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Enero 2016
1
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
INDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................. 7
a) Antecedentes............................................................................................................18
c) Productos complementarios......................................................................................22
2
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
a) Demanda actual........................................................................................................37
3
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
9 CALENDARIO ............................................................................................... 99
13.1 Conclusiones.......................................................................................................132
Se recomienda que el consulto adjunte como parte de los anexos los siguientes
documentos. ..................................................................................................................134
5
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
PRESENTACION.
PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado, creada mediante la Ley 29337, Ley
que tiene como objetivo promover el desarrollo de propuestas productivas de agentes
económicos organizados (AEO), orientado a mejorar la competitividad y la sostenibilidad
de cadenas productivas, mediante la mejora tecnológica y/o innovación (desarrollo,
adaptación, mejora y transferencia de tecnología). Con tal propósito, PROCOMPITE brinda
a las AEO financiamiento no reembolsable mediante la transferencia de infraestructura,
maquinaria, equipos, insumos, materiales y servicios, exclusivamente en zonas donde la
inversión privada es insuficiente, para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de las
cadenas productivas. El mecanismo de asignación se realiza mediante procesos
concursables, para lo cual los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales pueden destinar
hasta el diez por ciento (10%) de los recursos presupuestados para proyectos de inversión
con excepción de los recursos de operaciones oficiales de crédito, donaciones y
transferencias
En ese marco, con la finalidad de mejorar los procedimientos para la elaboración de planes
de negocio, es necesario la implementación de Guías y pautas metodológicas como
instrumentos técnicos que permitan garantizar la calidad en la formulación de planes de
negocio a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE, es por ello que
el presente documento denominado “PAUTA METODOLÓGICA PARA ELABORACIÓN
DE PLANES DE NEGOCIOS DE QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL
PROCOMPITE”, ha sido elaborado con la colaboración de Sierra Exportadora y el
Ministerio de Economía y Finanzas, el cual contiene la metodología que debe seguir en la
formulación y evaluación de planes de negocio en el marco de Procompite, instrumento
que estará al alcance de los Gobiernos sub Nacionales.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
1. RESUMEN EJECUTIVO
A. Información general
La propuestas productivas tiene por denominación “Creación de una planta
procesadora de leche para la elaboración de quesos madurados de la Asociación
de Productores Agropecuarios Túpac Amaru en el distrito de Yanaoca, provincia de
Canas y Región Cusco, la misma que se encuentra ubicada en el Distrito de
Yanaoca; la elaboración del presente estudio y la ejecución del mismo estará a
cargo de la Gerencia de Desarrollo Económico del Gobierno Regional del Cusco y
la operación y sostenibilidad estará a cargo de la asociación Túpac Amaru, la misma
que está constituida por 89 socios.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
PRODUCCIO
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
N (TM)
2017 110.88 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24
2018 121.97 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16
2019 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2020 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2021 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
Elaboración propia
F. Organización y gestión
La organización está conformada por un presidente, un secretario, un tesorero y un
fiscal, con la implementación de la planta, se optará por la contratación de un
Gerente, un jefe de planta y demás personal técnico y obrero.
G. Impacto ambiental.
No se generan impactos negativos al medio socio económico, biológico y físico para
lo cual de generarse alguna externalidad negativa se han implementado los
mecanismos según matriz de chequeo que forma parte del plan de negocio.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
COFINANCIA
CONTRAPARTIDA
MIENTO TOTAL
CONCEPTO
Aporte del Préstamo INVERSIÓN
Procompite
AEO del AEO
I.INVERSION FIJA 289,800.00 - 409,800.00 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 231,950.00 - 409,800.00 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 42,000.00 291,800.00 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 52,850.00 118,000.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 34,980.00 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,988.00 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 289,800.00 195,750.00 465,768.00 951,318.00
PORCENTAJE 30.46% 20.58% 48.96% 100%
Elaboración propia
I. Evaluación de la rentabilidad financiera.
La propuesta productiva presenta un flujo de caja favorable según como se indica
en el cuadro siguiente:
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 3,278,784.41
INGRESOS POR VENTA 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
VALOR RESIDUAL 449,440.68
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 242,371.35
II. EGRESOS - (1,703,670.64) (1,865,377.01) (2,046,446.72) (2,029,403.87) (2,164,236.07)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN (1,411,776.00) (1,522,305.60) (1,643,888.16) (1,643,888.16) (1,643,888.16)
II.2. GASTOS DE OPERACIÒN (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (109,809.64) (159,577.91) (217,515.71) (217,515.71) (352,347.91)
II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 (951,318.00)
ACTIVO FIJO 641,750.00
ACTIVO INTANGIBLE 57,850.00
CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 (14,085.00) (15,493.50) (17,042.85) - -
GASTOS GENERALES 34,980.00
GASTOS DE SUPERVISION 20,988.00
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (951,318.00) 292,169.36 406,886.83 540,525.66 557,568.51 1,114,548.34
PRESTAMO 195,750.00
SERVICIO DE DEUDA (83,358.45) (83,358.45) (83,358.45)
ESCUDO FISCAL 8,569.01 5,610.07 2,118.53
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (755,568.00) 217,379.92 329,138.45 459,285.74 557,568.51 1,114,548.34
Elaboración propia
Como resultado de la evaluación muestra indicadores VAN y TIR de
K. Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones.
Existe demanda insatisfecha de queso madurado la cual está representada por
lo consumidores de la ciudad del Cusco, la misma que al primer año asciende a
266.88 Tm.
Con la implementación del Plan se cubrirá la demanda insatisfecha en un
41.55% en el primer año y el 54.92 % al quinto año.
La implementación de la propuesta productiva, está basada transferir tecnología
con la finalidad de general valor, ello se ve reflejado en los indicadores
económicos favorables en beneficio de los socios, asimismo propuesta es
competitiva y contribuye al fortalecimiento de la cadena productiva de lácteos.
Con la implementación de las propuestas productivas se incrementara el 100%
el número de empleos de la asociación
Recomendaciones.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
2. ASPECTOS GENERALES
Ejemplo:
Elaboración propia
Ejemplo:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
¿Cuál es el ¿Ámbito de
¿Qué se
propósito y cuál intervención
va a Nombre de la Propuestas productivas
el producto o dónde se va a
hacer?
servicio? ubicar?
Elaboración propia
c) Localización geográfica:
El nombre deberá señalar con precisión la ubicación del Negocio y su ámbito de acción
geo político, en el que se creará, mejorará o ampliará el procesamiento de quesos, la
localización será acompañada de un croquis regional, provincial, distrital y local.
Ejemplo:
En resumen, considerando las tres características de la denominación de un Plan de
Negocios, se detalla a continuación, paso a paso:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Para el caso del Plan de Negocios de quesos madurados escogido como ejemplo, sería
“Creación de una planta procesadora de leche para la elaboración de quesos madurados
de la Asociación de Productores Agropecuarios Túpac Amaru en el distrito de Yanaoca,
Provincia de Canas, Región Cusco”
Región Cusco
Provincia de Canas
Distrito de
Yanaoca, donde
se ejecutará el
Plan de Negocios
de quesos
madurados
2.2 Responsables
a) Señalar la entidad que financia la elaboración del Plan de Negocio (si lo hubiera), el
nombre del profesional encargado de su elaboración. Asimismo, señalar la unidad
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplos:
Misión: Somos una asociación competitiva dedicada a la producción y venta de
quesos madurados del ámbito de la provincia de Canas - Cusco, satisfaciendo las
necesidades de sus clientes con productos de excelente calidad.
Visión: Ser el Agente Económico Organizado reconocido por la calidad y
disponibilidad de quesos madurados y por una efectiva contribución al desarrollo de
los centros de producción de queso del distrito de Yanaoca.
Ejemplo
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
El gobierno local de Yanaoca viene coordinando sobre los plazos de evaluación del
Estudio y sobre la ejecución del mismo, para lo cual el consejo municipal aprobó
contratar un especialista que preste servicios de asesoramiento a los socios del AEO.
a) Antecedentes
Indicar brevemente los antecedentes de las iniciativas productivas que dieron origen al
Plan de Negocios de quesos madurados, sobre todo de aquellos que se dieron dentro
del área de intervención.
Así como señalar las propuestas productivas ejecutados o en ejecución, que guarden
relación con la producción o procesamiento de queso, pudiendo ser financiados por
entidades públicas, privadas (empresas, organismos no gubernamentales de
desarrollo, iglesia, donaciones u otros).
Ejemplo
Debe describir en qué eje estratégico de desarrollo del Plan de Desarrollo Concertado
del Gobierno Local se encuentra enmarcado el plan de negocio a ejecutar.
Ejemplo:
Actividades vinculadas
Herramienta de Lineamientos de
a la propuestas
gestión políticas específicas
productivas
Plan de Desarrollo
Apoyo a la producción y
Concertado de la Elevar la producción y
comercialización de
Municipalidad distrital productividad pecuaria
quesos
de Yanaoca
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Actividades vinculadas
Herramienta de Lineamientos de
a la propuestas
gestión políticas específicas
productivas
Estudio de Priorización Fortalecimiento de la
Cadena de productos
de zonas y cadenas competitividad de
lácteos priorizada.
productivas cadenas productivas
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Se refiere a la descripción del producto meta del Plan de negocio, describir su aspecto,
forma, color, sabor, textura, consistencia, material de empaque, peso, sanidad y otros
aspectos que le hacen importante para atraer las preferencias de los consumidores; se
recomienda especificar su composición química en la etiqueta.
Ejemplo:
Producto: Quesos madurados de Yanaoca.
c) Productos complementarios.
Consiste en identificar los productos complementarios, es decir se trata de ubicar a
aquellos productos que acompañan en la tensión de las fuerzas de mercado (oferta –
demanda), además, se debe describir el comportamiento de estos productos en el
mercado objetivo, bien podrían estar influyendo en dos sentidos: favoreciendo u
obstaculizando.
Ejemplo:
Los productos complementarios de queso madurado son: café, choclo, papa, pan, etc.
El consumo de pan en los últimos 2 años en toda la región de Cusco se ha incrementado
en 5%, el cual se debe a factores, como la demanda de los programas de alimentación
escolar, aumento del flujo turístico, al reemplazo de otros acompañantes en el
desayuno, aumento del consumo de quesos, mantequillas o quizá al aumento del
consumo de embutidos, lo cierto es que el consumo de queso madurado también se ha
incrementado empujando el precio de venta hacia arriba.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
Los productores de queso fresco de Yanaoca inician el proceso con el acopio de leche
en materiales sin la debida higienización y desinfección, no evalúan la calidad de la
materia prima (leche fresca), prosiguen con el mezclado de las leches que acopian de
diferentes establos sin la debida estandarización, no emplean equipos ni maquinarias
adecuados para cuajado, corte y moldeado, como liras, pasteurizadores y moldes, el
secado lo efectúan en cualquier ambiente disponible de sus casas, finalmente venden
el producto empacado en bolsas de polietileno o papel klupac.
FIGURA 04: ACOPIO DE LECHE EN LA ACTUALIDAD
Fuente: http://www.agronegocios.pe/negocios/item/886-productores-de-leche-de-cusco-
incrementaron-su-produccion-en-20
Se debe precisar que en Planes de Negocios de este tipo, o sea de generación de valor
agregado, el análisis debe ser desde la recepción de materia prima en la planta
procesadora hasta la entrega del producto procesado al consumidor (despacho).
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
En este punto se debe diferenciar claramente entre lo que se refiere a una cadena
productiva y la línea de producción.
En la cadena productiva se debe analizar a todos los actores que la hacen sostenible,
donde participan por ejemplo, los proveedores, productores, transformadores,
distribuidores, vendedores y consumidores finales; se debe analizar el comportamiento
y la forma como interactúan entre sí.
Ejemplo:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
25
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Nota: En la Tabla 07, sólo se describe una parte de la cadena productiva a manera de
ejemplo, no obstante en el Plan de Negocios que desarrolle el consultor deberá
analizar el resto de los eslabones de la cadena productiva.
Describir aquellos factores que limitan el desarrollo de la cadena productiva, como son
la dotación oportuna de servicios públicos, vías de acceso, disponibilidad de mano de
obra y materias primas, entre otros. En caso de que no existan los factores limitantes
deberá señalar con el debido sustento.
Ejemplo
Planes de Negocios
Inversión privada Insuficiente promovidos por el GORE
Cusco y Gobiernos Locales
Elaboración propia
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Lograr el acercamiento
Desarrollo de de las partes para la
Sierra Empresa Articulación
ruedas de negociación de compra
Exportadora pública comercial
negocios – venta de quesos
madurados
Apoyar en la
Productora
transferencia
Santísima de queso Atención al
Empresa tecnológica de quesos
Trinidad de madurado mercado de
privada madurados de la marca
Arequipa de la marca Arequipa
de uso compartido
Terrandina
Terrandina
Fuente: Acta de compromisos
Nota: El formulador debe especificar todas las alianzas y adjuntar las actas suscritas
de acuerdos y compromisos.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
4. POBLACION BENEFICIARIA
Ejemplo
𝑃𝑛 = 𝑃 0 (1 + 𝑇𝑐)𝑛
Donde:
𝑃𝑛 ∶ 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑓𝑢𝑡𝑢𝑟𝑎
𝑃0 ∶ 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑎𝑙.
𝑇𝑐 ∶ 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑛 ∶ 𝑎ñ𝑜𝑠 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑟
1
𝑇𝑐 = (𝑃 𝑓 /𝑃 0 )𝑛 − 1
Donde:
𝑇𝑐 ∶ 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑃𝑓 ∶ 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙.
𝑃0 ∶ 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙.
𝑛 ∶ 𝑎ñ𝑜𝑠 𝑎 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑠𝑎𝑙
2 Guía general para identificación, formulación y evaluación social de proyectos de inversión pública, a nivel
de perfil, Ministerio de Economía y Finanzas febrero 2015.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
i. Población beneficiaria
La población estimada del ámbito de influencia definido en el plan de negocios para el
2015 es como se describe en la siguiente tabla:
Los beneficiarios directos del plan de negocios son aquellas familias que forman parte
de la asociación en calidad de socios activos, los mismos que se describen en la
siguiente tabla:
Condición
N° Nombres y apellidos Edad Nivel educativo Localidad
de asociado
6 ….
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
1
𝑇𝑐 = (𝑃 𝑓 /𝑃 𝑖 ) − 1 𝑛
Tc = ((367,791 / 270,324)^(1/14)-1)
Tc = 2.22%
𝑃𝑛 = 𝑃 0 (1 + 𝑇𝑐)𝑛
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboración propia
Actividad agrícola
Servicios de saneamiento básico
Servicios de energía eléctrica
Servicios de transporte y comunicación
Servicios de educación básica
Servicios de salud
Servicios de comercio
Infraestructura de vivienda
Nivel de ingresos
Nivel de pobreza
Ejemplo
En el ámbito del distrito de Yanaoca según el censo del INEI del año 2007, presenta
las siguientes características socioeconómicas.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Distrito YANAOCA (000) 9051 1530 305 4218 2329 111 165 232 161
Quechua (001) 8035 1389 242 3809 2058 97 145 154 141
Aymara (002) 11 5 1 3 1 1
Ashaninca (003) 3 2 1
Otra lengua nativa (004) 7 1 3 2 1
Castellano (005) 987 131 62 402 266 14 17 77 18
Es sordomudo/a (007) 8 5 1 1 1
La tabla 12 nos muestra que la población con nivel educativo superior universitario
representa el 1.79%, por lo que la mayor población cuenta únicamente con primaria
completa que representa el 46.60% y el 25.73% cuenta con secundaria completa.
CATEGORIA DE OCUPACION
INDEPEN TRABAJADOR NO TRABAJADOR
OCUPACION PRINCIPAL TOTAL EMPLEADO OBRERO DIENTE EMPLEADOR REMUNERADO DEL HOGAR DESOCUPADO
Según la tabla anterior, 2891 habitantes forman parte de la PEA, que representa el
31.94%, de la población total, en donde la mayor cantidad de habitantes realizan
labores en calidad de independientes.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
5. ESTUDIO DE MERCADO.
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades económicas que presentan una demanda que justifica la realización de
una propuesta productiva.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la
propuesta productiva sea significativa.
Ejemplo:
Fuentes Secundarias:
Estadísticas oficiales
Publicaciones especializadas
Informes internos
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuentes Primarias:
Proveedores
Clientes/ Consumidor
Prospectos de clientes
Distribuidores
Competencia
Para poder determinar el tamaño de la muestra3 debo realizar técnicas de muestreo que
dependiendo del tamaño de la población debo definir la técnica de muestreo que puede
ser:
𝑧 2 . p. q
𝑛=
𝑒2
De donde
n : Tamaño de la muestra
Z : margen de seguridad Valor de tabla (distribución normal) a un nivel
de confianza establecido
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%
e : Margen de error
De donde
n : Tamaño de la muestra
N : Población total
Z : margen de seguridad Valor de tabla (distribución normal) a un nivel
de confianza establecido
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%
ε : Margen de error
Para realizar el estudio de mercado se debe tener en cuenta los siguientes pasos
principales:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Desarrollando
Z = (1-α)/2
(1-α)/2 = 0.95/2 = 0.475
Z = 1.96 (Ver la tabla de distribución Normal, Z) anexo 1
(1.96)2 (0.5)(0.5)
𝑛=
(0.05)2
Desarrollando el monomio obtenemos el siguiente resultado
Significa que debemos aplicar la encuesta a 384 pobladores, asimismo cabe precisar que
a mayor nivel de confianza mayor será el tamaño de la muestra lo que implica que se
obtiene una mayor representatividad.
a) Demanda actual
Serie histórica:
Presentar información sobre la cantidad de población o clientes, clasificada por
factores económicos, sociales, demográficos y/o geográficos. Analizar la serie
histórica y estimar los coeficientes del crecimiento histórico de la demanda.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Como resultado de las 384 encuestas aplicadas a la población del Cusco como
población provincial de cuzco, se han obtenido los siguientes resultados:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
c) Proyección de la demanda
Ejemplo
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Por otro lado, según información consignada por Sierra Exportadora4 hace
referencia respecto a la demanda mundial de queso madurado, se espera que la
demanda de queso de vaca crezca a una tasa compuesta anual del 7,3% en
términos de ingresos 2013-2019. El mercado estaba valorado US$ 72,45 mil
millones en el año 2012 se espera llegar a más de US$ 118 mil millones en el 2019,
tiene tendencia a crecer significativamente, debido principalmente a la creciente
demanda de los mercados emergentes como India, China y Brasil, entre otros. Los
principales mercados de Europa, como Alemania, entre otros se dirigen a la
madurez.
En ese marco, como parte de los objetivos a largo plazo, los agentes económicos
organizados de la asociación del ejemplo en mención, se proyecta exportar parte
de la producción de quesos madurados, lo cual permitirá realizar una ampliación de
la inversión actual.
a) Oferta actual
Serie histórica:
- Presentar información sobre la evolución de la producción de las unidades
económicas que conforman la oferta actual dirigida al segmento de mercado del
producto. Analizar la serie histórica y estimar los coeficientes de crecimiento
histórico de la oferta en la industria.
Ejemplo
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
43
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
QUESO QUESO
EMPRESA /
PROCEDENCIA MADURADO MADURADO
ASOCIACION
(KG) 2014 (KG) 2012
Santisima Trinidad Arequipa 250.00 138.00
Señor de los Milagros Arequipa 200.00 85.00
CALASPAM Arequipa 250.00 -
Pulpera Arequipa 150.00 85.00
San Francisco Puno 200.00 85.00
Ecolacteos Huata Puno 625.00 375.00
TOTAL PRODUCCION EN KG/DIA 1,675.00 768.00
Ejemplo
Para el análisis del nivel de competencia entre los oferentes de queso madurado,
se parte de las siguientes consideraciones:
Con respecto a los niveles de competencia se tiene información que del total
de producción de queso madurado en los corredores sierra centro y sur de
nuestro País, tiene como fin abastecer los mercados de Arequipa, Puno,
Cuzco y mercados de Lima, para lo cual según información proporcionada por
Sierra Exportadora, solamente la asociación de tungasuca ubicada en el
Distrito de Yanaoca, destina el 100% de su producción de queso madurado
al mercado del cusco, según como se indica en los dos cuadros siguientes.
PORCENTAJE DE
EMPRESA / OFERTA PARA CUSCO OFERTA PARA CUSCO
PROCEDENCIA OFERTA PARA
ASOCIACION TM 2014 TM 2012
CUSCO
Santisima Trinidad Arequipa 25% 22.81 12.59
Señor de los Milagros Arequipa 27% 19.71 8.38
CALASPAM Arequipa 23% 20.99 0.00
Pulpera Arequipa 19% 10.40 5.89
San Francisco Puno 20% 14.60 6.21
Ecolacteos Huata Puno 18% 41.06 61.59
TOTAL PRODUCCION PARA CUSCO TM 129.58 94.66
45
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Según el cuadro anterior, se deduce que la oferta existente tiene una tendencia
lineal, para lo cual hacemos uso del método de mínimos cuadrados para
proyectar la oferta futura.
46
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
𝑥 = 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑎ñ𝑜𝑠
y = cantidad ofertada
b = pendiente de la recta
a = es la ordenada
a= -31,728.45
Y = 15.81X – 31,728.45
47
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
El volumen de oferta total está constituido por el queso fresco procesado por la
Asociación Túpac Amaru. La competencia es con los productores artesanales de
la zona, pero ninguno produce queso madurado, sin embargo según el programa
nacional de quesos madurados de Sierra Exportadora, precisa que la
competencia a nivel regional está representado por los productores de Arequipa
y Puno.
Con respecto a la calidad del queso producido por el AEO, se puede aseverar
que al tener la asesoría técnica especializada del Programa Nacional de Quesos
Madurados de Sierra Exportadora, se garantiza el cumplimiento de las normas
técnicas antes señaladas, además de contar con un proceso estandarizado y un
sistema de gestión de calidad.
c) Proyección de la oferta
Analizar los factores que influirán sobre la participación del producto en la oferta
futura:
Realizar la proyección de la oferta ajustada, con los factores que influyen sobre
la participación del producto en la oferta futura y los que condicionan la
evolución previsible, con el propósito de obtener la oferta futura del producto.
Esta proyección debe realizarse para un horizonte de evaluación del Plan de
Negocios.
Ejemplo:
48
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AÑO
PRODUCION
2016 159.99
2017 175.80
2018 191.62
2019 207.44
2020 223.26
2021 239.07
Ejemplo
En el caso del mercado objetivo para los quesos producidos por la Asociación de
Yanaoca se ha determinado que la estructura del mercado tiene las siguientes
características:
49
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Del cuadro anterior se puede apreciar que existe demanda insatisfecha, en donde
se demuestra que existe mercado para la producción de la asociación de Túpac
Amaru con una producción de 110.88 TM en el año 2017, con la implementación
del proyecto se tendrá una moderna planta y un incremento de 10% anual a partir
del primer año de operación hasta el tercer año, tal como se muestra en el siguiente
cuadro.
CUADRO N° 26 DETERMINACION DE LA BRECHA (DEMANDA – OFERTA)
PRODUCCION
AÑOS
(TM.)
2017 110.88
2018 121.97
2019 134.16
2020 134.16
2021 134.16
50
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Señalar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o
servicios que se propone producir. Se debe detallar los compradores concretos,
sustentados en documentos que evidencien relaciones de compra - venta y/o
compromisos de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la
propuestas productivas.
Para la sustentación del mercado, o específicamente de los compradores, los
agentes económicos organizados deben presentar:
En el caso de organizaciones con experiencia en la actividad económica: registro
de ventas de los últimos dos años, ya sea ventas realizadas de manera colectiva
como organización o de manera individual por sus socios, sustentados mediante
comprobantes de venta que haya emitido, contratos celebrados u otros
documentos que evidencien relaciones de compra - venta. Asimismo,
documentos que sustenten un compromiso de compra-venta de los bienes y/o
servicios que producirá la propuesta productiva.
En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva
actividad económica: convenios de compra, contratos de compra-venta,
convenios con entidades de promoción y apoyo a la articulación productores -
compradores u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta
de los bienes y/o servicios que producirá la propuestas productivas.
Ejemplo
51
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Se debe señalar como se logrará la ventaja competitiva necesaria para que los
bienes y servicios generados por la propuesta productiva, sean demandados
efectivamente por el público objetivo.
El formulador del Plan de Negocios deberá analizar cada una de las estrategias de
marketing con ejemplos.
a) Estrategia de producto
Ejemplo.
La estrategia del producto está basado en la calidad, el cual será producido
siguiendo las normas técnicas de Indecopi en producción de queso madurado, la
presentación será de 1 kg cada unidad, empaque y etiquetado en donde evidencie
como mínimo las características organolépticas, fisicoquímicas y marca.
b) Estrategia de precio
Establecer la política de fijación de precios, considerando criterios de fijación en
función a la estructura de costos, a los precios de la competencia o disponibilidad a
pagar.
Señalar el precio propuesto, en base a la política de fijación de precio establecida.
Ejemplo.
Según el estudio de mercado, los costos de producción de 1 kilo de queso
madurado asciende a S/. 14.39 el primer año, por otro lado en los supermercados,
y tiendas de la ciudad del cusco, 1 kilo de queso madurado oscila entre 25 y 30
nuevos soles, por lo que con la implementación de tecnología para el proyecto se
tiene planificado establecer el costo de 1 kilo de queso a S/. 18.00 soles para el
primer año con un incremento del 3.5% anual.
Ejemplo
d) Estrategia de Promociones
Determinar la estrategia de promoción considerando la imagen del AEO y del
producto, definición de objetivos, acciones concretas para darse a conocer,
programación y presupuesto requerido.
Ejemplo
53
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6. ESTUDIO TECNICO
Ejemplo
8
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php
54
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
la leche, para luego producir un queso de buena calidad. Aquí debe agregarse el cloruro
de calcio en una proporción del 0.02-0.03% en relación a la leche que entró a proceso. El
proceso se realiza en el Pasteurizador.
Adición del cultivo láctico: Cuando la leche es pasteurizada es necesario agregar cultivo
láctico (bacterias seleccionadas y reproducidas) a razón de 0.3%.
Adición del cuajo: Se agrega entre 7 y 10 cc de cuajo líquido por cada 100 litros de leche
o bien 2 pastillas para 100 litros (siga las instrucciones del fabricante). Se agita la leche
durante un minuto para disolver el cuajo y luego se deja en reposo para que se produzca
el cuajado, lo cual toma de 20 a 30 minutos a una temperatura de 38-39 °C.
Corte de cuajo: La masa cuajada se corta, con una lira o con cuchillos, en cuadros
pequeños para dejar salir la mayor cantidad de suero posible. Para mejorar la salida del
suero debe batirse la cuajada. Esta operación de cortar y batir debe durar 10 minutos y al
finalizar este tiempo se deja reposar la masa durante 5 minutos. La acidez en este punto
debe estar entre 11 y 12 °Dornic.
Salado: Se adicionan de 400 a 500 gramos de sal fina por cada 100 litros del eche y se
revuelve bien con una paleta. Haga pruebas para encontrar el nivel de sal que prefieren los
compradores.
Moldeado: Los moldes, que pueden ser de acero inoxidable o de plástico PVC, cuadrados
o redondos, se cubren con un lienzo y se llenan con la cuajada.
En este momento, se debe hacer una pequeña presión al queso para compactarlo mejor.
Maduración: los quesos se colocan en los estantes por separado donde permanecerán
por 15 días como mínimo.
55
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Pesado: Se hace para llevar registros de rendimientos, es decir los kilogramos obtenidas
por litro de leche que entraron al proceso y prepararlas unidades para la venta. Se debe
realizar al final del proceso de maduración
Recepción de
Leche cruda
Análisis de leche
Pasterización
Adición de cuajo
Adición de
fermentos lácticos
Corte de cuajo
Desuerado
Salado
Moldeado
56
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Maduración
Empacado
Pesado
Almacenado
Elaboración: Propia
Ejemplo
57
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Recepción de
Leche
Laboratorio
Pasteurizació
n
Coagulació
n
Moldeado
Prensado
Maduración
Salmuera
Almacén
terminado Distribución
Empacado
DESCRIPCION CANTIDAD
MAQUINARIA
Pasteurizador 1
Maquina envasadora 1
Tanque de frio de 5000lt 1
Tanque de frio de 2500lt 2
Prensa Neumática 1
Cuba de cuajar 1
Cámara de frio 1
Caldero 1
EQUIPOS
58
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
DESCRIPCION CANTIDAD
Balanza Industrial 1
Tina quesera 8
Mesa de acero Inoxidable 2
Depósitos de acero inoxidable
30
(porongos)
Moldes de queso bandeja de x10und 25
Andamios de acero inoxidable 8
Kit de Laboratorio 1
Kit de Utensilio diversos 1
Elaboración propia
Describir las características del producto definido según la naturaleza de intervención, así
como detallar los aspectos técnicos que garanticen la obtención de un producto de buena
calidad
Es necesario describir el diseño del producto, en caso sea necesario, establecer los
parámetros técnicos y de calidad y los mecanismos para pruebas de laboratorio y ensayos
que correspondan.
En este capítulo se deberá presentar las especificaciones técnicas del producto,
información de la marca, características de presentación, el acompañamiento de registros
y permisos legales, certificaciones de calidad y otros que contribuyan a la competitividad
del producto.
Ejemplo
Según el Codex Alimentarios, para la producción que queso madurado se debe tener en
consideración los siguientes ingredientes: cultivos de fermentos de bacterias inocuas
productoras de ácidos lácticos y/o modificadores del sabor y aroma y cultivos de otros
microorganismos inocuos, enzimas inocuas e idóneas y cloruro de sodio
Los productos a los cuales se aplica la presente Norma deberán cumplir con los niveles
máximos de contaminantes especificados para el producto en la Norma General para los
59
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Contaminantes y las Toxinas presentes en los Alimentos y Piensos (CODEX STAN 193-
1995).
Una película, muy a menudo de acetato de polivinilo, pero también de otro material
artificial o de un material compuesto de ingredientes naturales, que contribuye a
regular la humedad durante la maduración y protege al queso contra los
microorganismos (por ejemplo, películas de maduración)
Una capa, la mayoría de las veces de cera, parafina o plástico, que suele ser
impermeable a la humedad, para proteger el queso después de la maduración contra
microorganismos y contra daños materiales durante la manipulación en la venta al por
menor y, en algunos casos, para mejorar la presentación del queso.
60
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6.2 Tamaño
Tamaño - mercado
Tamaño - insumos
Tamaño - tecnología
Tamaño - financiamiento
Tamaño - localización
Ejemplo
Tamaño - Mercado. Según el estudio de mercado, existe demanda insatisfecha en la
Región Cusco, para lo cual con la producción de queso madurado de la asociación
Túpac Amaru Tungasuca, proyecta atender el 41.55% de la demanda total con 110.88
Tm de un total de 266.88Tm de demanda total, incrementando anualmente en un
10%.
Tamaño - Insumos. Según información de Sierra Exportadora9, existe una producción
diaria de leche fresca de 2,000 litros destinada para la producción de queso madurado,
con tendencia a crecer, pues se evidencia que los productores de leche vienen
mejorando la raza del ganado lechero, lo cual implica que la producción a futuro se
incrementará.
Tamaño - Tecnología. Existe la tecnología para productos lácteos y sus derivados,
esta tecnología se encuentra disponible por empresas fabricantes y distribuidoras
ubicadas en la ciudad de Lima.
Tamaño - Financiamiento. El financiamiento del 50% se obtendrá a través del
Gobierno Regional del Cusco, en el marco de la Ley 29337 Procompite, la diferencia
será aportada mediante préstamo en entidades financieras.
9 http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php
61
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Para cubrir parte de la demanda insatisfecha, es necesario instalar una planta con nueva
tecnología, cuyo programa de producción se detalla en el cuadro siguiente.
DEMANDA
AÑOS PRODUCCION COBERTURA
INSATISFECHA
2017 266.88 110.88 41.55%
2018 260.90 121.97 46.75%
2019 255.15 134.16 52.58%
2020 249.62 134.16 53.75%
2021 244.31 134.16 54.92%
Fuente: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015
62
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6.3 Localización
a) Justificación de la localización
Ejemplo
b) Descripción de la localización
Macro localización
63
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Es necesario que el Plan de Negocios se ubique en una zona priorizada por el estudio de
priorización de zonas y cadenas productivas del gobierno regional.
Ejemplo
Yanaoca Layme
Factores Peso Calific Pondera Calificac
Ponderación
ación ción ión
Disponibilidad de Materia
0,20 8 1,60 5 1,00
prima (leche)
Cercanía al mercado 0,10 5 0,50 5 0,50
Micro localización
64
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Cabe señalar que el puntaje por condición de tenencia de terreno del predio 2 es menor,
porque se encuentra en proceso de formalización ante las oficinas de los Registros
Públicos de Cusco.
65
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ciudad de Yanaoca
Área para
construcció
n
Proyectar las ventas para un horizonte temporal de 5 años, tomando en cuenta los cálculos
de la demanda insatisfecha, los precios de venta proyectados, la estructura de mercado,
la estrategia de marketing y la capacidad operativa del AEO.
Ejemplo
66
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: Elaboración propia con información de Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos
Madurados
En la tabla anterior se muestra que el valor de la venta de quesos para el 2017 será menos
de 2 millones nuevos soles, monto que se recaudará por la venta de 110.88 toneladas de
queso madurado al precio de veinte nuevos soles el kilogramo.
b) Plan de producción
Se trata de precisar los volúmenes de producción mensual para cada año de producción,
proyectada para 5 años de horizonte temporal, el cual deberá guardar relación con el plan
de ventas y los inventarios iníciales y finales, la formulación del Plan de producción, debe
ser para cada tipo de producto según se procese en la Planta agroindustrial.
Ejemplo
PRODUCCIO
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
N (TM)
2017 110.88 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24
2018 121.97 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16
2019 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2020 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2021 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
c) Requerimiento de infraestructura
67
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
I. TERRENOS m2 420
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
Planta de procesamiento m2 120
Áreas administrativas m2 50
Almacenes m2 50
laboratorio m2 12
68
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Servicios Higiénicos m2 12
Patio de Maniobras m2 100
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA
Cerco Perimétrico Ml 150
Caseta de Guardianía m2 4
Accesos y Veredas m2 40
Ejemplo:
El área total construida será de 388.00 metros cuadrados con una área libre para áreas
verdes de 38m2; la infraestructura proyectada, cumple con las normas técnicas de
edificaciones con el visto bueno de DIGESA, quien finalmente otorgara la habilitación
sanitaria de la planta para su funcionamiento y operación respectiva.
Tratándose de una planta de procesamiento de quesos madurados que funcionará con
moderna tecnología se ha definido los espacios mínimos y la óptima ubicación de las áreas,
tratando de lograr los siguientes objetivos:
70
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Distribución de
Recepción de Leche planta del
Laboratorio Proceso de
producción de
queso
Área de aseo
Pasteurización
madurado
Proyección Coagulación
área
Moldeado
administrativa
Prensado
Compresor de frio
Maduración
Salmuera
Almacén terminado
Distribución
Queso madurado
Empacado
Área de
despacho
71
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Las específicas técnicas deben cumplir con los reglamentos técnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
- Características técnicas
- Capacidad de diseño y de producción normal.
- Vida útil de los bienes y de partes especiales.
- Dimensiones y peso total
- Cantidad
- Plazos y otras condiciones de entrega
- Gastos de traslado
- Garantías ofrecidas.
- Servicio de capacitación y asistencia técnica
- Servicio de montaje y desmontaje
Deberá adjuntar como parte de los anexos las características especificaciones técnicas de
los equipos con fecha de emisión por el fabricante o distribuidor no mayor a 06 meses.
Ejemplo
72
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
para el caso que desarrolle deberá efectuarlo de todos los equipos necesarios, y además
deberá anexar las respectivas proformas:
DESCRIPCION CANTIDAD
MAQUINARIA
Pasteurizador 1
Maquina envasadora 1
Tanque de frio de 5000lt 1
Tanque de frio de 2500lt 2
Prensa Neumática 1
Cuba de cuajar 1
Cámara de frio 1
Caldero 1
EQUIPOS
Balanza Industrial 1
Tina quesera 8
Mesa de acero Inoxidable 2
Depósitos de acero inoxidable (porongos) 30
Moldes de queso bandeja de x10und 25
Andamios de acero inoxidable 8
Kit de Laboratorio 1
Kit de Utensilio diversos 1
Elaboración propia
73
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: http://www.imporeprinox.com
74
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
75
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: www.jm-motores.es
Capacidad de diseño y de
5000lt
producción normal.
Vida útil 10 años
76
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: www.jm-motores.es
77
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Capacidad de diseño y de
2500lt
tanque de frio producción normal.
tipo cilindro Vida útil 10 años
Diámetro 1830mm Largo 2700mm
Cantidad 1
Plazos y otras condiciones de
30 días
entrega
Gastos de traslado Incluye en el precio
Garantías ofrecidas. Garantía por 02 años
Servicio de capacitación y
Curso de capacitación a operadores
asistencia técnica
Servicio de montaje y Incluye la instalación y puesta en
desmontaje marcha.
Fuente: www.jm-motores.es
78
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: www.primo.com.pe
79
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Capacidad de diseño y de
20 litros
Porongo de producción normal.
aluminio para Vida útil 08 años
leche Diámetro 60 cm con tapa hermética
Dimensiones de 20cm
Cantidad 30
Plazos y otras condiciones de
15 días
entrega
Gastos de traslado Incluye en el precio
Garantías ofrecidas. Garantía por 02 años
Servicio de capacitación y
Curso de capacitación de uso
asistencia técnica
Servicio de montaje y
No es necesario.
desmontaje
Fuente: www.primo.com.pe
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de producción.
Ejemplo
Elaboración propia.
81
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
82
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
83
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Se debe considerar por lo menos las siguientes características de los recursos humanos:
Ejemplo
El Jefe de Planta, deberá ser Ing. en Industrias Alimentarias Agroindustrial, con una
experiencia laboral mínima de 5 años. 3 de los cuales deberán estar en la industria
láctea, más específicamente en la elaboración de quesos madurados; residente en la
zona y con manejo del idioma nativo (quechua), para efectos de comunicarse
eficientemente con los pobladores comuneros, ganaderos, a quienes los debe orientar en
temas de calidad de leche, buenas prácticas de ordeño, etc.
84
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
85
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
7 ORGANIZACION Y GESTIÓN
Ejemplo
La estructura jurídica del AEO Túpac Amaru tiene un diseño con fines empresariales, cuya
actividad principal será de producir y comercializar quesos.
….
Fiscal
Elaboración propia
Ejemplo
86
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboración propia
Administrador ..
Otros ..
Elaboración propia
87
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
88
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
* Se obtiene de dividir la utilidad total entre el número de productores que integran un AEO.
** Se obtiene dividiendo las Utilidades Generadas entre los Ingresos por Ventas.
*** Se obtiene dividiendo la diferencia entre Ingresos por Ventas y el producto del costo unitario por unidades vendidas, entre el total de la inversión de la propuesta productiva.
**** Se obtiene dividiendo los Ingresos por Ventas entre el número de productores que integran un AEO.
El costo de mano de obra se obtiene de multiplicar el costo unitario de la mano de obra por el número de unidades vendidas.
Los últimos tres indicadores se levantan a partir del año3 y hasta el año 5 de manera anual, por ser considerados resultados Finales o de Impacto.
Elaboración propia
89
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Identificar y describir los posibles peligros, riesgos o dificultades que pueden trabar el
normal funcionamiento del proceso productivo, así como describir las acciones que los
contrarresten, lo cual vale decir, que deberá detallar claramente los peligros y
vulnerabilidades a fin de estimar el nivel de riesgo existente en la zona donde se
implementará el Plan de Negocio. Los peligros pueden se naturales o socio naturales, la
vulnerabilidad puede ser física, económica, social, educativa, natural, etc. El nivel de
riesgo puede ser bajo, medio o alto.
Ejemplo
Para determinar los principales peligros, riesgos o dificultades que pueden afectar el normal
funcionamiento de la planta de procesamiento de quesos madurados, así como las
acciones que contrarresten se ha seguido las pautas metodológicas para la incorporación
del análisis del riesgo de desastres en los Proyectos de Inversión Pública, las cuales
proponen una serie de preguntas que se han respondido con información de trabajo de
campo, las cuales se detallan a continuación.
¿Existe información
que indique futuros
¿Existen antecedentes de ocurrencia en el ámbito del cambios en las
Emprendimiento? características del
peligro o los nuevos
PELIGROS peligros?
Características Características
(intensidad, frecuencia, área de impacto, otros) de los cambios
SI NO SI NO o los
nuevos
peligros
En la zona donde se instalara el proyecto no existen
Inundaciones X
inunaciones pues las aguas son evacuadas con facilidad.
Movimiento en X
X
masa
Todos los años se presentan fueres lluvias, algunas viviendas X
Lluvias intensas X
son afecdas, sobreto aquellas contruidas con material rustico.
Según el diario comercio10 del 09 de agosto del 2015, informa
que en Canas, a más de 4 mil msnm, la última helada afectó 13
Heladas X X
mil hectáreas de cultivos y causó la muerte de unos 45 mil
animales. Se teme que la sequía deje más huellas que lamentar
¿Existe información
que indique futuros
¿Existen antecedentes de ocurrencia en el ámbito del cambios en las
Emprendimiento? características del
peligro o los nuevos
PELIGROS peligros?
Características Características
(intensidad, frecuencia, área de impacto, otros) de los cambios
SI NO SI NO o los
nuevos
peligros
Según información de RPP11 noticias del 10 de junio del 2011,
informa que en Canas, Canchis, Chumbivilcas y Espinar. Estas
Friaje/Nevada X localidades tienen poblaciones por encima de los 3,500 metros X
sobre el nivel del mar y son 30 mil, , se registran temperaturas
que llegan hasta 15 grados bajo cero
Sismos X X
X
Sequías X
Huaycos X X
Derrumbes/Desliza X
X
mientos
Vientos fuertes X Se registran vientos entre los meses de agosto a octubre X
Se registró en octubre del 2013 en el sector Ccapi de la
Incendios Comunidad Campesina de Ñahuichapi del distrito de Langui –
X X
forestales Canas dañando inclusive los pastizales de las familias Corrales,
Cahuata, Román, Pucho y otros
Ocurren en pequeña escala, generalmente ocasionados por
Incendios urbanos X X
acciones de algunas actividades
Fenomeno: Precipitaciones–granizos,
Otros: X X
quedando afectados los cultivos de maiz, trigo, cebada, y frijol.
2.¿Los materiales de construcción consideran las Se está considerando materiales sostenibles para
X
características geográficas y físicas de la zona de el tipo de clima que presenta el Distrito de
ejecución del Plan de negocio? Yanaoca.
92
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
PREGUNTAS Sí No COMENTARIOS
Las 3 preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto. Ahora se quiere saber si el Plan
de negocio, de manera específica, está incluyendo mecanismos para hacer frente a una situación de riesgo.
desastres?
93
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Grado de Vulnerabilidad
Factor De
Variable
Vulnerabilidad
Bajo Medio Alto
X
c. Tipo de construcción
Fragilidad
X
d. Aplicación de normas de construcción
X
e. Actividad económica de la zona
X
f. Situación de pobreza de la zona
X
g. Integración institucional de la zona
X
Resiliencia h. Nivel de organización de la población
Para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce
de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra
a continuación:
TABLA 46: DETERMINACION DEL NIVEL DE RIESGO
Grado de Vulnerabilidad
Definición de
peligros/vulnerabilidad
Bajo Medio Alto
Grado de
Medio Bajo Medio Alto
Peligros
Elaboración propia
94
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
95
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Analizar los posibles impactos negativos de tipo ambiental que podrían perjudicar la
ejecución y la puesta en operación del Plan de Negocios, y establecer las acciones de
prevención, mitigación, control, compensación y/o corrección.
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
Elemento
negocio, los corredores, barreras o territorios en reclamo de X +3
Ambientales
Ambiental
Biológicos
comunidades?
Socio Económicos
96
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Salud y
9. ¿Provoca el encharcamiento de aguas que puedan causar altos
seguridad X +4
riesgos a la salud humana o animal?
alimentaria
97
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
98
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
9 CALENDARIO
Definir las actividades y programarlas siguiendo una secuencia lógica y temporal, indicando
además, duración, responsable y recurso. Se debe considerar desde la elaboración del
expediente técnico de edificación, seguido por la fase de ejecución, operación y monitoreo.
Ejemplo
Mes
Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Elaboración de Expediente
técnico de edificación
Construcción de la Planta
Adquisición de equipos y
materiales
Operación (procesamiento de
quesos)
Comercialización
Seguimiento y Control
Elaboración propia
Oficina de Programación e
Evaluación de expediente Especialistas y logística
inversiones del Gobierno
técnico de edificación institucional (equipos de
Regional.
99
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Construcción de la Planta ….
Elaboración propia
100
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
10 ESTUDIO FINANCIERO
10.1 Inversiones
Estimar los costos de inversión con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo
necesarios para iniciar las operaciones de la propuesta productiva. Considerar todos
los costos en los que se tenga que incurrir en una fase inversión; incluyendo los
asociados con la mitigación de impactos ambientales negativos, expediente técnico
(en caso de transferencia de infraestructura), licencia de funcionamiento,
certificaciones, autorizaciones, en caso corresponda.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice préstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida según categoría.
Ejemplo:
Según Paul Lira Briceño pág. 1512, un proyecto tiene cuatro etapas en su vida: pre
inversión, inversión, operación y liquidación.
12 Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “Herramientas financieras para analizar
la creación de valor” Universidad de Ciencias Aplicadas. Marzo 2014.
101
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Los activos fijos están divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo,
vehículos y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en los cuadros N° 51
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 420 100 42,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 263,000.00
Planta de procesamiento m2 120 950 114,000.00
Areas administrativas m2 50 950 47,500.00
Almacenes m2 50 950 47,500.00
laboratorio m2 12 1000 12,000.00
Servicios Higienicos m2 12 1000 12,000.00
Patio de Maniobras m2 100 300 30,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 28,800.00
Cerco Perimetrico ml 150 100 15,000.00
Caseta de Guardiania m2 4 450 1,800.00
Accesos y Veredas m2 40 300 12,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 333,800.00
Elaboración Propia
102
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
MAQUINARIA 109,000.00
Pasteurizador 1 25,000 25,000.00
Maquina envasadora 1 3,500 3,500.00
Tanque de frio de 5000lt 1 8,000 8,000.00
Tanque de frio de 2500lt 2 4,500 9,000.00
Prensa Neumatica 1 6,500 6,500.00
Cuba de cuajar 1 2,000 2,000.00
Camara de frio 1 20,000 20,000.00
Caldero 1 35,000 35,000.00
EQUIPOS 52,850.00
Balanza Industrial 1 500 500.00
Tina quesera 8 400 3,200.00
Mesa de acero Inxidable 2 1,200 2,400.00
Depositos de acero inoxidable (porongos)
30 650 19,500.00
Moldes de queso bandeja de x10und 25 450 11,250.00
Andamios de acero inoxidable 8 750 6,000.00
Kit de Laboratorio 1 5,000 5,000.00
Kit de Utensillo diversos 1 5,000 5,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 9,000.00
Equipos de Computo 4 1,500 6,000.00
Impresoras 2 500 1,000.00
Fotocopiadora 1 2,000 2,000.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 170,850.00
Elaboración propia
En el presente cuadro hacemos referencia sobre todas las Maquinarias y Equipos que
se van adquirir para lograr las metas del plan de negocio, el monto total de Maquinarias
y Equipos ascienda a S/ 170,850 soles.
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camion con Tanque de Frio
1 120,000.00 120,000.00
Inoxidable
Motofurgones 2 5,000.00 10,000.00
TOTAL VEHICULOS 130,000.00
Elaboración propia
103
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
ESCRITORIOS DE MADERA 6 450 2,700.00
SILLONES METÀLICOS 6 250 1,500.00
SILLAS DE MADERA 10 80 800.00
ARMARIOS 6 350 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
Elaboración propia
En el presente cuadro se incluyen muebles y enseres que van ser usados en la Oficina
de la Asociación para los trabajos de administración, cuyo monto asciende a S/
7,100.00 soles.
Los intangibles son aquellos que no es posible calcular su valor residual los cuales
están referidos a financiar como permisos, licencias, regalías, etcétera; el detalle se
observa en el cuadro siguiente:
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 15,000.00
Gastos en la Organización 4,000.00
Capacitacion pre operación. 2,700.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificacion Hccap 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00
Elaboración propia.
Nota: Los componentes de intangibles han sido considerados para fines didácticos, los
formuladores de planes de negocios para Procompite deberán considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementación de la propuesta
productiva.
Para determinar el capital de trabajo se debe tomar en cuenta el ciclo productivo, el cual
está determinado por el número de días que va desde el momento en que se compran los
insumos hasta que se recibe el pago por la venta del producto que se elaboró con estos
insumos; en ese sentido, el N° de días a financiar estará determinado por el ciclo de
producción + ciclo de cobranza - N° de días de crédito de proveedores, lo que da como
resultado 45 días como máximo. Para el ejemplo, se ha considerado que 08 litros de leche
rinden 01 kg de queso, los costos están determinados para 45 días. El detalle se muestra
en el cuadro siguiente:
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 132,912.00 13,291.20 14,620.32 16,082.35 - -
Leche fresca 127,512.00 12,751.20 14,026.32 15,428.95
Insumos Complementarios 5,400.00 540.00 594.00 653.40
II.1 MANO DE OBRA 40,800.00 - - - - -
Mano de Obra Directa 14,400.00
Mano de Obra Indirecta 9,600.00
Mano de obra Operación 2,700.00
Mano de Obra Administrativa 14,100.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 22,038.00 793.80 873.18 960.50 - -
Publicidad y marketing 3,000.00
Materiales de empaque 4,410.00 441.00 485.10 533.61
Flete terrestre 3,528.00 352.80 388.08 426.89
Servicios de matenimiento y reparaciones 3,000.00
Servicios basicos 5,400.00
Utiles de oficina y limpieza 2,700.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 14,085.00 15,493.50 17,042.85 - -
Elaboración propia
En los cuadros anteriores se presenta el capital de trabajo para el ciclo productivo y sus
incrementales, que son resultado de un periodo de desfase de 0.125.
105
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSION FIJA 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 951,318.00
Elaboración propia
106
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Servicios Basicos
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 2,000.00 24,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonia mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 43,200.00
Materiales de Empaque
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Empaques unidad 280 0.35 35,280.00
TOTAL 35,280.00
Fletes terrestre
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Flete Yanaoca- Cusco Tm 0.28 200.00 20,160.00
Flete distribucion Tm 0.28 80.00 8,064.00
TOTAL 28,224.00
Elaboración propia
En el presente cuadro se muestra los materiales y servicios que van a formar parte de los
costos de producción.
107
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboración propia
Elaboración Propia
108
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I.1 COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00 1,284,825.60 1,401,788.16 1,401,788.16 1,401,788.16
I.1.1 Materiales Directos 1,063,296.00 1,169,625.60 1,286,588.16 1,286,588.16 1,286,588.16
I.1.2 Mano de Obra Directa 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 233,280.00 241,008.00 249,508.80 249,508.80 249,508.80
I.2.1 Materiales Indirectos 42,000.00 46,200.00 50,820.00 50,820.00 50,820.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 76,800.00 76,800.00 76,800.00 76,800.00 76,800.00
I.2.3 Otros costos indirectos 114,480.00 118,008.00 121,888.80 121,888.80 121,888.80
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,411,776.00 1,525,833.60 1,651,296.96 1,651,296.96 1,651,296.96
Elaboración propia
Ejemplo.
109
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboración propia
Ejemplo.
La Depreciación del activo fijo y amortización de intangibles se muestra en la siguiente
tabla.
110
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Donde:
TEA: Tasa Efectiva Anual
TIM: Tasa de interés mensual
Donde:
C: Cuota mensual a pagar
N: número de periodos.
111
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Por lo tanto, aplicando la primera fórmula se obtiene una tasa de interés mensual de
1.39%, y aplicando la segunda fórmula se obtiene una cuota mensual de S/. 6, 946.54 en
36 meses.
En la siguiente tabla se puede apreciar los gastos financieros que comprenden los
intereses:
PRESTAMO 195,750.00
Tas a Efectiva Anual
= TEA 18%
Tas a de Interes
m ens ual = Tim 0.0139
PERIODO (mes es ) 36
CUOTA (mens ual) S/. 6,946.54
Elaboración Propia.
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16 1,643,888.16 1,643,888.16
I.1. COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00 1,284,825.60 1,401,788.16 1,401,788.16 1,401,788.16
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,063,296.00 1,169,625.60 1,286,588.16 1,286,588.16 1,286,588.16
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 233,280.00 237,480.00 242,100.00 242,100.00 242,100.00
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 42,000.00 46,200.00 50,820.00 50,820.00 50,820.00
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 76,800.00 76,800.00 76,800.00 76,800.00 76,800.00
I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS 114,480.00 114,480.00 114,480.00 114,480.00 114,480.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00
II.1. GASTOS DE VENTA 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00
III. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ INTANG. 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86
IV. GASTOS FINANCIEROS 83,358.45 83,358.45 83,358.45 - -
PAGO DE PRESTAMO 83,358.45 83,358.45 83,358.45 - -
TOTAL EGRESOS 1,713,166.31 1,823,695.91 1,945,278.47 1,861,920.02 1,861,920.02
Elaboración propia
112
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboración propia
En el cuadro anterior, se observa que los costos unitarios anuales por producir una
Tonelada de queso madurado oscilan entre 13,877.86y 15,450.63 soles.
Ejemplo
113
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Produccion Anual (Tm) 110.88 121.97 134.16 134.16 134.16
Precio proyectado 16,740.00 17,325.90 17,932.31 17,932.31 17,932.31
TOTAL INGRESO 1,856,131.20 2,113,205.37 2,405,884.32 2,405,884.32 2,405,884.32
Elaboración propia
COFINANCIA
CONTRAPARTIDA
MIENTO TOTAL
CONCEPTO
Aporte del Préstamo INVERSIÓN
Procompite
AEO del AEO
I.INVERSION FIJA 289,800.00 - 409,800.00 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 231,950.00 - 409,800.00 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 42,000.00 291,800.00 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 52,850.00 118,000.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 34,980.00 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,988.00 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 289,800.00 195,750.00 465,768.00 951,318.00
PORCENTAJE 30.46% 20.58% 48.96% 100%
Elaboración propia
114
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
a) Estado de Resultados
Ejemplo
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 3,036,413.06
Ventas 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
Ingresos extraordinarios 449,440.68
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16 1,643,888.16 1,643,888.16
III. UTILIDAD BRUTA 584,064.00 749,958.24 943,084.22 943,084.22 1,392,524.90
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00
Gastos de venta 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gastos administrativos 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86
VI. UTILIDAD OPERATIVA 366,032.14 531,926.38 725,052.36 725,052.36 1,174,493.04
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 109,809.64 159,577.91 217,515.71 217,515.71 352,347.91
UTILIDAD NETA 256,222.49 372,348.46 507,536.65 507,536.65 822,145.12
Elaboración Propia
115
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 3,036,413.06
VENTAS 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 449,440.68
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16 1,643,888.16 1,643,888.16
III. UTILIDAD BRUTA 584,064.00 749,958.24 943,084.22 943,084.22 1,392,524.90
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00
Gastos de venta 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gastos administrativos 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86
VI. UTILIDAD OPERATIVA 366,032.14 531,926.38 725,052.36 725,052.36 1,174,493.04
VII. GASTOS FINANCIEROS 28,563.35 18,700.23 7,061.76 - -
Pago de intereses 28,563.35 18,700.23 7,061.76 - -
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 337,468.78 513,226.14 717,990.60 725,052.36 1,174,493.04
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 101,240.64 153,967.84 215,397.18 217,515.71 352,347.91
UTILIDAD NETA 236,228.15 359,258.30 502,593.42 507,536.65 822,145.12
Elaboración Propia
Nota: Para efectos del Flujo de Caja económico, se utiliza el estado de Resultados sin
financiamiento, toda vez que en el flujo de caja financiero se le agrega el escudo fiscal
tributario.
b) Flujo de caja
Ejemplo
Según Paul Lita Briceño13 El flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando
se evalúan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorería; que es un flujo
de caja que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero,
cuando faltará o sobrará efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se
busca en el FC de un proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se
producirán en un horizonte temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber
cuánto de ese efectivo se puede retirar, sin que esto afecte la marcha del proyecto.
Así, el FC del proyecto guarda estrecha relación con el horizonte temporal del
mismo. El horizonte temporal de un proyecto puede dividirse en tres etapas
claramente definidas, a saber: inversión, operación y liquidación. La primera está
concentrada en el año 0, la segunda va desde el año 1 hasta el año n, y la tercera
convencionalmente se asume en el año n+1.
13 Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar
la creación de valor” Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
116
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboración propia
117
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Nota: El formulador podrá elaborar su flujo de caja por el método directo o NOPAT.
Donde:
Donde:
Ejemplo
118
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
𝟐𝟓𝟓,𝟕𝟗𝟎.𝟑𝟏
𝑷𝑬 (𝒒) = = 52.67
𝟏𝟖,𝟎𝟎𝟎−𝟏𝟑,𝟏𝟒𝟑.𝟕𝟐
Significa que debo producir como mínimo 52.67 Tm de queso madurado para el
primer año
𝟐𝟓𝟓,𝟗𝟗𝟎.𝟑𝟏
𝑷𝑬 (𝑠/. ) = = 948,097.80
𝟏−(𝟏,𝟒𝟓𝟕,𝟑𝟕𝟔/1,𝟗𝟗𝟓,𝟖𝟒𝟎)
Significa que debo obtener ingresos como mínimo de S/. 948,097.80 nuevos soles
por las ventas de queso madurado para el primer año
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 255,790.31 255,790.31 255,790.31 172,431.86 172,431.86
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86
GASTOS FINANCIEROS (Pago de Prestamo) 83,358.45 83,358.45 83,358.45
GASTOS ADMINISTRATIVOS 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00
COSTOS VARIABLES 1,457,376.00 1,567,905.60 1,689,488.16 1,689,488.16 1,689,488.16
COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16 1,643,888.16 1,643,888.16
GASTOS DE VENTA 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00
COSTOS TOTALES 1,713,166.31 1,823,695.91 1,945,278.47 1,861,920.02 1,861,920.02
VENTAS PROMEDIO (Q) 110.88 121.97 134.16 134.16 134.16
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 13,143.72 12,855.06 12,592.63 12,592.63 12,592.63
PRECIO DE VENTA UNITARIO 18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,282.05 19,282.05
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 52.67 44.29 38.24 25.78 25.78
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 948,097.80 825,181.06 737,308.20 497,029.88 497,029.88
Elaboración propia
119
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 1,995,840.00 4,268,103.84 6,855,076.22 9,442,048.60 12,478,461.66
COSTOS TOTALES
ACUMULADOS 2,664,484.31 4,488,180.22 6,433,458.70 8,295,378.72 10,157,298.74
COSTOS FIJOS 255,790.31 255,790.31 255,790.31 172,431.86 172,431.86
12,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
-
1 2 3 4 5
Elaboración propia
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO 0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 3,278,784.41
COSTOS (951,318.00) (1,703,670.64) (1,865,377.01) (2,046,446.72) (2,029,403.87) (2,164,236.07)
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8440434 0.7124092 0.6013043 0.5075269 0.4283747
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 1,684,575.54 1,618,781.72 1,555,557.59 1,312,958.08 1,404,548.36
COSTOS ACTUALIZADOS -951318 (1,437,971.92) (1,328,911.79) (1,230,537.19) (1,029,977.06) (927,104.03)
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 246,603.61 289,869.93 325,020.40 282,981.02 477,444.34
INDICADOR BENEFICIO/COSTO 1.0971
INDICE DE RENTABILIDAD 1.705
Elaboración propia
120
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
La tasa de descuento o coste de capital es una medida Financiera que se aplica para
determinar el valor actual de un pago futuro.
El COK, es decir, la tasa de rentabilidad que exigen los accionistas por invertir su
dinero en el proyecto, es la única variable que necesitamos determinar.
D= DEUDA
E = APORTE DE LOS SOCIOS + APORTE DEL ESTADO DONACION
IR = TAX = IMPUESTO A LA RENTA= 0.3
TEA: TASA EFECTIVA ANUAL
COK: COSTO DEOPORTUNIDAD DE CAPITAL
Evaluación
Se compara
del Proyecto a Significado Resultados Conclusión
contra:
través de:
Punto de vista
de los Rentabilidad >
Genera valor
inversionistas: WACC
expectativas de
rentabilidad
promedio por Rentabilidad =
Da lo requerido
Flujo de caja los recursos WACC
WACC
libre (FCL) invertidos /
Punto de vista
del proyecto:
costo promedio Rentabilidad <
de las fuentes Destruye valor
WACC
utilizadas en su
financiamiento.
Rentabilidad >
Genera valor
COK
Rentabilidad de
Flujo de caja
una alternativa Rentabilidad =
del accionista COK Da lo requerido
de similar COK
(FCA)
riesgo.
Rentabilidad <
Destruye valor
COK
Ejemplo:
195,750 755,568
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝑥 0.18 𝑥 (1 − 0.3) + 𝑥 0.20
951,318 951,318
WACC = 18.48%
Calcular el valor presente de los flujos de caja netos que va a generar la propuestas
productivas (flujos de caja incrementales), descontados a una tasa de descuento y
deduciendo el importe inicial de la inversión.
122
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
La tasa de descuento a utilizar será del 20%, sin embargo se podrá utilizar otra tasa
de descuento menor siempre y cuando esté debidamente sustentado, para ello
hacemos uso de la siguiente formula.
Donde:
FCi: flujo de caja en el periodo i
d: tasa de descuento
𝐼0 ∶ 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙.
CRITERIOS DE DECISIÓN:
VAN > 0 𝑆𝑒 𝑎𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎 (𝑐𝑟𝑒𝑎 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟)
Según Paul Lira Briceño15, el valor presente neto o valor actual neto se obtiene
desarrollando la siguiente formula.
Ejemplo
Para el caso de la elaboración de quesos madurados de Yanaoca se tiene el
siguiente valor actual neto económico y WACC de 18.48 %:
VANE = 670,601.30
VANF = 636,741.78
15 Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar
la creación de valor” Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014
123
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Como se puede observar, los indicadores del valor actual neto económico y
financiero son mayores a cero, por lo tanto con el proyecto se crea valor,
recomendando aceptar realizar la inversión.
Es la tasa de descuento que hace el VPN (VAN) igual a cero. El TIR no es nada
menos que la tasa de rentabilidad promedio anual que el proyecto paga a los
inversionistas por invertir sus fondos allí. Esa tasa de rentabilidad se debe comparar
contra lo que se deseaba ganar como mínimo: el WACC, si se utiliza el FCL; o el
COK, si es el FCA16.
CRITERIOS DE DECISIÓN:
TIR > 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑆𝑒 𝑎𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎 (𝑐𝑟𝑒𝑎 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟)
Ejemplo
TIRE = 41%
TIRF = 45%
16 Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar
la creación de valor” Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pág. 94
124
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
¿Se debe aceptar o rechazar este plan de negocio desde el punto de vista de la
TIR?
Los inversionistas necesitan que como mínimo el negocio rinda 18.48% anual y dada
la situación encuentran que el proyecto entrega una rentabilidad de 41%. En ese
sentido, se debe aceptar el plan de negocio. Por el contrario, si la TIR hubiese sido
menor a 18.48%, el proyecto debe ser rechazado.
Según Paul Lira Briceño, cuando se está evaluando un plan de negocio cuyo flujo de
caja tiene dos cambios de signos (en un año positivo en el otro negativo), usted sabe
de ante mano que habrá dos tasas de descuento que harán que el VPN de ese flujo
sea igual a cero. Suponga que su COK es 10% y que la TIR, es 8% en tanto que la
TIR2 es 12%. ¿Cuál sería su recomendación?, con la primera TIR tendría que rechazar
el proyecto, mientras que con la segunda debería recomendar su aprobación pero,
¿Qué debería hacer frente a esta situación? Pues dejar de utilizar la TIR como empleo
de decisión y emplear el VPN17.
Concluyendo, cuando se evalúe un plan de negocios con FCNC (Flujo de Caja no
Convencional) debemos utilizar el VPN o VAN. Si el FC es convencional se puede
aplicar indistintamente el TIR y el VPN.
TIRE
VARIABLES VARIACION VANE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
INICIAL
Situacion inicial 0% 670,601.30 41%
Caída de la -5% 415,798.97 32%
Producción -10% 160,996.64 24%
Caída del -7% 313,878.04 29%
Precio -12% 59,075.71 21%
Elaboración propia
En base al cuadro anterior, se puede observar que para una caída en la producción
del 5 y 10% respectivamente, los valores obtenidos para el VAN son positivos,
presentando una TIRE mayor a la tasa de descuento para cada caso, por lo que se
concluye que el proyecto para estas 2 situaciones, es rentable.
Por otro lado, el costo de mayor sensibilidad que presenta el plan de negocio, es una
caída en el precio de 12%; sin embargo, se puede evidenciar que los indicadores de
rentabilidad económica como el VAN y el TIR siguen siendo favorables, lo mismo se
puede esperar para una caída del 7 % en el precio.
MESES
COMPONENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33.33% 33.33% 33.33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
Elaboración propia.
126
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
MESES
COMPONENTES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I.INVERSION FIJA 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 56,950.00 56,950.00 56,950.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 19,283.33 19,283.33 19,283.33 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 65,250.00 65,250.00 65,250.00 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 82,912.10 82,912.10 82,912.10 63,628.76 120,578.76 120,578.76 202,045.43 65,250.00 65,250.00 65,250.00 951,318.00
Elaboración propia.
127
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que la propuesta
productiva generará los resultados previstos a lo largo de su vida útil.
Ejemplo
128
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
129
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Los indicadores de línea base del plan de negocio en el año cero que corresponde
al año de inversión son los siguientes:
DESCRIPCION INDICADOR
Incremento de productos
Nivel de calidad de los productos
aceptados por el mercado
Elaboración propia
Ejemplo
130
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Los indicadores de impacto al quinto año, como parte de la evaluación del plan de
negocio, se ven reflejados en mejoras, según como se muestran en el cuadro
siguiente.
Nivel de eficiencia
Disminución de tiempos de Incremento del nivel de
del sistema de
producción del producto eficiencia en un 30%
producción
Elaboración propia.
131
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
13.1 Conclusiones
Ejemplo
132
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
13.2 Recomendaciones
Ejemplo
133
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
14. ANEXOS
Se recomienda que el consulto adjunte como parte de los anexos los siguientes
documentos.
134
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
135
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesosmadurados/galeria/DIREC
TORIO%20DE%20EMPRESAS.pdf
http://www.agronegocios.pe/negocios/item/886-productores-de-leche-de-cusco-
incrementaron-su-produccion-en-20
http://gestion.pe/economia/empresas-asesoradas-sierra-exportadora-
incrementaron-60-produccion-queso-al-dia-2119190
http://www.sierraexportadora.gob.pe
136
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
I. INFORMACION GENERAL
Universo : 448,293 habitantes
Tamaño de la muestra : 384
Nivel de confianza : 95%
Ámbito geográfico : Cusco ciudad capital.
II. PREGUNTAS.
137
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
138