400

LIBRO BANCOS

40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 28500.31

4011 Impuesto general a las ventas 5231.31
11
4017 Impuesto a la renta 21817
4031 ESSALUD 594
4032 ONP 858
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5729.91
VAN
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIALES MOVIMIENTO

N° CÓDIGO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE L A N° N° DEL DOC
CORRELATIVO LIBRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV SUSTENTARI CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER
DEL ASIENTO REGISTRO
O O
(TABLA 8)

VIENEN
4111 Sueldos y salarios por pagar 5729.91

LADO DEL HABER LIBRO BANCOS

POR LA CENTRALIZACION DEL 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 41757.16
4212 Emitidas 41757.16
44 CTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 30000
4412 Dividendos 30000
12 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 8000
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 8000
67 GASTOS FINANCIEROS 217.91
6761 #N/A 217.91
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 114205.29
1041 Cuentas corrientes operativas 114205.29
POR EL DESTINO POR LA CENTRALIZACION DE

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 7194

6211 Sueldos y salarios 6507
REMUNERACIONES
LA PLANILLA DE

6221 #N/A 93
6271 Régimen de prestaciones de salud 594
13 40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 1464.09
4031 ESSALUD 594
4032 ONP 870.09
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5729.91
4111 Sueldos y salarios por pagar 5729.91
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2877.6
DE LA CUENTA DE

941 Gastos de administracion 2877.6

GASTOS

95 GASTOS DE VENTAS 4316.4

14
951 Gastos de ventas 4316.4
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 7194
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7194
ESTIMACION

DE GASTOS COBRANZA

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 10400

LA CUENTA CUENTA EN

DUDOSA
POR LA

DE LA

6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 10400

15
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 10400
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10400
DESTINO DE

95 GASTOS DE VENTAS 10400

POR EL

951 Gastos de ventas 10400

16
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 10400
781 Cargas cubiertas por provisiones 10400
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2479.5905
DEPRECIACION
ACUMULADA

6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo 2455.5791666667

POR LA

6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo 24.0113333333

17
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2479.5905
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 2455.5791666667
3921 Intangibles - Costo 24.0113333333
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 991.8362
VAN
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIALES MOVIMIENTO

N° CÓDIGO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE L A N° N° DEL DOC
CORRELATIVO LIBRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV SUSTENTARI CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER
DEL ASIENTO REGISTRO
O O
(TABLA 8)

VIENEN

ENTRADA DESTINO DE LA
941 Gastos de administracion 991.8362

CUENTA DE
GASTOS
95 GASTOS DE VENTAS 1487.7543
POR EL

18 951 Gastos de ventas 1487.7543

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 2479.5905
781 Cargas cubiertas por provisiones 2479.5905
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6000
DE DINERO
EN CAJA
POR LA

1011 #N/A 6000

19
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6000
1041 Cuentas corrientes operativas 6000
PRESTAMOS
OTORGADO

49 PASIVO DIFERIDO 5000

INTERESES
DIFERIDOS
POR LOS

4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 5000

POR

20
S

77 INGRESOS FINANCIEROS 5000

7723 Préstamos otorgados 5000
PRESTAMOS
OBTENIDOS

67 GASTOS FINANCIEROS 1068

INTERESES
DIFERIDOS
POR LOS

6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 1068

POR

21
37 ACTIVO DIFERIDO 1068
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 1068

TOTALES
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES