1ra Entrega Auditoria Financiera

RENTA CREE
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Err:509 Err:509
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 0 0
RENTA LIQUIDA GRAVABLE Err:509 Err:509
IMPUESTO DE RENTA 25% Err:509

IMPUESTO CREE 9% Err:509
SOBRETASA 5% 0
RETENCIONES EN LA FUENTE 397,477
AUTORETENCION 0
ANTICIPO AÑO ANTERIOR 0
ANTICIPO AÑO ACTUAL 10,447,000
SALDO A PAGAR Err:509 Err:509
CALCULO DEL ANTICIPO 1RA OPCION
IMPUESTO DE RENTA AÑO ACTUAL Err:509

ANTICIPO 75% Err:509
RETENCIONES AÑO ACTUAL 397,000
ANTICIPO AÑO ACTUAL Err:509
CALCULO DEL ANTICIPO 2DA OPCION
IMPUESTO DE RENTA ANO ANTERIOR 15,924,000

IMPUESTO DE RENTA AÑO ACTUAL Err:509
SUMATORIA Err:509
PROMEDIO Err:509
ANTICIPO 75% Err:509
RETENCIONES AÑO ACTUAL 397,000
ANTICIPO AÑO ACTUAL Err:509
AUDITORÍA FINANCIERA
INDUSTRIAS QUIMICAS Y MANTENIMIENTO QUIMANT SAS
PORTADA ACEPTACION CLIENTE
PLANEACION AUDITORIA ES. SITUACION FINANCIERA
ES. RESULTADOS Y OTROS ES. CAMBIO EN EL PATRIMONIO
ES. FLUJO DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ANCIEROS
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES
CONTADURIA PÚBLICA
INTEGRANTES
ARAGON MOTA YESSICA GISELLA

GIL MENDEZ LEONARDO
PALMA RINCÓN JUDY ASTRID
TORRES LADINO LINA MARITZA
ASIGNATURA
PRIMER CICLO GRUPO 2
DOCENTE
SONIA PATRICIA ROJAS ALVAREZ
BOGOTÁ 18 DE NOVIEMBRE DE 2017

INDICE
I. CONOCIMIENTO Y ACEPTACIÓN DEL CLIENTE
1.1. Aceptación del cliente
A continuación se presenta el análisis de los riesgos involucrados y la capacidad de la empresa para realizar el trab
a) ¿La empresa cuenta con procedimientos de control de calidad, tal y como lo establece la NIA 220?
La NIA 220 trata de la responsabilidad específica que tiene el auditor en relación con los procedimientos de control
auditoría de estados financieros; esta norma aún no ha sido establecida por la empresa por dos razones; la primera
requiere de revisor fiscal pues sus montos en ingresos o activos no han llegado a lo indicado por la ley para tal requ
porque a la fecha no se ha considerado necesario por parte de la gerencia solicitar y/o contratar a una firma o perso
auditoría financiera.
b) ¿Qué tipo de trabajo, naturaleza, alcance de la auditoria y marco contable aplicable se requiere?
Para el desarrollo y crecimiento de la compañía, se requiere que la información financiera que se presenta día tras
fundamental en la toma de decisiones, por lo tanto es importante considerar la Auditoría Financiera como una herra
verificar las operaciones que han dado lugar a los estados financieros con el fin de emitir una opinión o dictamen so
razonablemente la situación financiera de la empresa, todo ello en concordancia con las disposiciones legales vigen
de aportar con soluciones tendientes a mejorar los procedimientos relativos a la gestión financiera y al control intern
c) ¿Qué cantidad de informes se debe entregar y en qué fechas?
Entregaremos 4 informes:
1er informe de cituacion actual con plan de trabajo
2do y 3er informe avance según planeacion
4to informe final para un total de 4 meses de auditoria
d) ¿Qué recursos humanos y económicos son necesarios para cumplir con el trabajo de auditoría?
Se necesita una persona experta en finanzas y otro en control interno
e) ¿Qué requisitos éticos y de independencia, son necesarios para cumplir con el trabajo de auditoría? (revisar con
Los requisitos que se deben tener en cuenta al momento de realizar un trabajo de audiitoria, son la confidencialidad
veracidad , calidad del trabajo que estamos realizando y el compromiso con nuestro cliente. El cliente y la compañ
que las personas que realicen la auditoria no tengan ningun vinculo familiar o personal para evitar problemas y conf
f) ¿Los riesgos involucrados en el trabajo de auditoría son aceptables?, para ello se recomienda revisar el dictamen
investigaciones en internet sobre razones para no aceptar el trabajo, analizar la salud financiera del cliente
Los riesgos de este trabajo de auditoria son aceptables, teniendo en cuenta que es una empresa que se encuentra
estados financieros, presenta un crecimiento notable y adicional a esto los riesgos que presenta la empresa los va
momento de finalizar el proceso de auditoria ya que la empresa por temas legales no habian requerido solicitar est
El cliente es de confianza, no se encuentran noticias que afecten su integridad; se evidencia que el cliente es una e
trayectoria en el sector, cuenta con 15 años de experiencia,segun su información financiera es un cliente que aun s
crecimiento, esto teniendo encuenta la actividad a la cual se dedica.
No presenta antecedentes negativos segun procuraduria y supersociedades al igual que sus acc
ENTE INDICE
resa para realizar el trabajo de auditoría:
NIA 220?
ocedimientos de control de calidad de una
dos razones; la primera porque a la fecha no
o por la ley para tal requerimiento y segundo,
ratar a una firma o persona para realizar una
ue se presenta día tras día, sea una base

nanciera como una herramienta para evaluar y
na opinión o dictamen sobre si presentan
sposiciones legales vigentes aplicables, con el fin
anciera y al control interno.
e auditoría? (revisar conflictos de interés)
a, son la confidencialidad de la informaciòn la

e. El cliente y la compañía debe tener en cuenta
evitar problemas y conflictos de intereses.
enda revisar el dictamen del auditor predecesor y realizar

ciera del cliente
presa que se encuentra estable según sus

senta la empresa los vamos a conocer al
n requerido solicitar este servicio.
a que el cliente es una empresa con una gran
es un cliente que aun se encuentra en
ades al igual que sus accionistas,

1.2. Planeación de la auditoría
INFORMACIÓN BÁSICA
Razón social
Fecha de constitución
Nombres de funcionarios claves
Email
Teléfonos
Dirección de oficina
Dirección Planta
INFORMACIÓN DE CONSTITUCIÓN
Número de socios
Número de integrantes de la junta directiva
Integrantes de la junta directiva
INFORMACIÓN FINANCIERA
Activos
Pasivos
Patrimonio
Ingresos
Utilidad Neta
Utilidad Bruta
Gastos
INDICE
Estado de Situacion Financiera
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y 01 de enero de 2015
(Expresado en pesos Colombianos)
Est
12/31/2016 12/31/2015 1/1/2015 Fin
ade
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes Nota 5 45,354,835 29,427,408 20,285,661
Deudores Comerciales Nota 6 39,769,940 66,718,177 83,254,974
Inventarios Nota 7 182,424,820 209,687,518 52,461,836
Total Activo Corriente 267,549,595 305,833,103 156,002,471
Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo Nota 8 116,804,531 126,546,368 118,767,498
Intangibles Nota 9 15,501,929 18,260,929 18,260,929
Total Activo no Corriente 132,306,460 144,807,297 137,028,427
Total Activo 399,856,055 450,640,400 293,030,898
Pasivo
Pasivo Corriente
Prestamos bancarios Nota 10 16,871,796 27,609,818 15,800,000
Cuentas comerciales por pagar Nota 11 58,027,296 40,983,230 48,961,769
Pasivo por impuestos corrientes Nota 12 6,121,179 13,761,000 20,993,000
Beneficios a empleados Nota 13 9,515,753 770,309 5,246,122
Otros pasivos Nota 14 17,656,563 55,842,050 0
Total Pasivo Corriente 108,192,587 138,966,407 91,000,891
Pasivo no Corriente
Prestamos bancarios Nota 10 67,487,186 110,439,272 102,594,155
Total Pasivo no Corriente 67,487,186 110,439,272 102,594,155
Total Pasivo 175,679,773 249,405,679 193,595,046
Patrimonio
Capital Nota 15 38,000,000 38,000,000 38,000,000
Reservas Nota 15 89,754,723 87,774,836 3,160,623
Ganancias Retenidas 73,479,998 55,661,015 32,133,104
Utilidades retenidas Nota 15 73,479,998 55,661,015 32,133,104
Utilidad del ejercicio Nota 15 22,941,561 19,798,870 26,142,125
Revalorizacion del patrimonio Nota 15 0 0 0
Total Patrimonio 224,176,282 201,234,721 99,435,852
Total Pasivo y Patrimonio 399,856,055 450,640,400 293,030,898
MERCEDES TORRES HURTADO AUGUSTO BERRIO RIOS

Representante Legal Contador
LICONGER LTDA
NIT 830.136.827-1
ESTADO DE RESULTADO
DE 01 DE ENERO DE 2013 A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INGRESOS OPERACIONALES 1,923,508,438

OBRAS DE INGENIERIA CONTRATO VIAS YOFRE 1,399,000,000
CONSORCIO MEDELLIN 40%
CONSORCIO UPTC
SERVICIOS DE INGENIERIA
CONSORCIO EDIFICA SOGAMOSO 388,621,904
CONSORCIO VACA
CONSORCIO UT GALAN
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES. 1,923,508,438
COSTOS DE VENTAS 1,445,196,075

UTILIDAD BRUTA 478,312,363
GASTOS OPERACIONALES 113,409,438
UTILIDAD OPERACIONAL 364,902,925
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 364,902,925
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 120,417,965
UTILIDAD NETA 244,484,960
LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS HA SIDO VERIFICADAS PREVIAMENTE Y

CONFORME A LA REGLAMENTACION VIGENTE Y SE HA TOMADO DE LOS LIBROS.
YOFRE LEONIDAS LOPEZ MERCHAN

Representante Legal
C.C. 6,773,517 T.P. 96117-T
Estado de Resultados y otro resultado Integral
Nota 12/31/2016 12/31/2015 1/1/2015

Ingresos
Ingresos Ordinarios
Ingresos de actividad ordinaria Nota 16 539,961,091 474,215,091 0
Costo de ventas o de operación Nota 17 363,025,236 321,917,480 0
Total Utilidad Bruta en Operaciones 176,935,855 152,297,611 0
Gastos Ordinarios
Administracion Nota 18
Gastos de personal 0 0 0
Honorarios 4,532,000 6,744,350 0
Impuestos 1,813,000 6,896,957 0
Arrendamientos 50,772,000 62,830,980 0
Seguros 695,000 607,600 0
Servicios 11,233,150 9,824,053 0
Gastos legales 1,240,640 209,579 0
Mantenimiento y reparaciones 2,804,250 2,452,570 0
Adecuaciopn de instalaciones 443,450 38,000 0
Gastos de viaje 155,000 136,000 0
Amortizacion de intangibles 9,741,837 0 0
Depreciacion 2,759,000 0 0
Diversos 14,761,571 8,536,196 0
Total Gastos de Administracion 100,950,898 98,276,285 0
Ventas Nota 18
Gastos de personal 0 239,502 0
Honorarios 1,450,000 1,158,197 0
Impuestos 6,736,000 248,346 0
Total Gastos de Administracion 8,186,000 1,646,045 0
Total Gastos Ordinarios 109,136,898 99,922,330 0
Gastos financieros Nota 19 29,593,812 19,721,570 0
Otros gastos Nota 19 3,079,584 2,482,064 0
Otros Ingresos Nota 19 0 393,223
Utilidad Antes de Impuestos 35,125,561 30,564,870 0
Impuesto a las Ganancias 12,184,000 10,766,000 0
Resultado del Periodo 22,941,561 19,798,870 0

INDUSTRIAS QUIMICAS Y MANTENIMIENTO QUIMANT
Estado de Cambios en el Patrimonio
Nota Capital Reservas
Saldos a diciembre 31 de 2014 38,000,000 3,160,623
Reclasificaciones y ajustes por

0 0
adopcion NIIF
Saldos a enero 01 de 2015 38,000,000 3,160,623
Reclasificacion de utilidades 0 2,614,212

Aporte futuras capitalizaciones 0 82,000,000
Utiliades del ejercicio 0 0
Reclasificacion de utilidades 0 1,979,887

Aporte futuras capitalizaciones 0 0
Utiliades del ejercicio 0 0
MERCEDES TORRES HURTADO

Representante Legal
RIAS QUIMICAS Y MANTENIMIENTO QUIMANT SAS
Estado de Cambios en el Patrimonio
e diciembre de 2016 y 2015 y 01 de enero de 2015
Ajustes por Revalorizacion Utilidad del

Utilidades Retenidas Total
Adopcion del Patrimonio Ejercicio
28,445,618 0 3,687,484 26,142,125 99,435,850
3,687,484 0 -3,687,484 0 0
32,133,102 0 0 26,142,125 99,435,850
23,527,913 0 0 -26,142,125 0
0 0 0 0 82,000,000
0 0 0 19,798,870 19,798,870
55,661,015 0 0 19,798,870 201,234,720
17,818,983 0 0 -19,798,870 0
0 0 0 0 0
0 0 0 22,941,561 22,941,561
73,479,998 0 0 22,941,561 224,176,281
AUGUSTO BERRIO RIOS

Contador
Estado de Flujo de Efectivo - Metodo directo
12/31/2016 12/31/2015
Actividades de Operación
Utilidad del periodo 22,941,561 19,798,870
Partidas que no afectan el efectivo 12,500,837 0
Aumento obligaciones laborales 8,745,444 -4,475,813
Aumento de impuestos -7,639,821 -7,232,000
Disminucion de cuentas por pagar -17,044,066 7,978,539
Disminucion de otros pasivos 38,185,487 -55,842,050
Disminuicion de inventarios 27,262,698 -157,225,682
Disminucion de cuentas por cobrar -26,948,237 -16,536,797
Total Flujo por actividades de operación 58,003,903 -213,534,933
Actividades de Inversion
Aumento de propiedad planta y equipo 7,778,870

Total flujo por actividades de inversion 0 7,778,870
Actividades de Financiacion
Aumento de patrimonio 19,798,870 108,142,124
Pago de prestamos bancarios -61,875,346 106,755,685
Total flujo por actividades de financiacion -42,076,476 214,897,809
Efectivo al inicio del periodo 29,427,408 20,285,661

Flujo de efectivo del periodo 15,927,427 9,141,746
Efectivo al final del periodo 45,354,835 29,427,408

LICITACIONES CONTRATOS NEGOCIOS Y GERENCIAS LIMITADA - LICONGER LTDA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA
La Sociedad LICONGER LTOA. Fue constituida desde el 29 Enero de 2004 mediante Escritura
Pública No. 0000125 de la Notaria 62 de Bogotá! inscrita el 3 de Marzo de 2004 bajo el número
00923011 del libro IX, con domicilio en Bogotá. Tiene por objeto principal: 1. Comercializar y
prestar servicios a entes públicos o privados en lo concerniente a elaboración y participación
en los diversos procesos de licitaciones, concursos, invitaciones y otros a los que haya lugar,
2. Prestar asesoría y consultoría técnica, administrativa, financiera, contable, tributaria y
jurídica a los particulares y entes públicos, 3. Realizar Estudios, licencias, trámites, diseños,
interventorías y consultorías en todas la áreas de Ingeniería y Arquitectura, 4. Ingeniería en
construcción, adecuación, remodelación, ampliación, recuperación, operación y
mantenimiento de todo tipo de obras, servicios y equipos, en todas las áreas de la Ingeniería y la
arquitectura, 5. Importar, exportar, diseñar, fabricar, comprar, vender y/o suministrar
productos de ferretería, materiales para construcción, equipos médicos, equipos de oficina,
libros, bibliotecas, artesanías, ropa, dotaciones, alimentos y en general toda clase de bienes y
servicios, 6. Ejecución de proyectos de vivienda, promoción, construcción, compra y venta
de bienes muebles e inmuebles, arrendamientos y en general todo lo concerniente al negocio
inmobiliario, 7. Gerenciar y/o administrar directamente, en representación o en asocio,
empresas, compañías, cooperativas, proyectos, contratos, obras, bienes, establecimientos
comerciales, inmobiliarias, estaciones de peaje, pesaje, bombeo y servicio.
La Sociedad tiene su domicilio en el Distrito Capital de Bogota. Y el termino de duracion es hasta el 29

de enero de 2024
NOTA 2. BASE DE PREPARACION
a) Marco Tecnico Normativo
Con corte a la fecha de presentacion de loe estados financieros, la Entidad se encuentra obligada a
presentar solo estados financieros individuales,los cuales fueron preparados de conformidad conlo
dispuesto en el nuevo marco normativo enmateria contable y fiannciera: Normas de Contabilidad y
de Informacion Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314
de 2009, reglamentadas por el Decreto Unico reglamentario 2420 de 2015.
Las NCIF (Normas Colombianas de Informacion Financiera) aplicadas en estos estados financieros se
basan en la Norma Internacional de Informacion Financiera para Pymes, adelante Norma para Pymes,
emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting
Standards Board - IASB, por sus siglas en ingles) en el año 2009; las normas de base corresponden a
las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2009.
Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
individuales.
Hasta el 31 de diciembre de 2015, de conformidad copn la legislacion vigente a la fecha, la Entidad

preparo y presento sus estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto por los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA, establecidos en el Decreto
2649 de 1993.
La informacion financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados

financieros con propositos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo
marco normativo.
Loa efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado en
diciembre 31 de 2014 y las NCIF se explican en las conciliaciones detalladas en la nota
correspondiente.
b) Bases de medicion
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo historico, con
excepcion de los instrumentos financieros con cambio en resultados que son medidos al valor
razonable
c) Moneda funcional y de presentacion
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la entidad se expresan en pesos
colombianos, la cual es su moneda funcional y de presentacion. Toda la informacin contenida en los
presentes estados financieros se encuentra expresada en pesos y fue redondeada a la unidad mas
cercana.
d) Importancia relativa y materialidad

Los hechos economicos se presentan de acuwerdo con su importancia relativa o materialidad. Para
efectos de revelacion, una transaccion, hecho u operación es material cuando, dwebido a su cuantia
o naturaleza, su conocimiento o desconcimiento, considerando las circunstancias que lo rodean,
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar lso usuarios de
la informacion contable.
NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las principales politicas contables detalladas a continuacion fueron aplicadas en la preparacion de los
estados financieros individuales bajo NCIF, a menos que se indique lo contrario
a) Instrumentos financieros
i. Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y los equivalente de efectivo incluyen el disponible, los depositos en bancos y otras
inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimiento de tres meses o menos. Los
equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a
tres meses, de gran liquidez y de bajo riesgo; se valoran con el metodo del costo amortizado, que por
su corto tiempo de maduracion se aproxima al valor razonable.
ii. Cuentas por cobrar
La compañía reconoce un activo financiero - cuenta por cobrar, en el mes en que fueron entregados
los bienes o servicios mediante estimacion realizada sobre los ingresos relacionados,
independientemente de la fecha en que se generen las facturas de cobro.
El monto a reconocer es valor nominal original establecido de acuerdo a los contratos.
Los activos financieros - cuentas por cobrar que generen una financiacion se mediran al valor
presente de los flujos futuros de dicha deuda descontados con la TIR.
Las cuentas por cobrar cuyo plazo pactado supere los 90 dias, se miden pòsteriormente a su
reconocimiento utilizando el metodo de la tasa de interes efectiva, mediante el costo amortizado. Las
demas cuentas por cobrar se mediran al valor de la factura o valor de transaccion y se evaluara si ha
sufrido deterioro.
iii. Propiedad, planta y equipo

La compañia reconoce como propiedad, planta y equipo, los activos que cumplen los siguientes
requisitos:
1. Es un recurso tanghible, identificable y controlado por la compañía.

2. Es problable que la compañía obtenga beneficios economicos futuros derivados de su uso en el
giro normal de sus negocios.
3. Se espera Utilizarlo por un periodo de tiempo superior a un (1) año.
4. Su valor puede ser medido fiable y razonablemente.
5. Que su valor supere la cantidad de 2 Salarios Minimos Mensuales Legales Vigentes (SMMLV)
La vida util estimada para cada tipo de propiedad,planta y equipo es:
Muebles y enseres 10 años

Maquinaria, equipo y herramientas 10 años
Equipo de computación 5 años
Equipo de transporte 5 años
El metodo de depreciacion utilizado es el de linea recta
Al final de cada periodo se evalua si hay deterioro y de ser asi, procede a estimar el valor de
recuperacion para cada activo, disminuyendo el valor contable de cada uno, registrandose en cuentas
separadas y reconociendolo en los resultasdos de cada periodo.
iv. Cuentas por pagar
Se reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor, los derechos de pago a favor de
terceros, originados por la compra de bienes o prestacion de servicios a credito, y por otras
obligaciones contraidas por la compañía, a favor de terceros. Se reconocen en el estado de situacion
financiera, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:
1. Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfaccion.

2. Que la cuantia del desembolso pueda ser evaluada fiablemente.
3. Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligacion, se derive la salida de recursos
que llevan incorportados beneficios economicos futuros.
Las cuentas por pagar se pactan con plazo de treinta (30) dias y se miden al valor de la factura o valor
de la transaccion.
v. Beneficio a empleados
La compañia reconoce como obligaciones laborales las cumplen los siguientes requisitos:
1. Que el servicio haya sido prestado por el empleado y recibido a satisfaccion.

3. Que este debidamente contemplado en las leyes o se a costumbre de la compañía.
4. Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligacion, se derive la salida de recursos
que llevan incorportados beneficios economicos futuros.
Los beneficios de corto palzo se miden por el valor adeudado, que se define como la cantidad a pagar
establecida entre las partes de acuerdo al contrato respectivo o a la legislacion laboral vigente.
Excepto por los beneficio de terminacion la compañía no ofrece otros planes de beneficio a
empleados
vi. Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios economicos durante el
periodo que se generen en la realizacion de las actividades ordinarias y/u otros ingresos de la
sociedad
2.4. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos provenientes de la ejecución del contrato se reconocen cuando estos han sido
presentados durante el periodo contractual. Los costos y gastos se contabilizan por el sistema de
causación.
4. Deudores
A las fechas de corte la cuenta de deudores se descompone como

sigue:
2,015 2,016
Clientes nacionales 1,518,807,229 1,518,807,229
Anticipos y avances a contratistas y trabajadores 253,211,346 253,211,346
Deudores varios 591,102,938 571,134,569
Totales 2,363,121,513 2,343,153,144
5. Inventarios
A las fechas de corte el saldo de inventarios se descompone así:

2,015 2,016
Materiales de construccion 0 0
Totales 0 0
5. Propiedad planta y equipo
A las fechas de corte la propiedad, planta y equipo se descompone

como sigue:
2,015 2,016
Maquinaria y equipo 71,840,000 71,840,000
Equipo de oficina 41,764,018 41,764,018
Equipos de computación y comunicación 47,086,002 47,086,002
Subtotal 160,690,020 160,690,020
Deprec. Acumulada Maq y equipo -38,638,602 -38,638,602
Deprec. Acumulada Equipo de oficina -20,842,403 -20,842,403
Deprec. Acumulada Equipo de computación -41,567,608 -41,567,608
Total depreciación acumulada ajustada por inflación (101,048,613) (101,048,613)
Total Propiedad, planta y equipo 59,641,407 59,641,407
6. Otros activos
A las fechas de corte este rubro se descompone como sigue:

2,015 2,016
Cargos diferidos 24,640,000 24,640,000
Amortizacion acumulada -24,640,000 -24,640,000
Totales 0 0
6. Obligaciones financieras
A las fechas de corte las obligaciones financieras se descomponen

como sigue:
2,015 2,016
Sobregiros Bancarios 0 0
Cuentas por pagar (Porción Largo Plazo) 0 0
Totales 0 0
7. Proveedores
A las dechas de corte el saldo de proveedores se descompone así:

2,015 2,016
Nacionales 0 0
Totales 0 0
8. Cuentas por pagar

A las fechas de corte las cuentas por pagar se descomponen como

sigue
2,015 2,016
Costos y gastos por pagar 72,000,000 72,000,000
Deudas con socios o accionistas 0 0
Retención en la fuente renta 7,920,000 7,920,000
Retención en la fuente iva 0 0
Retención en la fuente ica 0 0
Retenciones y aportes de nomina 0 0
Acreedores varios 0 0
Totales 79,920,000 79,920,000
9. Impuestos, gravámenes, tasas y conciliaciones
A las fechas de corte el impuesto de renta y de ventas se

descomponen como sigue:
2,015 2,016
Impuesto de renta Err:509 2,286,000
Industria y comercio 165,594,680 165,594,680
Totales Err:509 167,880,680
10. Otros pasivos
A las fechas de corte esta cuenta se descompone asi:

2,015 2,016
Obligaciones laborales 35,000,000 35,000,000
Otros pasivos 0 0
Totales 35,000,000 35,000,000
9. Pasivos no corrientes
A las fechas de corte esta cuenta se descompone asi:

0 0
Obligaciones cn terceros 0 0
Obligaciones con socios 0 0
Totales 0 0
11. Patrimonio
El patrimonio de la compañía se discrimina así:

2,015 2,016
Capital
Capital social 2,000,000,000 2,000,000,000
Capital Autorizado: 100 acciones de valor nominal $1.000,000 cada

una. Capital suscrito y pagado: 100 acciones de calor nominal
$1.000,000 cada una.
Reservas
Reserva legal #REF! #REF!
Reserva futuras capitalizaciones
Totales #REF! #REF!
Resultado del ejercicio

Resultado del ejercicio Err:509 Err:509
Totales 0 0
Resultado de ejercicios anteriores

Resultado de ejercicios anteriores #REF! #REF!
Totales #REF! #REF!
12. Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales se descomponen de la siguiente forma:
2,015 2,016
Actividades de Construccion 321,201,086 10,631
Totales 321,201,086 10,631
13. Costo de operación
El costo de operacion se descompone de la siguiente forma:
2,015 2,016
Costo de ventas 245,165,438 0
Totales 245,165,438 0
14. Gastos de Administracion
Los Gastos de Administración se descomponen de la siguiente

forma:
Administracion 2,015 2,016

Gastos de personal 0 0
Honorarios 0 0
Impuestos 0 0
Arrendamientos 0 0
Seguros 0 0
Servicios 0 0
Legales 0 0
Mantenimiento y reparaciones 0 0
Adecuacion e instalaciones 0 0
Gastos de viaje 0 0
Depreciacion 16,069,701 0
Diversos 0 0
Totales 16,069,701 0
15. Otros ingresos y gastos no operacionales
Ingresos no Operacionales 2,015 2,016

Intereses 0 0
Descuentos Comerciales 0 0
Otros 0 0
Recuperaciones 0 0
Indemnizaciones 0 0
Diversos 0 0
Totales 0 0
Gastos no Operacionales 2,015 2,016

Financieros 0 0
Gastos extraordinarios 0 0
Totales 0 0
18. Impuesto año corriente
El impuesto de renta se calculo de la siguiente manera:

2,015 2,016
Utilidad Contable antes de impuestos Err:509 Err:509
Mas Intereses entidades oficiales 0 0
Mas Parte no deducible impuesto ICA 0 0
Mas Impuesto a las transacciones financieras 0 0
Mas Gastos de periodos anteriores 0 0
Mas Impuestos asumidos 0 0
Mas Multas y sanciones 0 0
Mas Impuesto de timbre 0 0
Renta liquida gravable Err:509 Err:509
Impuesto de renta vigencia fiscal corriente Err:509 2,286,000

Retenciones que le practicaron a la Sociedad 424,000 0
Saldo a Favor año anterior 0 0
Anticipo año 2012 0 0
Saldo a pagar ( a favor ) año Err:509 2,286,000
NELCY PATRICIA MORENO MUÑOZ ALIX CLEMENCIA URIBE ORTEGA

T.P. 102177-T
NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA
La Sociedad INDUSTRIAS QUIMICAS Y MANTENIMIENTO QUIMANT SAS. Fue constituida el 6 septiembre de 200
mediante Escritura Pública No. 0002041 de la Notaria 49 de Bogotá D.C. inscrita el 12 septiembre de 2002 bajo el
número 00844375 del libro IX. El 24 de agosto de 2012 mediante Escritura Pública No. 0002120 de la Notaria 49
Bogotá D.C. inscrita el 30 de agosto de 2012 bajo el número 01662397 del libro IX, la sociedad se transformó de Soc
Limitada a Sociedad por Acciones Simplificada bajo el nombre INDUSTRIAS QUIMICAS Y MANTENIMIENTO QUIMANT
SAS., con domicilio en Bogotá. Tiene por objeto principal: La fabricacion de productos para aseo y mantenimiento indu
Podra realizar ademas cualquier tipo de actividad comercial o civil, licita. En desarrollo de su objeto social la sociedad po
ejecutar los actos directamente relacionados con el mismo y los que tengan como finalidad ejercer los derechos o cump
obligaciones lagal o ceonvencionalmente derivados de la existencia y actividad de la sociedad, em consecuencia podra
realizar los siguientes actos siempre y cuando entre ellosexista una relacion de medio a fin. A) Realizar operaciones de
comercio exterior encaminadas al cumplimiento del objeto social, tales como importaciones, exportaicones, giros, remesa
embalajes, distribuciones, desarrollar contratos de franquicia, etc. B) Realizar operaciones financieras, bursatiles y/o
mercantiles tales como otorgamiento de cartas de credito, giros bancarios, operaciones de cartas de credito con persona
naturales, juridicas o establecimientos de credito del sector financiero, negociacion de acciones, pignoracion de acciones
operaciones sobre titulos de capitalizacion, bonos, dar en deposito las mercancias de propiedad de la sociedad, etc. La
administracion, compra y venta de derechos de credito, titulos valores, creditos activos o pasivos, dineros, bonos, valore
bursatiles, acciones y cuotas opartes de interes en sociedades comerciales de propiedad de los accionistas o de terceras
personas naturales o juridicas. C) La inversion, compra, venta, administracion, arrendamiento, gravamen o enajenacion d
terrenos, bienes inmuebles urbanso y/o rurales, flota y equipo de transporte, toda clase de maquinaria, bienes muebles,
equipos de computacion y procesamiento de datos. D) Tomar en leasing gravar y/o dar en fiducia bienes inmuebles, mue
maquinaria y equipos de propiedad de la sociedad. En desarrollo de su objeto social la sociedad podra asociarse, compr
fusionarse, escindirse o absorver otras sociedades , que desarrollen el mismo, similar o diferente objeto social, en genera
socidad podra gravar con hipoteca o prenda bienes, podra abrir cuentas corrientes y de ahorro en el territorio nacional o
exterior, girar, aceptar y endosar toda clase de instrumentos negociables, celebrar todas clase de contratos, dar y recibir
dinero en mutuo, con o sin interes y en general la sociedad puede ejecutar todo acto o celebrar todo contrato licito, que s
conveniente para el logro del objeto social.
La Sociedad tiene su domicilio en el Distrito Capital de Bogota. Y el termino de duracion es indefinido.
NOTA 2. NEGOCIO EN MARCHA

Cumpliendo con la obligación del Estado Colombiano y la Gerencia de analizar la capacidad que tiene la compañía
continuar en funcionamiento y con el objetivo de ofrecer una visión a los usuarios de la información financier
compromisos de flujos de efectivo ya adquiridos por la compañía y la forma de como este puede suplir esas necesidad
efectivo, se informa que el Estado Colombiano y la gerencia no pretende liquidar la Entidad o cesar sus actividad
tampoco se tienen problemas financieros que conlleven a proceder con su liquidación. Este análisis se realizó tenien
cuenta información disponible del futuro por un periodo de doce meses a partir del periodo sobre el que se está informan
NOTA 3. BASE DE PREPARACION
a) Marco Tecnico Normativo
Con corte a la fecha de presentacion de los estados financieros, la Entidad se encuentra obligada a presentar solo es
financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto en el nuevo marco normati
materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Informacion Financiera aceptadas en Colombia, en adelante
definido mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por los Decretos 2706 de 2012, Decreto 3022 de 2013 y D
Unico reglamentario 2420 de 2015.
Las NCIF (Normas Colombianas de Informacion Financiera) aplicadas en estos estados financieros se basan en la N
Internacional de Informacion Financiera para Pymes, adelante Norma para Pymes, emitida por el Consejo de N
Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board - IASB, por sus siglas en ingles) en el año
las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2009.
Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales.
Hasta el 31 de diciembre de 2014, de conformidad con la legislacion vigente a la fecha, la Entidad preparo y presen
estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptad
Colombia, en adelante PCGA, establecidos en el Decreto 2649 de 1993.
La informacion financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con prop
comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco normativo.
En la Nota 21 se explica el proceso de trancision al nuevo marco normativo
b) Bases de medicion
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo historico, con excepcion de los instrum
financieros con cambio en resultados que son medidos al valor razonable
c) Moneda funcional y de presentacion
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la entidad se expresan en pesos colombianos, la cual
moneda funcional y de presentacion. Toda la informacin contenida en los presentes estados financieros se encu
expresada en pesos y fue redondeada a la unidad mas cercana.
d) Uso de estimaciones y juicios
La preparacion de los presentes estados financieros conforme a las Normas Colombianas de Informacion Financiera
Pymes (NCIF) aceptadas en Colombia, requiere el uso de estimaciones y supuestos criticos que afectan los m
reportados de ciertos activos y pasivos. Esto exige a la Administracion que ejerza su juicio en el proceso de aplicacion
politicas contables de la Contaduria General de la Nacion
e) Importancia relativa y materialidad
Los hechos economicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelacion
transaccion, hecho u operación es material cuando, dwebido a su cuantia o naturaleza, su conocimiento o desconcim
considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que p
realizar lso usuarios de la informacion contable.
NOTA 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las principales politicas contables detalladas a continuacion fueron aplicadas en la preparacion de los estados financiero
individuales bajo NCIF, a menos que se indique lo contrario
a) Instrumentos financieros
i. Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y los equivalente de efectivo incluyen el disponible, los depositos en bancos y otras inversiones de corto pla
mercados activos con vencimiento de tres meses o menos. Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se
inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres meses, de gran liquidez y de bajo riesgo; se valoran con el metodo del
amortizado, que por su corto tiempo de maduracion se aproxima al valor razonable.
ii. Cuentas por cobrar
La compañía reconoce un activo financiero - cuenta por cobrar, en el mes en que fueron entregados los bienes o ser
mediante estimacion realizada sobre los ingresos relacionados, independientemente de la fecha en que se genere
facturas de cobro.
El monto a reconocer es valor nominal original establecido de acuerdo a los contratos.
Los activos financieros - cuentas por cobrar que generen una financiacion se mediran al valor presente de los flujos futur
dicha deuda descontados con la TIR.
Las cuentas por cobrar cuyo plazo pactado supere los 90 dias, se miden pòsteriormente a su reconocimiento utilizan
metodo de la tasa de interes efectiva, mediante el costo amortizado. Las demas cuentas por cobrar se mediran al valor
factura o valor de transaccion y se evaluara si ha sufrido deterioro.
iii. Propiedad, planta y equipo
La compañia reconoce como propiedad, planta y equipo, los activos que cumplen los siguientes requisitos:
1. Es un recurso tangible, identificable y controlado por la compañía.

2. Es problable que la compañía obtenga beneficios economicos futuros derivados de su uso en el giro normal de sus
negocios.
3. Se espera Utilizarlo por un periodo de tiempo superior a un (1) año.
4. Su valor puede ser medido fiable y razonablemente.
5. Que su valor supere la cantidad de 2 Salarios Minimos Mensuales Legales Vigentes (SMMLV)
La vida util estimada para cada tipo de propiedad,planta y equipo es:
Edificios
Muebles y enseres
Maquinaria, equipo y herramientas
Equipo de computación
Equipo de transporte
El metodo de depreciacion utilizado es el de linea recta
Al final de cada periodo se evalua si hay deterioro y de ser asi, procede a estimar el valor de recuperacion para cada a
disminuyendo el valor contable de cada uno, registrandose en cuentas separadas y reconociendolo en los resultasd
cada periodo.
iv. Cuentas por pagar
Se reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor, los derechos de pago a favor de terceros, originados
compra de bienes o prestacion de servicios a credito, y por otras obligaciones contraidas por la compañía, a favor de ter
Se reconocen en el estado de situacion financiera, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:
1. Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfaccion.

3. Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligacion, se derive la salida de recursos que llevan
incorportados beneficios economicos futuros.
Las cuentas por pagar se pactan con plazo de treinta (30) dias y se miden al valor de la factura o valor de la transaccion.
v. Beneficio a empleados
La compañia reconoce como obligaciones laborales las cumplen los siguientes requisitos:
1. Que el servicio haya sido prestado por el empleado y recibido a satisfaccion.

3. Que este debidamente contemplado en las leyes o se a costumbre de la compañía.
4. Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligacion, se derive la salida de recursos que llevan
incorportados beneficios economicos futuros.
Los beneficios de corto plazo se miden por el valor adeudado, que se define como la cantidad a pagar establecida en
partes de acuerdo al contrato respectivo o a la legislacion laboral vigente. Excepto por los beneficio de terminac
compañía no ofrece otros planes de beneficio a empleados
Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios economicos durante el periodo que se generen
realizacion de las actividades ordinarias y/u otros ingresos de la sociedad
Los ingresos se reconoceran:
1. Que el servicio se preste a satisfaccion.

2. Cuando sea probable la generacion de beneficios economicos asociados a la actividad.
3. Cuando sea posible la determinacion confiable del valor de los mismos.
El importe de los ingresos por actividades ordinarias derivados de una transaccion se determina, normalmente, por ac
entre la entidad y el usuario del servicio. Se mediran a valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, tenien
cuenta el valor de cualquier descuento, bonificacion o rebaja que la compañia pueda llegar a otorgar.
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Efectivo y Equivalente de efectivo de la compañía están compuestos de la siguiente forma:
Caja
Cuentas corrientes en bancos nacionales
Cuentas de ahorro en bancos nacionales
Totales
Efectivo y equivalente de efectivo no tienen ninguna restricción para su uso. Al 31 de Diciembre de 2016 todas las cuen
encuentran debidamente conciliadas.
NOTA 6. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar se descomponen de la siguiente manera:
Clientes nacionales
Anticipos y avances a contratistas y trabajadores
Anticipo impuestos y contribuciones
Cuentas por cobrar a trabajadores
Totales
La venta de mercancias y la prestación de servicios se realiza en condiciones de crédito normal y los importes de las cu
por cobrar comerciales y de asociados no tienen intereses, no existe alguna evidencia objetiva por deterioro del valor.
NOTA 7. INVENTARIOS
Los inventarios de la compañía están compuestos de la siguiente forma:
Materias primas
Producto terminado
Productos no fabricados por la empresa
Totales
Los inventarios se expresan al costo, al cierre del período no se reconocen pérdidas por deterioros de los mismos. El co
determina con base en el método promedio.
NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
A las fechas de corte la propiedad, planta y equipo se descompone como sigue:
Terrenos
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipos de computación y comunicación

Flota y equipo de transporte
Subtotal
Depreciacion acumulada maquinaria y equipo
Depreciacion acumulada equipo de oficina
Depreciacion acumulada equipo de computacion
Depreciacion acumulada flota y equipo de transporte
Total depreciación acumulada ajustada por inflación
Total Propiedad, planta y equipo
NOTA 9. INTANGIBLES
Al 31 de diciembre las cifra de intangibles corresponde a:
Formulas de productos quimicos

Registro de marca
Licenciaa
Software contable
Amortizacion acumulada
Totales
Se considera activo intangible, aquel activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. A) Qu
separable, es decir, sea susceptible de ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrend
intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo relacionado, o, B) Que surja de un cont
de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son transferibles o separables de la entidad o de
derechos y obligaciones.
NOTA 10. PRESTAMOS BANCARIOS Y OTROS FINANCIAMIENTOS
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descompone como sigue:
Obligaciones financieras - Porción corriente

Obligaciones financieras - Porción no corriente

Totales
Los prestamos bancarios son obligaciones basadas en creditos normales, las tasas de interes permitidas al sistema fina
colombiano. Se consideran corrientes los valores de las cuotas con fecha de vencimiento inferior a un año. Si la fec
vencimiento es superior a un año se consideran no corrientes.
NOTA 11. CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre estas cuentas se descomponen como sigue:
Proveedores nacionales
Acreedores varios
Totales
Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en creditos normales y no generan intereses.
NOTA 12. PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
A las fechas de corte los pasivos por impuestos corrientes se descomponen como sigue:
Retencion en la fuente
Retencion en la fuente de ICA
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de renta
Totales
NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

A las fechas de corte los beneficios a empleados se descomponen asi:
Retenciones y aportes de nomina

Nomina por pagar
Cesantias e intereses a las cesantias
Vacaciones consolidadas
Totales
NOTA 14. OTROS PASIVOS
A las fechas de corte el saldo de otros pasivos se descompone asi:
Anticipos recibidos de clientes

Totales
NOTA 15. PATRIMONIO
El patrimonio se descompone asi:
Capital
Reservas
Revalorizacion del patrimonio
Utilidades retenidas
Resultados del ejercicio
Totales
NOTA 16. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de actividades ordinarias se descomponen de la siguiente forma:
Venta de productos de aseo

Devoluciones
Totales
NOTA 17. COSTOS DE VENTAS
El costo de ventas se descompone de la siguiente forma:
Costo de mercancia vendida

Totales
NOTA 18. GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS
Los Gastos de Administración se descomponen de la siguiente forma:
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalaciones
Gastos de viaje
Amortizacion de intangibles
Depreciacion
Diversos
Totales
Los Gastos de Venta se descomponen de la siguiente forma:
Gastos del personal

Honorarios
Impuestos
Totales
NOTA 19. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Aprovechamientos
Otros ingresos
Totales
Descuentos comerciales
Intereses
Gravamen movimientos financieros
Otros egresos
Total Egresos no operacionales
NOTA 20. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO EN QUE SE INFORMA
Los estados financieros han sido autorizado para su divulgacion por el Representate Legal el dia 1 de marzo de 2017.
estados financieros van a ser puestos a consideracion del maximo organo social, quien los puede aprobar o improbar
Entre el 1 de enero de 2017 y la fecha de divulgacion de estos estados financieros, la sociedad no presento hecho
pudieran afectar significativamente la situacion financiera y/o resultados de la compañía al 31 de diciembre de 2016
NOTA 21. EXPLICACION DE LA TRANCISION A LAS NIIF PARA PYMES
Estos son los primeros estados financieros de la compañía, preparados conforme a las NIIF para Pymes
Las politicas contables establecidas en la Nota 3(a) se han aplicado en la preparacion de estos estados financieros p
periodo anual terminado en diciembre 31 de 2016, de la infomacion comparativa presentada en estos estados finan
para el periodo anual terminado el 31 de diciembre de 2015 y en la preparacion del estado de situacion financiera de ap
ESFA con base en los estandares indicados en las NIIF Pymes al 1 de enero de 2015, correspondiente a la fec
trancision de INDUSTRIAS QUIMICAS Y MANTENIMIENTO QUIMANT SAS
MERCEDES TORRES HURTADO

Representante Legal
INDICE
INDICE
20 años
INDICE
10 años
10 años
5 años
5 años
INDICE
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

13,950,000 0 2,791,631
24,751,989 26,326,891 16,302,866
6,652,846 3,100,517 1,191,164
45,354,835 29,427,408 20,285,661
INDICE
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

35,396,940 52,769,372 69,683,792
0 6,124,000 0
4,373,000 7,824,805 11,864,211
0 0 1,706,971
39,769,940 66,718,177 83,254,974
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

101,210,800 90,438,504 18,429,910
62,013,710 76,096,447 17,989,379
19,200,310 43,152,567 16,042,547
182,424,820 209,687,518 52,461,836
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

107,000,000 107,000,000 107,000,000
18,448,147 18,448,147 18,448,147
15,431,152 15,431,152 9,176,152
INDICE
19,511,070 19,511,070 17,987,200

22,258,465 22,258,465 22,258,465
182,648,834 182,648,834 174,869,964
15,139,184 13,594,369 13,594,369
12,182,528 10,939,413 10,939,413
18,162,177 14,859,963 14,859,963
20,360,414 16,708,721 16,708,721
65,844,303 56,102,466 56,102,466
116,804,531 126,546,368 118,767,498
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

13,222,222 13,222,222 13,222,222
9,768,889 9,768,889 9,768,889
1,008,621 1,008,621 1,008,621
3,589,520 3,589,520 3,589,520
-12,087,323 -9,328,323 -9,328,323
15,501,929 18,260,929 18,260,929
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

16,871,796 27,609,818 15,800,000
INDICE
67,487,186 110,439,272 102,594,155

84,358,982 138,049,090 118,394,155
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

58,027,296 40,451,202 48,561,769
0 532,028 400,000
58,027,296 40,983,230 48,961,769
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

1,550,000 1,172,000 947,000
39,000 34,000 31,000
0 749,000 2,602,000
1,220,000 1,040,000 1,206,000
3,312,179 10,766,000 16,207,000
6,121,179 13,761,000 20,993,000
INDICE
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

1,253,632 113,642 1,118,122
1,067,997
3,741,930 656,667 4,128,000
3,452,194 0 0
9,515,753 770,309 5,246,122
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

17,656,563 55,842,050 0
17,656,563 55,842,050 0
31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

38,000,000 38,000,000 38,000,000
89,754,723 87,774,836 3,160,623
0 0 0
73,479,998 55,661,015 32,133,104
22,941,561 19,798,870 26,142,125
224,176,282 201,234,721 99,435,852
31/12/2016 31/12/2015
540,908,851 474,215,091
947,760 0
539,961,091 474,215,091
INDICE
31/12/2016 31/12/2015
363,025,236 321,917,480
363,025,236 321,917,480
31/12/2016 31/12/2015
0 0
4,532,000 6,744,350
1,813,000 6,896,957
50,772,000 62,830,980
695,000 607,600
11,233,150 9,824,053
1,240,640 209,579
2,804,250 2,452,570
443,450 38,000
155,000 136,000
9,741,837 0
2,759,000 0
14,761,571 8,536,196
100,950,898 98,276,285
31/12/2016 31/12/2015
0 239,502
1,450,000 1,158,197
6,736,000 248,346
INDICE
8,186,000 1,646,045
31/12/2016 31/12/2015
0 386,657
0 6,566
0 393,223
18,601,230 10,693,836
10,992,582 9,027,734
1,420,355 1,982,796
1,659,229 499,268
32,673,396 22,203,634
INDICE
AUGUSTO BERRIO RIOS

Contador
LICONGER LTDA
NIT 830.136.827-1
ESTADO DE RESULTADO
DE 01 DE ENERO DE 2013 A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INGRESOS OPERACIONALES 1,923,508,438

OBRAS DE INGENIERIA CONTRATO VIAS YOFRE 1,399,000,000
CONSORCIO MEDELLIN 40%
CONSORCIO UPTC
SERVICIOS DE INGENIERIA
CONSORCIO EDIFICA SOGAMOSO 388,621,904
CONSORCIO VACA
CONSORCIO UT GALAN
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES. 1,923,508,438
COSTOS DE VENTAS 1,445,196,075

UTILIDAD BRUTA 478,312,363
GASTOS OPERACIONALES 113,409,438
UTILIDAD OPERACIONAL 364,902,925
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 364,902,925
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 120,417,965
UTILIDAD NETA 244,484,960
LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS HA SIDO VERIFICADAS PREVIAMENTE Y CONFORME

A LA REGLAMENTACION VIGENTE Y SE HA TOMADO DE LOS LIBROS.
YOFRE LEONIDAS LOPEZ MERCHAN

Representante Legal
C.C. 6,773,517 T.P. 96117-T

1ra Entrega Auditoria Financiera

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RENTA CREE

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Err:509 Err:509

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 0 0

RENTA LIQUIDA GRAVABLE Err:509 Err:509

IMPUESTO DE RENTA 25% Err:509

CALCULO DEL ANTICIPO 1RA OPCION

IMPUESTO DE RENTA AÑO ACTUAL Err:509

CALCULO DEL ANTICIPO 2DA OPCION

IMPUESTO DE RENTA ANO ANTERIOR 15,924,000

PORTADA ACEPTACION CLIENTE

PLANEACION AUDITORIA ES. SITUACION FINANCIERA

ES. RESULTADOS Y OTROS ES. CAMBIO EN EL PATRIMONIO

ES. FLUJO DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ARAGON MOTA YESSICA GISELLA

BOGOTÁ 18 DE NOVIEMBRE DE 2017

1.1. Aceptación del cliente

c) ¿Qué cantidad de informes se debe entregar y en qué fechas?

Se necesita una persona experta en finanzas y otro en control interno

resa para realizar el trabajo de auditoría:

ue se presenta día tras día, sea una base

e auditoría? (revisar conflictos de interés)

a, son la confidencialidad de la informaciòn la

enda revisar el dictamen del auditor predecesor y realizar

presa que se encuentra estable según sus

ades al igual que sus accionistas,

MERCEDES TORRES HURTADO AUGUSTO BERRIO RIOS

INGRESOS OPERACIONALES 1,923,508,438

COSTOS DE VENTAS 1,445,196,075

GASTOS OPERACIONALES 113,409,438

UTILIDAD OPERACIONAL 364,902,925

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 364,902,925

PROVISION IMPUESTO DE RENTA 120,417,965

UTILIDAD NETA 244,484,960

LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS HA SIDO VERIFICADAS PREVIAMENTE Y

YOFRE LEONIDAS LOPEZ MERCHAN

Nota 12/31/2016 12/31/2015 1/1/2015

MERCEDES TORRES HURTADO AUGUSTO BERRIO RIOS

Nota Capital Reservas

Saldos a diciembre 31 de 2014 38,000,000 3,160,623

Reclasificaciones y ajustes por

Reclasificacion de utilidades 0 2,614,212

Reclasificacion de utilidades 0 1,979,887

MERCEDES TORRES HURTADO

Ajustes por Revalorizacion Utilidad del

28,445,618 0 3,687,484 26,142,125 99,435,850

32,133,102 0 0 26,142,125 99,435,850

AUGUSTO BERRIO RIOS

Aumento de propiedad planta y equipo 7,778,870

Efectivo al inicio del periodo 29,427,408 20,285,661

MERCEDES TORRES HURTADO AUGUSTO BERRIO RIOS

NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA

La Sociedad tiene su domicilio en el Distrito Capital de Bogota. Y el termino de duracion es hasta el 29

NOTA 2. BASE DE PREPARACION

a) Marco Tecnico Normativo

Hasta el 31 de diciembre de 2015, de conformidad copn la legislacion vigente a la fecha, la Entidad

La informacion financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados

c) Moneda funcional y de presentacion

d) Importancia relativa y materialidad

NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

i. Efectivo y equivalente de efectivo

ii. Cuentas por cobrar

El monto a reconocer es valor nominal original establecido de acuerdo a los contratos.

iii. Propiedad, planta y equipo