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Auditoria interna de calidad - NTC ISO 9001

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

CARLOS ALIRIO DUARTE DUARTE

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N° 2

Docente
Ing. Angélica María Bustos Redondo
Auditoria Interna de Calidad - NTC ISO 9001
Instructor Virtual
Regional Bolívar, Centro Agroempresarial y Minero

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

Villavicencio (Meta), 13 de septiembre de 2017

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Auditoria interna de calidad - NTC ISO 9001

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Desarrollar y proporcionar la metodología con el propósito de llevar acabo
auditoria interna al Colegio Departamental la Esperanza, ubicado en el municipio
de Villavicencio del departamento del Meta, con el fin de verificar el sistema de
gestión institucional y la implementación adecuada del sistema de gestión de
calidad, si este está de acuerdo y en base a las evidencias y el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como
también oportunidades de mejora a la operación de las actividades.
El alcance de la auditoría interna abarca el examen y la evaluación de la
adecuación y efectividad del sistema de gestión de calidad y del eficaz
cumplimiento de las responsabilidades asignadas por las mismas.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

OCTUBRE 2017
DETALLE
2 3 4 5 9 10 11 13 17 18 19 20 23 24 25 26 27 30
Elaborar el programa de auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de información
Preparar conclusiones de la
auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informé de auditoria
Distribuir el informe

DETALLE NOVIEMBRE 2017

7 14 20 27

Realizar seguimiento
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c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de Auditoria
Programa de Elaborar Planes de Auditoria Evidencias
Auditoria de la
Plan de Preparar la auditoria Auditoria Alta Dirección
Alta dirección Auditoria Realizar reunión de apertura Hallazgos
Jefe de Control
Dependencias Procesos de Acciones Dependencias
Recolección de la Información Interno
de la entidad la Entidad Correctivas y y/o procesos
Preparar conclusiones de la auditoria Preventivas. Líder grupo
Organismos Planes de de la entidad
auditor
de Control Mejoramiento Ejecutar reunión de cierre Informes de Organismos
Vigentes Auditoria de Control
Auditorias Informe de Auditoria Planes de
Anteriores Distribuir el Informe Mejoramiento
Realizar Seguimiento.

d. Auditores seleccionados por procesos.

Detalle Nombre Cargo Fecha Firma

Elaboro Carlos Alirio Duarte Duarte Licenciado en Educación
Reviso Jenny Johana Rodríguez Jefe Control Interno
Aprobó Xavier Stevens Duarte Auxiliar Control Interno

e. Recursos necesarios.

 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control

interno Auditores de calidad de la entidad.

 FINANCIEROS, Viáticos, Papelería y útiles.

 TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de computadoras e

impresoras
Software: internet, aplicativos, office.

 INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para

desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control
interno.
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f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

6 Inaceptable
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES MANEJO DEL
MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS RIESGO
1 2 3 1 2 3

Que el
Asumir y
programa de Deficiencia en el
riesgo el Capacitación
Incumplimiento auditoria no se seguimiento a la X X 4 Moderado
riesgo al constante
cumpla en su gestión y la calidad
mismo
totalidad

Decisiones
Equivocadas
Informes no Asumir y
basadas en
basados en las riesgo el Capacitación
Inexactitud informes no X X 3 Tolerable
evidencias riesgo al constante
ajustados a la
reales mismo
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Realizar el control de la información de la gestión Académica al

Colegio Departamental la Esperanza

ALCANCE: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2017

por el concepto de gastos generales y los servicios educativos.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del plan estratégico.
 Desarrollo de planes

Procesos misionales:

 Proceso educativo.
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Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 Matriculas
 PQR

Procesos de apoyo.

 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el Plan de visita de Auditoría, precisando los detalles de la

auditoría tales como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.

Además debemos definir lo siguiente:

 Objetivo.
 Alcance.
 Antecedentes.

 Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la

Oficina de Control Interno.
 Generar comunicaciones necesarias.
 Abrir archivo documental de la auditoria.

Documentación de referencia

 Norma ISO-9000:2005: “Sistemas de Gestión de la Calidad.

Fundamentos y vocabulario”.
 La Norma ISO-9001:2008: “Sistemas de Gestión de la Calidad.
Requisitos”. Punto 8.2.2.
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 Norma ISO-19011:2012: “Directrices para la auditorías de los sistema

de gestión”.
 El Manual de la Calidad del Sistema Integrado de Gestión de la
Calidad de los Servicios.
 Manual de Procesos.
 Manual de Procedimientos Documentados. Para los fines de este
procedimiento documentado se aplican, en lo que proceda, los
fundamentos, los términos y las definiciones incluidos en la Norma.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
Cronograma.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2015 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales que se considera la secuencia adecuada sería la
siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura.
 Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

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 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento,
 experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica
 previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Desarrollar y efectuar un plan anual de auditoria es muy importante para

establecer con claridad y objetividad el cumplimiento del Sistema de Gestión de
Calidad implementado o por el contrario encontrar las debilidades o falencias que
se vienen presentando al interior de la empresa.

El plan de auditorías anual debe estar enfocado en las áreas de negocios o

procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa, por otra
parte los auditores deben ser personas con un vasto cúmulo de conocimiento y
experiencia a la hora de auditar un proceso y de esta manera la auditoria será muy
objetiva, transparente dentro de la normatividad establecida.

Tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de

riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.

La capacidad de los auditores para identificar el grado de madurez de la gestión

de riesgos en la organización o en la materia auditable.

La fluidez en el intercambio o acceso a la información y documentación que

sustenta la evaluación de riesgos por los dueños de los procesos o Gerencia de
Riesgos.
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El empleo de una diversidad de herramientas analíticas que permitan al auditor

tener la seguridad del éxito en su trabajo.

Finalmente, el ingenio e iniciativa del auditor para la mejora continúa en sus

metodologías de trabajo y el empleo de información valiosa de sus papeles de
trabajo de anteriores evaluaciones

Hola Carlos,

De manera atenta le informo los elementos que debe mejorar en la evidencia

Programa y Plan de Auditoria: En el Programa: Verificar criterios de auditoría,
establecer en el cronograma los procesos y no las etapas y asignar los auditores a
los procesos a evaluar. En el Plan: Redefinir objetivo, alcance y criterios de
auditoria, establecer la ubicación, fechas, duración y tiempo estimado de las
actividades de auditoria, revisar los métodos de auditoria a aplicar y clasificar roles
- responsabilidades del equipo auditor, todo aplicado en la empresa.

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